89330

Планирование производственно-хозяйственной деятельности механического цеха машиностроительного предприятия

Курсовая

Менеджмент, консалтинг и предпринимательство

Каждый экономист – менеджер должен хорошо знать основные принципы и методы планирования, важнейшие плановые показатели и способы их расчета, систему внутрихозяйственных планов и механизм их взаимодействия и уметь составлять планы экономического и социального развития, бизнес – планы.

Русский

2015-05-12

1.12 MB

4 чел.

Содержание

Введение

  5

1

Общий раздел

  1.1

Планирование производственно - хозяйственной деятельности механического цеха предприятия

  7

  1.2

Исходные данные

  7

  1.3

Расчет приведенной программы

12

  1.4

Планирование количества основного производственного оборудования, площади и объема цеха

13

   1.5

Планирование численности персонала цеха

18

   1.6

Планирование потребности в основных материалах

22

2

Специальный раздел

  2.1

Планирование годового фонда заработной платы персонала цеха

24

  2.2

Планирование цеховой сметы затрат на производство

29

  2.3

Планирование цеховой себестоимости изделия и цены

30

  2.4

Технико-экономические показатели проектируемого проекта

32

3

Мероприятие по охране труда

Заключение

Список литературы


Планирование – управленческая деятельность, которая предусматривает выработку целей и задач управления, выбор наилучших способов их осуществления, установление таких показателей производства продукции, которые при полном использовании ограниченных ресурсов могут привести к достижению ожидаемых результатов. Планирование является центральной функцией управления и необходимым элементом эффективной деятельности предприятия. Рынок не отрицает планирование, а перемещает эту работу в первичное производственное звено. Успешно работающие предприятия осуществляют не только стратегическое планирование, бизнес – планирование, но и детальную разработку текущих планов.

В настоящее время главной целью планирования на большинстве предприятий является получение прибыли.

Задачи планирования:

  •  планово – расчетные: расчет потребности в материальных, трудовых и финансовых ресурсах; расчеты производственных мощностей предприятия и его структурных подразделений;
  •  информационно – справочные: формирование необходимой справочной и нормативной информации;
  •  функциональные: подготовка и разработка плановых документов, оптимизация плановых решений.

Каждый экономист – менеджер должен хорошо знать основные принципы и методы планирования, важнейшие плановые показатели и способы их расчета, систему внутрихозяйственных планов и механизм их взаимодействия и уметь составлять планы экономического и социального развития, бизнес – планы.

В процессе внутрифирменного планирования потребности в тех или иных производственных ресурсах он должен принимать выгодные для предприятия альтернативные решения. Только в этом случае он может успешно решать задачи, направленные на дальнейшее

повышение уровня и темпов развития производства, ускорение технического прогресса, повышение эффективности производства, улучшение использования основных производственных фондов, неуклонный рост производительности труда, устранение излишних и непроизводительных расходов.

Целью курсовой работы является планирование производственно-хозяйственной деятельности механического цеха машиностроительного предприятия.

В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи и провести планирование по:

  •  количеству основного производственного оборудования, площади и объема цеха;
  •  численности персонала цеха;
  •  инвестиционным затратам на основные средства;
  •  потребности в основных материалах;
  •  годовому фонду заработной платы персонала цеха;
  •  общепроизводственным расходам;
  •  цеховой смете затрат на производство;
  •  цеховой себестоимости единицы изделия и цены;
  •  технико-экономическим показателям проектируемого цеха.

Методической и теоретической основой выполнения работы послужило учебно-методическое пособие Макарочкиной Т.С. «Планирование на предприятии машиностроения».


1 ОБЩИЙ РАЗДЕЛ

1.1 Планирование производственно-хозяйственной деятельности механического цеха машиностроительного предприятия

1.2 Исходные данные

Исходные данные для варианта 143 представлены в таблицах 1-3.

Таблица 1 Первая группа данных

Показатель

Обозначение

Единица измерения

Коэф. многостаночн.

Км.н.i

Значение показателя по вариантам

1

Трудоёмкость годового выпуска продукции

Ти.ч

Тыс. н-ч

216

Трудоёмкость обработки единицы изделия на станочных работах, в том числе:

tн.ч.ст

н-ч

13,5

  •  токарных

tн.ч.ст.i

н-ч

1,4

6,0

  •  револьверных

tн.ч.ст.i

н-ч

1,0

3,0

  •  фрезерных

tн.ч.ст.i

н-ч

1,5

1,4

  •  сверлильных

tн.ч.ст.i

н-ч

1,0

1,8

  •  зуборезных

tн.ч.ст.i

н-ч

4,0

-

  •  других

tн.ч.ст.i

н-ч

1,0

1,3

Трудоёмкость обработки единицы изделия на слесарных работах

tсл

н-ч

-

0,9

Общая трудоёмкость обработки единицы изделия

Tн.ч

н-ч

14,4

Число вспомогательных рабочих к числу основных

%

30

Таблица 2 Вторая группа данных для планирования инвестиционных затрат

Показатель

Обозначение

Единица измерения

Значение показателя по вариантам

4

Для проекта инвестиционных затрат

Высота здания цеха

Н

м

5

Площадь, занимаемая одним станком

Sуд.ст

М2

16

Площадь, занимаемая одним верстаком

Sуд.в

М2

2

Средняя цена одного станка

Цст

Тыс.руб.

800

Средняя цена одного верстака

Цв

Тыс.руб.

6

Средняя мощность электродвигателя

Nср.э

кВт

4

Средняя ремонтосложность станка

R

Единица ремонтасложности

16

Таблица 3 Третья группа данных

Показатель

Обозначение

Единица измерения

Значение показателя по вариантам

3

Норма расхода материала на одно изделие:

Нмi

  •  сортовая сталь

кг

6.5

  •  чугунное литьё

кг

3

  •  цветные металлы(литьё)

кг

0,6

Цена металла за 1 тонну:

Цмi

  •  сортовая сталь

Тыс.руб.

15,1

  •  чугунное литьё

Тыс.руб.

27

  •  цветные металлы(литьё)

Тыс.руб.

114

Цена отходов за 1 тонну

Цмi

  •  сортовая сталь

Тыс.руб.

2,3

  •  чугунное литьё

Тыс.руб.

1,8

  •  цветные металлы(литьё)

Тыс.руб.

6,2

Таблица 4 Исходные данные одинаковые для всех вариантов задания

Показатель

Обозначение

Значение

1

2

3

Данные для планирования инвестиционных затрат на основные средства:

  •  стоимость 1  (1 ) производственных и вспомогательных помещений цеха, тыс. руб.

50

  •  стоимость 1  (1 ) служебно-бытовых помещений цеха, тыс. руб.

48

  •  высота служебно-бытовых помещений цеха, м

3

  •  площадь вспомогательных помещений цеха в процентах к производственной площади цеха

λ

25

  •  площадь служебно-бытовых помещений в процентах к вспомогательной площади цеха

λ1

50

  •  затраты на монтаж и транспортировку оборудования в процентах от стоимости оборудования

15

  •  затраты на транспортные средства, инструмент и приспособления, производственный инвентарь в процентах от первоначальных затрат на приобретение оборудования:

  •  транспортные средства;

15

  •  приспособления и дорогостоящий инструмент;

10

  •  производственный инвентарь;

2

  •  хозяйственный инвентарь.

3

  •  норма амортизации (ежегодная) в процентах от первоначальной стоимости основных производственных фондов:

  •  здания;

5

  •  оборудование;

15

  •  транспортные средства;

15

  •  приспособления и дорогостоящий инструмент;

15

  •  производственный инвентарь;

15

  •  хозяйственный инвентарь.

25

Простои оборудования в плановом ремонте в процентах от номинального фонда времени работы оборудования

5

Данные для планирования годового фонда заработной платы персонала цеха:

  •  полная продолжительность смены, час.

8

Продолжение таблицы 4

1

2

3

  •  сокращенная продолжительность смены, час.

7

  •  количество руководителей, специалистов, служащих в процентах от количества основных рабочих:

  •  руководители

3

  •  специалисты

10

  •  служащие

2

  •  коэффициент выполнения норм времени

1,1

  •  средний тарифный разряд основных рабочих

3,5

  •  средний тарифный разряд вспомогательных рабочих

4

  •  часовая тарифная ставка основных рабочих – сдельщиков первого разряда, руб.:

  •  на станочных работах

44

  •  на слесарных работах

42

  •  часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих первого разряда, руб.

40

  •  дополнительная заработная плата в процентах от основной заработной платы (планируемый процент невыходов)

9

  •  отчисления от общего фонда заработной платы на социальные нужды в процентах

30,2

  •  коэффициент премий и других доплат:

  •  рабочие

1,5 - 2

  •  руководители, специалисты, служащие

1,5

  •  тарифная сетка

Тар
фный разряд

1

2

3

4

5

6

7

8

Тарифный

коэффициент

1

1,088

1,204

1,35

1,531

1,8

1,892

2,0

Данные для расчета общепроизводственных расходов:

  •  цена силовой электроэнергии, руб./кВт·ч

3,21

  •  удельный расход осветительной энергии, Вт/

30

  •  удельный расход сжатого воздуха на один час работы оборудования, /час

1,5

  •  цена 1  сжатого воздуха, руб.

0,637

  •  расход воды на 1 час работы оборудования, л

1

Продолжение таблицы 4

1

2

3

  •  расход воды на 1 работающего для бытовых нужд в
    день, л

20

  •  цена 1  оборотной воды, руб.

6,85

  •  цена 1  воды для хозяйственных и бытовых нужд, руб.

21

  •  удельный расход пара на 1  здания, ккал/час

20

  •  цена пара на отопление за 1 Гкал, руб.

1100

1.3 Расчет приведенной программы

В курсовой работе используется метод планирования деятельности цеха по приведенной программе. Данный метод применяют для проектирования цехов среднесерийного, мелкосерийного и единичного производства. В данном методе реальную многономенклатурную программу заменяют приведенной, выраженной ограниченным числом представителей или одним представителем, трудоемкость изготовления которого эквивалентна трудоемкости многономенклатурной программы.

Приведенную программу рассчитывают по формуле:

                                                                               (1.1)

где  – приведённая программа, шт.;

Тн.ч – трудоемкость годового выпуска продукции цеха, н - ч;

 – трудоемкость обработки ед. изделия по виду работ, н – ч;

m – число видов работ по обработке изделия (станочных и слесарных)

шт.

1.4 Планирование количества основного производственного оборудования, площади и объема цеха

Потребное количество оборудования определяется с целью наиболее полного и рационального использования основных производственных фондов цеха.

Основным экономическим показателем, оценивающим результаты производственно – хозяйственной деятельности, является рентабельность, исчисляемая как отношение суммы прибыли к стоимости производственных фондов. Наряду с этим налог за использование оборудования обязывает предприятия строго контролировать соответствие основных производственных фондов потребностям производства.

Коэффициент выполнения норм времени обеспечивает перевод трудоемкости в нормо-часах в человеко-часы.

                                                            (1.2)

где  – трудоемкость обработки ед. изделия по виду станочных работ в норма – часах.

нормо-часы

нормо-часы

нормо-часы

нормо-часы

нормо-часы

Действительный годовой фонд времени работы единицы оборудования рассчитывается по формуле:

                                          (1.3)

где  – количество рабочих дней с полной продолжительностью дня;

 – количество рабочих дней с сокращенной продолжительностью дня;

 – полная и сокращенная продолжительность дня (8 и 7 часов);

 – число смен в сутки;

 – планируемое время простоя оборудования в ремонте.

В курсовой работе количество смен в сутки принимается равным двум, количество рабочих дней в году определяется по календарю. Для упрощения расчетов величина  принимается в размере 5% для всех видов оборудования.

ч.

Определим расчетное количество оборудования по каждому виду станочных работ:

                                                               (1.4)

шт.

шт.

шт.

шт.

шт.

Расчетное количество оборудования (), если это не целое число, округляется до ближайшего целого числа (), причем округление в меньшую сторону допускается в том случае, если превышение составляет не более 0,08.

= 31 шт.

= 11 шт.

= 8 шт.

= 7 шт.

= 5 шт.

Далее определяется коэффициент загрузки оборудования ():

                                                                             (1.5)

         

Коэффициент загрузки зависит от типа производства, режима работ в цехе, а также от характера оборудования. Полученный коэффициент загрузки станков не должен превышать допустимых значений; для среднесерийного, крупносерийного производства – 0,8. В тех случаях, когда полученный коэффициент загрузки превышает допустимое значение, необходимо ввести в расчет коэффициент использования оборудования (), учитывающий неизбежные простои, возникающие по технологическим и организационным причинам (аварийный ремонт, занятость рабочих на выполнении других работ, отсутствие заготовок в связи с различного рода перебоями в снабжении). Эти потери наиболее ощутимы на видах работ с высоким коэффициентом загрузки, так как приведенная методика определения числа станков не учитывает указанные виды потерь времени. В этом случае принятое число станков:

                                                                               (1.6)

 

шт.

шт.

шт.

шт.

шт.

Количество верстаков рассчитывается по формуле:

                                                                             (1.7)

где  – трудоемкость обработки ед. изделия на слесарных работах, н – ч;

действительный фонд времени работы верстака.

 шт.

Верстаки простоя из – за ремонта не имеют и поэтому их действительный фонд равен номинальному:

                                                               (1.8)

ч

Результаты расчета потребного количества оборудования (целое число) фиксируются в табл. 5

Таблица 5 Принятое количество оборудования цеха

Вид оборудования

Количество

1

2

Токарные станки

38

Револьверные станки

13

Фрезерные станки

9

Сверлильные станки

8

Зуборезные станки

-

Прочие станки

6

Итого

74

Верстаки

4

Площадь механообрабатывающего цеха по своему назначению делится на производственную, вспомогательную и площадь служебно – бытовых помещений.

К производственной площади относится площадь, занятая станками, верстаками, проходами и проездами между рядами станков, площадками заготовок у станков, склизами, рольгангами и другим транспортным оборудованием.

                                                              (1.9)

где , – удельная производственная площадь соответственно на один станок, верстак.

м²

К вспомогательной площади относятся площади, занятые вспомогательными службами: ремонтным, инструментальным хозяйствами, складами, кладовыми и другими службами, а также магистральными проездами.

Вспомогательную площадь принимают в процентах от производственной.

                                                                          (1.10)

где λ – процент вспомогательной площади к производственной.

м²

К площади служебно-бытовых помещений относятся площади, занятые раздевалками, душевыми, санитарными узлами, а также площади, занимаемые администрацией цеха и другими техническими и конторскими службами.

                                                                     (1.11)

где  – процент площади служебно-бытовых помещений к вспомогательной площади цеха.

м²

Объем производственных и вспомогательных помещений цеха:

                                                                      (1.12)

где высота цеха.

м³

Объем служебно-бытовых помещений цеха:

                                                                        (1.13)

где высота служебно-бытовых помещений цеха.

м³

1.5 Планирование численности персонала цеха

Численность промышленно – производственного персонала планируется по каждой категории. Планирование численности рабочих предусматривает расчет списочного и явочного их числа. Списочное число основных рабочих – станочников определяется по каждой профессии (виду работ) по формуле:

                                                                   (1.14)

чел.

чел.

чел.

чел.

чел.

где  действительный годовой фонд времени рабочего.

Действительный годовой фонд времени рабочего:

                                                   (1.15)

где  – время планируемых невыходов, %.

Время планируемых невыходов включает в себя целодневные невыходы на работу (очередные и дополнительные отпуска, выполнение государственных и общественных обязанностей, болезни), внутрисменные перерывы (сокращение рабочего дня у подростков и рабочих, занятых на тяжелых и вредных работах); принимается в данной курсовой работе равным 9%.

ч

Общее списочное количество станочников:

                                                                                    (1.16)

где n – количество станочных профессий (видов станочных работ).

 чел.

Списочное число слесарей:

                                                                                    (1.17)

 чел.

Общее списочное количество основных рабочих:

                                                                                    (1.18)

 чел.

Явочное количество рассчитывается только по рабочим по тем же формулам, что и списочное количество, только вместо действительного фонда времени используется номинальный. Номинальный фонд времени рабочего определяется по формуле:

                                                                                    (1.19)

 ч.

Аналогично списочному количеству рассчитывается общее явочное количество станочников и общее явочное количество основных рабочих.

 чел.

 чел.

 чел.

 чел.

 чел.

 чел.

 чел.

 чел.

Численность остального промышленно - производственного персонала цеха - вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов, служащих определяется в процентном отношении к списочной численности основных рабочих.

 чел.

чел.

чел.

Явочное количество вспомогательных рабочих определяется в процентном отношении к явочной численности основных рабочих.

 чел.

Результаты расчета заносятся в табл. 6

Таблица 6 Структура персонала цеха

Категория персонала

Количество, чел

Уд. вес,

%

списочное

явочное

Производственные рабочие:

107

97

69,03

  •  станочники всего, в том числе на:

100

91

64,52

-   токарных работах;

45

41

29,03

-   револьверных работах;

23

21

14,84

-   фрезерных работах;

10

9

6,45

-   сверлильных работах;

13

12

8,39

-   зуборезных работах;

-

-

-

-   других работах

9

8

5,81

  •  слесари

7

6

4,52

Вспомогательные рабочие

32

29

20,65

Итого рабочих

139

126

89,68

Руководители

4

-

2,58

Специалисты

10

-

6,45

Другие служащие

2

-

1,29

Всего персонала

155

126

100

Удельный вес каждой категории персонала в общем количестве определяется по списочному составу.

1.6 Планирование потребности в основных материалах

Потребность основного производства в материалах (сырье) на производственную программу  определяется прямым счетом умножением нормы расхода данного вида материалов на единицу продукции на планируемый объем ее выпуска в данном периоде.

                                                                        (1.20)

где  – норма расхода i-го материала на изделие.

кг

Затраты на основные материалы на единицу изделия определяются с использованием данных о цене материалов и отходов по формуле:

                                                              (1.21)

где  – цена весовой единицы материала;

 – вес реализуемых отходов на единицу продукции;

 – цена реализуемых отходов.

руб.

Результаты расчета заносятся в табл. 7

Таблица 7 Плановые затраты на основные материалы

Вид материала

Норма расхода на ед.изделия

Потребность на программу, тонн

Цена материала за кг., руб.

Затраты

Вес реализуемых отходов

Цена отходов за кг, руб.

Стоимость отходов

Затраты за вычетом отходов

На ед.изд., руб.

На программу, тыс.руб.

На ед.изд., кг.

На программу, т.

На ед.изд., руб.

На программу, тыс.руб.

На ед.изд., руб.

На программу, тыс.руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Сортовая сталь

6.5

97.5

15.1

98.15

1472

0.65

63.4

2.3

1.5

22.6

96.65

1449.4

2 СПЕЦИАЛЬНЫЙ РАЗДЕЛ

2.1  Планирование годового фонда заработной платы персонала цеха

Расчет выполняется на основе плановой численности персонала цеха, трудоемкости годовой производственной программы.

Годовой фонд основной заработной платы руководителей и специалистов (ИТР), служащих (СКП) и младшего обслуживающего персонала (МОП) рассчитывается по формуле:

              (2.1)

где  – коэффициент, учитывающий премии и другие доплаты руководителям (специалистам, служащим);

– количество человек руководителей (специалистов, служащих) по должности;

– месячный оклад руководителей (специалистов, служащих) по должности;

 – количество месяцев работы в год (11 – при времени планируемых
невыходов – 9 %);

n – количество должностей руководителей (специалистов, служащих).

Руководители:

= 1,5 * 33605 * 11 = 554482,5 руб.

= 1,5 * 30635 * 11 = 505477,5 руб.

= 1,5 * 19635 * 11 = 323977,5 руб.

= 1,5 * 17930 * 11 = 295845 руб.

Специалисты:

= 1,3 * 22275 * 11 = 318532,5 руб.

= 1,3 * 21670 * 11 = 309881,00 руб.

= 1,3 * 17380 * 11 = 248534,00 руб.

= 1,3 * 13035 * 11 = 186400,5 руб.

= 1,3 * 15620 * 11 =  223366 руб.

= 1,3 * 18865 * 11 = 269769,5 руб.

= 1,3 * 17105 * 11 = 244601,5 руб.

= 1,3 * 12375 * 11 = 176962,5 руб.

= 1,3 * 22330 * 11 = 319319 руб.

Служащие:

= 1,3 * 9790 * 11 = 139997 руб.

= 1,3 * 9790 * 11 = 139997 руб.

Результаты расчета оформляются в виде табл. 8

Таблица 8 Годовой фонд основной заработной платы

Должность

Количество
человек

Месячный
оклад, руб.

Месячный оклад с
учетом численности, руб.

Годовой фонд
зарплаты, руб.

Руководители:

 

1

2

3

4

5

Начальник цеха

1

33 605,00

33 605,00

554 482,50

Зам.нач.цеха по производству

1

30 635,00

30 635,00

505 477,50

Мастер участка

1

19 635,00

19 635,00

323 977,50

Начальник СТК

1

17 930,00

17 930,00

295 845,00

Итого руководителей:

4

 -

101805,00

1679782,50

Специалисты:

 

Механик цеха

1

22275,00

22275,00

318532,50

Энергетик цеха

1

21670,00

21670,00

309881,00

Начальник БП

1

17380,00

17380,00

248534,00

Инженер по организации и нормированию труда

1

13035,00

13035,00

186400,50

Инженер технолог

1

15620,00

15620,00

223366,00

Инженер-технолог (1кат.)

1

18865,00

18865,00

269769,50

Мастер по инструменту

1

17105,00

17105,00

244601,50

Техник по подготовке производства

1

12375,00

12375,00

176962,50

Диспетчер

2

11165,00

22330,00

319319,00

Итого специалистов:

10

-

160655,00

2297366,50

Кладовщик

1

9 790,00

9 790,00

139997,00

Уборщик

1

9 790,00

9 790,00

139997,00

Итого других служащих:

2

-

19580,00

279994,00

Всего:

16

-

282040,00

4257143,00

Годовой фонд основной заработной платы основных производственных
рабочих – сдельщиков рассчитывается по формуле:

     (2.2)

где ,  – часовые тарифные ставки станочника, слесаря 1 разряда, руб.;

, – тарифные коэффициенты среднего разряда работ станочника, слесаря;

 – коэффициенты, учитывающие премии и другие доплаты станочникам, слесарям;

 – годовая трудоемкость станочных, слесарных работ.

н-ч

н-ч

 тыс.руб.

Годовой фонд основной заработной платы вспомогательных рабочих определяется по формуле:

                                           (2.3)

где  – часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего 1 разряда, руб.;

– тарифный коэффициент среднего разряда работ вспомогательного рабочего;

– коэффициент, учитывающие премии и другие доплаты вспомогательным рабочим;

– количество вспомогательных рабочих;

– действительный годовой фонд времени рабочего.

тыс. руб.

Основной фонд з/п станочниковтыс. руб.

Основной фонд з/п слесарейтыс. руб.

Основной фонд з/п вспомогательных рабочихтыс. руб.

По всем категориям персонала рассчитывается дополнительная заработная плата на основе процента к основной заработной плате. Общий фонд заработной платы  определяется суммированием основного и дополнительного фондов заработной платы. Размер отчислений на социальные нужды рассчитывается на основе процента отчислений от общего фонда заработной платы.

В табл. 9 заносится годовой фонд заработной платы рабочих цеха, в табл. 10  годовой фонд заработной платы всех работающих цеха. В табл. 9 в графу «Годовой объем работ» по станочникам и слесарям заносится годовая трудоемкость соответственно станочных и слесарных работ (н – ч), по вспомогательным рабочим произведение количества вспомогательных рабочих на годовой фонд времени рабочего (чел. час).

Таблица 9 Плановый годовой фонд заработной платы рабочих цеха (тыс. руб.)

Категория

рабочих

Кол-во

человек

Средний тарифный разряд

Ставка

среднего

тарифного

разряда

Годовой

объем работ

Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.

Отчисления

от фонда

зарплаты.

Основной

фонд

Дополнительный фонд

Общий

фонд

%

Сумма

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Производственные

рабочие

 

 

 

 

 

 

 

 

– станочники

100

3,5

74,75

202500

22705,31

9

2043,48

24748,79

7474,13

– слесари

7

3,5

67,29

13500

1362,62

9

122,63

1485,25

448,54

Итого:

107

 -

 -

216000

24067,93

 -

2166,11

26234,04

7922,68

Вспомогательные рабочие

32

4

47,08

57366,40

4051,21

9

364,61

4415,82

1333,58

Всего

139

-

-

273366,40

28119,14

-

2530,72

30649,86

9256,26

Таблица 10 Плановый годовой фонд заработной платы персонала цеха (тыс. руб.)

Категория персонала

Количество человек

Основной фонд

зарплаты, тыс. руб.

Дополнительная зарплата

Общий

фонд зарплаты, тыс. руб.

Отчисления

от фонда зарплаты, тыс. руб.

%

Сумма, тыс. руб.

Производственные рабочие

107

24067,93

9

2166,11

26234,04

7922,68

Вспомогательные рабочие

32

4051,21

9

364,61

4415,82

1333,58

Руководители

4

1679,78

9

151,18

1830,96

552,95

Специалисты

10

2052,12

9

184,69

2236,81

675,52

Служащие

2

279,99

9

25,19

305,18

92,16

Итого

155

32131,03

-

2891,78

35022,81

10576,89

2.2 Планирование цеховой сметы затрат на производство

Смета затрат на производство позволяет определить затраты на общий объем потребляемых ресурсов для выполнения всей производственной программы цеха и включает, как прямые расходы (основные материалы, заработная плата и отчисления на социальные нужды основных производственных рабочих), так и косвенные (общепроизводственные расходы).

Общепроизводственные расходы (ОПР).

 

Все расходы цеховой сметы затрат на производство группируются по экономическим элементам и заносятся в табл. 11

Таблица 11 Цеховая смета затрат на производство (тыс. руб.)

Экономические элементы

Прямые расходы

Общепроизводственные расходы

Всего затрат

Сумма

%

Основные материалы

(за вычетом отходов)

1449,4

-

1449,4

3,37

Вспомогательные материалы

-

-

-

-

Энергия, топливо со стороны

-

-

-

-

Амортизация

-

-

-

-

Заработная плата

26234,04

-

26234,04

28,32

Отчисления на социальные
нужды

7922,68

-

7922,68

8,55

Прочие денежные расходы

-

-

-

-

Услуги других цехов

-

55356,24

55356,24

59,76

Всего затрат:

35606,12

55356,24

90962,36

100,00

2.3 Планирование цеховой себестоимости изделия и цены

При определении себестоимости отдельных видов продукции используется группировка расходов по калькуляционным статьям. Калькуляционные статьи отличаются от одноименных экономических элементов тем, что в калькуляционных статьях фиксируются только затраты, связанные непосредственно с производством единицы конкретного изделия, а поэлементные затраты включают все расходы цеха независимо от того, где они осуществлены.

Калькуляция цеховой себестоимости изготовления единицы изделия оформляется в виде табл. 12.

    

Таблица 12 Калькуляция себестоимости изготовления единицы изделия

Статья затрат

Сумма,

руб.

1

2

Основные материалы (за вычетом отходов)

96,65

Основная заработная плата производственных рабочих

1604,53

Дополнительная заработная плата производственных рабочих

144,41

Отчисления на социальные нужды

528,18

Общепроизводственные расходы

3690,42

Цеховая себестоимость

6175,44

Общехозяйственные расходы

2406,79

Производственная себестоимость

8582,23

Коммерческие расходы

858,22

Полная себестоимость

9440,45

Прибыль

1888,09

Цена

11328,54

Расчет затрат по статье «Общепроизводственные расходы» проводится по формуле:

                                                                   (2.4)

где   основная заработная плата производственных рабочих;

  процент общепроизводственных расходов к основной заработной плате производственных рабочих.

руб.

Плановая цеховая себестоимость годового объема производства изделия (по калькуляционным статьям) равна затратам цеховой сметы затрат на производство (по экономическим элементам).

Расчет затрат по статье «Общехозяйственные расходы» проводится по формуле:

                                                                 (2.5)

где   процент общехозяйственных расходов к основной заработной плате производственных рабочих принимается в размере 150 %.

        руб.

Коммерческие расходы принимаются в размере 10 % от производственной себестоимости. Цена рассчитывается методом полная себестоимость плюс прибыль. Процент прибыли от полной себестоимости принимается в размере 20%.

2.4 Технико-экономические показатели проектируемого цеха

Технико-экономические показатели проектируемого цеха заносятся в табл. 13. Сюда включены основные показатели, необходимые для характеристики цеха.

Ниже приводятся методические указания к заполнению некоторых пунктов таблицы.

Таблица 13 Технико-экономические показатели цеха

Наименование показателя

Единица

измерения

Значение

1

2

3

I. Абсолютные показатели

А. Годовой выпуск продукции:

 

 

1. В натуральном измерении;

шт

15000

2. По весу;

т

94,5

3. По цене.

тыс. руб.

169928,10

Б. Техническая мощность

1. Количество установленных станков

шт

60

2. Средняя мощность одного станка

кВт

5

3. Общая мощность оборудования

кВт

300

В. Состав персонала

 

1. Общая численность

чел.

155

2. Производственные рабочие

чел.

107

3. Вспомогательные рабочие

чел.

32

1

2

3

4. Руководители

чел.

4

5. Специалисты

чел.

10

6. Служащие

чел.

2

Г. Издержки производства

 

1. Фонд заработной платы работающих

тыс. руб.

35022,81

2. Фонд заработной платы производственных. рабочих

тыс. руб.

26234,04

3. Сумма общепроизводственных расходов

тыс. руб.

55356,24

Д. Площадь цеха

 

1. Общая

1254

2. Производственная

912

II. Относительные показатели

1. Годовой выпуск продукции

 

а) на одного работающего

тыс. руб.

1096,31

б) на одного рабочего

тыс. руб.

1222,50

в) на единицу производственного оборудования

тыс. руб.

2832,13

2. Производственная площадь на 1 станок

15

3. Коэффициент использования металла

0,9

4. Себестоимость единицы изделия

руб.

9440,45

5. Трудоемкость единицы изделия

н-ч.

14,4

Продолжение таблицы 13                                                                    

Годовой выпуск продукции в натуральном измерении – приведенная программа выпуска продукции, годовой выпуск продукции по весу, по цене – произведение соответственно чистого веса, цены единицы продукции  на приведенную программу.

Общая стоимость основных средств определяется по данным расчета затрат на основные средства.

Годовой выпуск продукции на одного работающего (рабочего) определяется путем деления суммы годового выпуска продукции в денежном выражении на численность работающих (рабочих).


3.МЕРОПРИЯТИЯ ПО ОХРАНЕ ТРУДА

Мероприятия по охране труда запланированная  конкретная  деятельность  организации, направленная на выполнение целей в областиохраны труда, определяемых требованиями законодательных и иных нормативных правовых актов, а такжеполитикой организации в области охраны труда; является составной частью системы управления охранойтруда (Суот), обеспечивает осуществление программ по охране труда.

Мероприятия по охране труда оформляются разделом в коллективном договоре и соглашении по охране труда с учетом предложений территориальной службы Роструда и других федеральных органов надзора, работодателей, работников, состоящих с работодателями в трудовых отношениях, и иных уполномоченных работниками представительных органов на основе анализа причин производственного травматизма и профессиональных заболеваний, по результатам экспертизы технического состояния производственного оборудования, а также с учетом работ по обязательной сертификации постоянных рабочих мест производственных объектах на соответствие требованиям охраны труда.

Мероприятия по охране труда предусматривают:

• модернизацию технологического, подъемно-транспортного и другого производственного оборудования;

• внедрение систем автоматического и дистанционного управления и регулирования производственным оборудованием, технологическим процессом, применением промышленных роботов в опасных и вредных производствах;

• совершенствование технологических процессов в целях устранения воздействия на работников опасных и вредных производственных факторов;

• внедрение систем автоматического контроля и сигнализации уровней опасных и вредных производственных факторов на рабочих местах;

• внедрение и совершенствование технических устройств, обеспечивающих защиту работников от поражения электрическим током;

• установка предохранительных, защитных и сигнализирующих устройств в целях обеспечения безопасной эксплуатации и аварийной защиты паровых, водяных, газовых, кислотных и других производственных коммуникаций и сооружений;

• снижение до регламентированных уровней вредных веществ в воздухе рабочей зоны, неблагоприятно действующих механических колебаний и излучений на рабочих местах;

• устройство новых и совершенствование имеющихся средств коллективной защиты работников от воздействия опасных и вредных производственных факторов;

• устройство новых и реконструкция имеющихся отопительных и вентиляционных систем в производственных и бытовых помещениях, тепловых и воздушных завес, аспирационных и пылегазоулавливающих установок с целью обеспечения нормального теплового режима и микроклимата, чистоты воздушной среды в рабочей зоне помещения;

• приведение освещения на рабочих местах, в бытовых помещениях, на территории к нормам;

• перепланировка размещения производственного оборудования, организация рабочих мест с целью обеспечения безопасности работников в соответствии с требованиями;

• нанесение на производственное оборудование (органы управления и контроля, элементы конструкции), коммуникации и другие объекты сигнальных цветов и знаков безопасности в соответствии с требованиями норм;

• механизация работ при складировании и транспортировании сырья, готовой продукции и отходов производства в соответствии с требованиями норм;

• механизация уборки производственных помещений, своевременное удаление и обезвреживание отходов производства, являющихся источниками опасных и вредных производственных факторов, очистки воздуховодов и вентиляционных установок, осветительной арматуры, окон, фрамуг, световых фонарей в соответствии с требованиями норм;

• расширение, реконструкция и оснащение санитарно-бытовых помещений в соответствии с требованиями;

• приобретение и монтаж сатураторных установок для приготовления газированной воды, устройство централизованной подачи к рабочим местам питьевой и газированной воды, чая и других тонизирующих напитков;

• устройство на действующих объектах новых и реконструкция имеющихся мест организованного отдыха, помещений и комнат релаксации, психологической разгрузки, мест обогрева работников, а также укрытий от солнечных лучей и атмосферных осадков при работах на открытом воздухе;

• устройство тротуаров, переходов, тоннелей, галерей на территории предприятия (цеха), строительной площадки в целях обеспечения безопасности работников, внедрение системы мер по профилактике дорожно-транспортного травматизма;

• проведение экспертизы условий труда в проектной и технологической документации при строительстве новых и реконструкции действующих предприятий, зданий, сооружений, объектов производственного назначения;

• организация проведения работ по обязательной сертификации постоянных рабочих мест на производственных объектах на соответствие требованиям охраны труда по результатам аттестации рабочих мест по условиям труда;

• организация обучения, инструктажа, проверки знаний по охране труда работников предприятия в соответствии с требованиями;

• организация кабинетов, уголков, передвижных лабораторий, приобретение для них необходимых приборов, наглядных пособий, демонстрационной аппаратуры и т. п., проведение выставок по охране труда и безопасности дорожного движения;

• разработка, издание (размножение) инструкций по охране труда, а также приобретение других нормативных правовых актов и литературы в области охраны труда.

По усмотрению работодателей, профессиональных союзов и иных уполномоченных работниками представительных органов в мероприятия по охране труда могут включаться и другие работы, направленные на оздоровление работников и улучшение условий их труда

В данной курсовой работе произведен расчет технико-экономических показателей цеха. Рассчитаны все необходимые затраты на проведение работ, сделана калькуляция себестоимости продукции с учетом всех затрат. Тем самым были получены практические навыки планирования производственно-хозяйственной деятельности механического цеха машиностроительного предприятия.

По результатам расчетов годовой выпуск продукции составляет 15000 штук. Для реализации данной программы запуска предприятию при двусменной работе необходимо 107 основных рабочих и 32 вспомогательных. Количество оборудования: станков – 60 единиц, верстаков – 4 единицы. Площадь под необходимое для работы оборудование составляет  912 м2, общая площадь с учетом вспомогательной и служебно-бытовой 1254 м2.

Число руководителей составляет 4 человек, специалистов – 10 человек.

Фонд заработной платы работающих составляет 35022,81 тыс. руб., причем фонд заработной платы производственных рабочих равен 26234,04 тыс. руб.

При определении калькуляции себестоимости продукции основная заработная плата производственных рабочих составила 1604,53 руб., дополнительная заработная плата – 144,41 руб., отчисления на социальные нужды 528,18 руб.

При этом себестоимость единицы изделия составила –  9440,45 руб. Цена – 11328,54 руб. Прибыль с каждого изделия – 1888,09 руб. 

Сумма общепроизводственных расходов цеха составила 3690,42 тыс. руб., а общехозяйственных расходов 2406,79 руб.

Расчет был произведен с учетом максимального приближения к реальным расценкам, что дало возможность практически оценить всю сложность и многогранность работ, которые необходимо проводить для обеспечения стабильной и бесперебойной работы предприятия.

Список литературы

  1.  Васильцов В.С. Васильцова В.М., Вайс Е.С. Планирование на предприятии: Учебник – М.:  Кнорус, 2010. – 336 с.
  2.  Румынина В.В. правовое обеспечение профессиональной деятельности: учебник для студ. сред. проф. учеб. заведений 7-е изд., стер.– М.: издательский центр "Академия", 2010. – 192 с.
  3.  Драчева Е.Л. Менеджмент: практикум: учеб. пособие для студ. учреждений сред. проф. образования. 3-е изд., стер. – М.: Издательский центр "Академия", 2013. – 304с.
  4.  Котерова Н.П. Экономика организации: учеб. для студ. учреждений сред. проф. образования – 5 – е изд., перераб. и доп. – М.: Издательский центр "Академия", 2014. – 288с.
  5.  Миронов М.Г., Загородников С.В. Экономика отрасли ( машиностроение): учебник - М.: ФОРУМ : ИНФРА – М, 2010. – 320с.


Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

4

КПКО КП 47.22.000.ПЗ

Разраб.

Старостин А.А

Провер.

ТихновецкаяЛ.А.

Провер.

Сперанская Ю.В

Н. Контр.

Дудкина Л.М.

Утверд.

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Лит.

Листов

Гр. 407-ЭП-11

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

5

ПКО КП 47.22.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

7

КПКО КП 47.12.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

8

КПКО КП 47.22.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

9

КПКО КП 47.22.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

11

КПКО КП 47.22.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

12

КПКО КП 47.22.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

13

КПКО КП 47.12.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

14

КПКО КП 47.12.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

16

КПКО КП 47.12.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

17

КПКО КП 47.12.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

18

КПКО КП 47.12.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

19

КПКО КП 47.12.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

21

КПКО КП 47.12.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

22

КПКО КП 47.12.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

23

КПКО КП 47.12.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

24

КПКО КП 47.12.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

26

КПКО КП 47.12.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

27

КПКО КП 47.12.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

28

КПКО КП 47.12.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

29

КПКО КП 47.12.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

30

КПКО КП 47.12.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

31

КПКО КП 47.12.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

32

КПКО КП 47.12.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

33

КПКО КП 47.12.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

34

КПКО КП 47.12.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

35

КПКО КП 47.12.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

36

КПКО КП 47.12.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

37

КПКО КП 47.12.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

38

КПКО КП 47.12.000.ПЗ

Изм.

Лист

№ докум. 

Подпись

Дата

Лист

39

КПКО КП 47.12.000.ПЗ


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

13598. Эссе по курсу обществознания, Цены монополии во всех случаях являются самыми высокими из тех, которые можно выжать из покупателей 15.26 KB
  Цены монополии во всех случаях являются самыми высокими из тех которые можно выжать из покупателей. А. Смит Данное высказывание затрагивает экономическую проблему негативных последствий наличия в обществе монополий. На рубеже XIX-XX вв. произошел широкомасштабный ...
13599. Эссе по курсу обществознания, Экономическая конкуренция – это не война, а соперничество в интересах друг друга 17.05 KB
  Экономическая конкуренция – это не война а соперничество в интересах друг друга. Э. Каннан Выбранное мною высказывание раскрывает сущность значение такого важного регулятора в рыночной экономике как экономическая конкуренция. Ни одна рыночная система многих
13600. Экономическая свобода – эта свобода любой деятельности, включающей право выбора и сопряженные с этим риск и ответственность 14.53 KB
  Экономическая свобода – эта свобода любой деятельности включающей право выбора и сопряженные с этим риск и ответственность. Ф. фон Хайек Выбранное мной высказывание раскрывает сущность экономической свободы и ее роль как основы хозяйственной деятельности. Эконом
13601. О будущем демократического общества не нужно узнавать по звездам, его можно прочесть в лицах избирателей В. Швебель 16.94 KB
  О будущем демократического общества не нужно узнавать по звездам его можно прочесть в лицах избирателей. В. Швебель В выбранном мною высказывании автор обращается к проблеме позиции электората в демократическом обществе. Эта проблема несомненно важна и актуальна...
13602. Государство растит людей: прекрасное – хороших, противоположное – дурных 19.45 KB
  Государство растит людей: прекрасное – хороших противоположное – дурных Сократ Выбранное мною высказывание затрагивает проблему связанную с пониманием того как государственный строй политическая система связаны с воспитанием нравственных гражданских качеств....
13603. Прекращение юридического лица 158 KB
  В данной работе акцентируется внимание на прекращение юридического лица, а именно её реорганизацию и ликвидацию. Если человек умирает, то после его смерти, остаются о нем только воспоминания, и его смерть ни как не причиняет имущественного вреда посторонним лицам.
13604. Политология. «Государство растит людей: прекрасное - хороших, противоположное - дурных» 18.41 KB
  Политология. Государство растит людей: прекрасное хороших противоположное дурных. Сократ Тема выбранная мною раскрывает проблему того как государственные порядки устои влияют на формирование нравственных качеств. Человечество издревле волновал вопрос
13605. Лозунг истинной демократии - не «Пусть это сделает правительство», а «Дайте нам сделать это самим» 32.5 KB
  Лозунг истинной демократии не Пусть это сделает правительство а Дайте нам сделать это самим. Д. Эйзенхауэр Выбранное мною высказывание затрагивает вопрос о сущности демократии задачах демократического правления. Данная тема крайне актуальна в современном
13606. Деспотизм не может существовать в стране до тех пор, пока не уничтожена свобода прессы, подобно тому, как ночь не может наступить, пока солнце не зашло 34 KB
  Деспотизм не может существовать в стране до тех пор пока не уничтожена свобода прессы подобно тому как ночь не может наступить пока солнце не зашло. Ч. Колтон Выбранное мною высказывание роль и значение свободы печати как гарантию сохранения демократических поря...