90588

Анализ эффективности финансово-экономической деятельности банка «УРАЛСИБ»

Курсовая

Финансы и кредитные отношения

Проанализировать активы и пассивы баланса; Проанализировать доходы и расходы банка; Проанализировать финансовый результат деятельности банка; Провести коэффициентный анализ деятельности банка; Проанализировать эффективность финансово-экономической деятельности банка.

Русский

2015-06-07

637 KB

11 чел.

Содержание

[1] Содержание

[1.1] Введение

[1.2] Характеристика ОАО «УРАЛСИБ»

[1.3] 5. Коэффициентный анализ деятельности банка

[2] 6.Анализ эффективности финансово-экономической деятельности банка

[2.1] Заключение

[2.2] Список использованной литературы

[3] Приложения

Введение

Экономический анализ деятельности коммерческого банка представляет собой систему специальных знаний, связанных с изучением финансово-экономических результатов деятельности банка, выявлением факторов, тенденции и пропорции хозяйственных процессов, обоснованием направлений развития банка.

Коммерческие банки на основе анализа своей деятельности стремятся к оптимизации структуры активных и пассивных операций в целях максимизации прибыли. Оценка имеющихся возможностей банка позволяет обеспечить их баланс с рыночными запросами, выработать обоснованные программы развития и поведения банка на рынке, создать адекватную основу для принятия решений. Анализ этих возможностей проводится с точки зрения исследования внешних и внутренних условий деятельности банка. Внешние условия, в которых функционирует банк, определяются направленностью экономической политики государства, а также контролирующей ролью ЦБР. [2].

Актуальность исследуемой темы заключается в том, что в настоящее время кредитные учреждения нуждаются в объективной и надежной системе оценки текущего и перспективного положения. Роль коммерческих банков заключается в регулировании денежного обращения, центров аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения. Клиенты банка, партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность в устойчивости и надежности любого коммерческого банка. Поэтому, в условиях общей экономической нестабильности и инфляции, особую актуальность приобретает проблема комплексного анализа финансово-экономической деятельности банков.

Цель курсовой работы - провести анализ финансово-экономической деятельности ОАО «УРАЛСИБ».

Для достижения поставленной цели требуется решение следующих задач:

1. Проанализировать активы и пассивы баланса;

2. Проанализировать доходы и расходы банка;

3. Проанализировать финансовый результат деятельности банка;

4. Провести коэффициентный анализ деятельности банка;

5.Проанализировать эффективность финансово-экономической деятельности банка.

Объектом анализа выступает ОАО «УРАЛСИБ» и его финансовое положение.

При написании курсовой работы использованы следующие материалы: интернет источники, формы № 101 (баланс) и № 102 (отчет о прибылях и убытках) ОАО «УРАЛСИБ».

  1.  Характеристика ОАО «УРАЛСИБ»

-Фирменное (полное официальное) наименование: Открытое акционерное общество «БАНК УРАЛСИБ»

-Сокращенное наименование: ОАО «УРАЛСИБ»

-Полное фирменное наименование на английском языке: Openjointstockcompany «BANK URALSIB»

-Сокращенное наименование на английском языке: OJSC «URALSIB»

-Место нахождения и почтовый адрес: ул. Ефремова, 8, г. Москва, Россия, 119048.

Банк образован на основании Указа Президиума Верховного Совета РеспубликиБашкортостан № 6-2/34 от 27 января 1993 года «Об образовании республиканскогоинвестиционно-кредитного банка «Башкредитбанк» с наименованием «Республиканскийинвестиционно-кредитный банк «Башкредитбанк» (регистрационный номер 2275 от28 января 1993 года, генеральная лицензия на совершение банковских операций № 2275 от4 июня 1993 года).

Банк ОАО «УРАЛСИБ» является основным активом Финансовой корпорации «УРАЛСИБ». Уставный капитал банка на 1 ноября 2014 г. составил 29,8 млрд руб., размер активов — 364,5 млрд руб., величина собственных средств — 47,7 млрд руб.

Банк ОАО «УРАЛСИБ» — один из крупнейших универсальных банков федерального уровня, предлагающий широкий спектр финансовых услуг для частных и корпоративных клиентов. Основными направлениями деятельности Банка являются розничный, корпоративный и инвестиционно-банковский бизнес.

Банку присвоены рейтинги международных рейтинговых агентств:

«В+» Fitch Ratings

«В+» Standard&Poor’s

«В2» Moody’sInvestorsService

Головная организация Банка расположена в Москве. Удаленный центральный офис осуществляет свою деятельность в г. Уфе. Интегрированная региональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг Банка по состоянию на 1 ноября 2014 года насчитывает:

- 7 филиалов

- 373 точки продаж

- 2 762 банкомата

- 528 платежных терминалов

- 28 625 POS-терминалов

-Генеральная лицензия Банка России №30 выдана 07.09.2012 г.

-Лицензия на осуществление банковских операций №30 выдана 20.09.2005 г. на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

-Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 07.03.2003 г. №177-06473-000100 (бессрочная).

-Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 07.03.2003 г. №177-06461-100000 (бессрочная).

-Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 07.03.2003 г. №177-06466-010000 (бессрочная).

-Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 07.03.2003 г. №177-06470-001000 (бессрочная).

По данным журнала «Профиль» на 1 ноября 2014 года Банк УРАЛСИБ занимает 19-ю позицию среди двухсот крупнейших российских банков по размеру чистых активов [1].

Операции банка:

-Кредиты: ипотека, кредит на любые цели, кредит на автомобиль, банковские карты, кредитные карты, расчетные карты, бонусная программа «Комплимент»;

-Вклады и счета: срочные вклады, вклады до востребования, текущие счета;

-Банковское обслуживание: Интернет-банк, Мобильный банк, Платежи, Денежные переводы, Операции с наличной валютой и чеками, Аренда сейфов, Документарные операции, Выплаты АСВ;

-Инвестиции: Инвестиционный магазин, Операции с драгоценными металлами, Интернет-трейдинг.

2. Анализ активов и пассивов банка

2.1 Анализ структуры и динамики активов баланса

Снижение совокупных активов за период составило 112 334 617 тыс. рублей или 15,9%. Тренд был неравномерным, наблюдается значительное снижение активов 01.07.13 по сравнению с 01.04.13, после чего следует прирост совокупных активов до конца года. На снижение совокупных активов повлияло изменение величины затрат на собственные нужды, что является отрицательным моментом.

Наибольшую долю в составе совокупных активов занимают производительные активы (более 52%). За год удельный вес уменьшилсяна 2 процентных пункта.

Уменьшение производительных активов за год составило 61 881 099 тыс. рублей или 15,93%. Тренд был равномерным, уменьшение наблюдается в каждом квартале. Наибольшее уменьшение наблюдается 01.01.14 на           45 640 616 тыс. рублей или на 12,29% по сравнению с 01.10.13. На снижение данной статьи повлияло снижение операций с клиентами.

Наибольшая  доля в составе производительных активов составляет 71-76% и принадлежит операциям с клиентами. Уменьшение за период данной статьи составило 25 601 960 тыс. рублей или 9,3%. Операции с клиентами имели неравномерный тренд. Наибольшее изменение наблюдается 01.01.14 по сравнению с 01.10.13, где значение статьи снизилось на                                  25 974 336 тыс. рублей или 9,46%. Уменьшение произошло в большей степени из-за уменьшения краткосрочных кредитов, что является отрицательным для банка.

За период долгосрочные кредиты увеличились на 13 292 027 тыс. рублей или на 9,47%, что является положительным моментом. Тренд долгосрочных кредитов был возрастающим, 01.01.14 по сравнению с 01.10.13 наблюдается снижение значения статьи на 7 224 437 тыс. рублей или на 4,5%.

Краткосрочные кредиты за период снизились на 39 050 965 тыс. рублей или на 36%, что является отрицательным моментом. Тренд убывающий, увеличение наблюдается только 01.07.13 по сравнению с 01.04.13 на               1 014 177 тыс. рублей или на 1%.

На снижение краткосрочных кредитов больше всего повлияло снижение краткосрочные кредитов негосударственным организациям, которые за год снизились на 39 971 710 тыс. рублей или на 43,8%.

За год уменьшилась величина краткосрочных кредитов физическим лицам - индивидуальным предпринимателям и краткосрочных кредитов на разные цели на 702 960 тыс. рублей или на 10,7% и 276 246 тыс. рублей или на 7,3% соответственно.

Краткосрочные кредиты физическим лицам и краткосрочные кредиты государственным организациям, напротив, за год выросли на 1 840 476 тыс. рублей или на 22% и на 59 475 тыс. рублей или на 38% соответственно.

На годовое снижение операций с клиентами повлияло снижение факторинга и лизинга и операций с чеками и драгоценными металлами. За год сумма этих статей снизились на 54 280 тыс. рублей (на 5,4%) и на             1 531 128 тыс. рублей (на 5,8%) соответственно.

Просроченные кредиты за период увеличились на 1 568 967 тыс. рублей или на 8,8%. Тренд был неравномерным, наблюдается увеличение с 1.01.13 по 1.07.13, а затем снижение до конца года. Увеличение данной статьи является отрицательным моментом.

Статья «Совместная деятельность» увеличилась за год на 173 419 тыс. рублей или на 6,6%.

Кредиты другим банкам и вложения в государственные ценные бумаги значительно снизились за период, что повлияло на снижение величины производительных активов. Их снижение составило 33 877 661 тыс. рублей  или 87,5% и 2 359 761 тыс. рублей или 80% соответственно, это отрицательные моменты.

Вложения в негосударственные долевые ценные бумаги также уменьшились за период на 716 666 тыс. рублей или на 1,5%, что также является негативным моментом.

Вложения в негосударственные долговые обязательства, векселя увеличились за год на 674 949 тыс. рублей или на 2,7%, что является положительным моментом.

После производительных активов значительная доля в структуре активов принадлежит  затратам на собственные нужды. Годовое снижение данной статьи составило 57 038 097 тыс. рублей или 21,93% в основном из-за уменьшения расходов и убытков.

Статья «Расходы и убытки» за период снизилась на 57 620 962 тыс. рублей или 24,28% по сравнению с первым кварталом. Тренд был неравномерный: 1.07.13 наблюдается значительное снижение на                  187 691 936 тыс. рублей или на 63% по сравнению с 1.04.13, далее до конца года - увеличение каждый квартал.

На годовое увеличение затрат на собственные нужды повлияло увеличение капитализированных активов на 534 146 тыс. рублей или на 2,9%, нематериальных активов на 7 942 тыс. рублей или на 1,3% и переоценки ценных бумаг - положительные разницы на 65 338 тыс. рублей или на 5,4%. Увеличение данных статей является положительным моментом.

Внутрибанковские денежные активы за период снизились на 24 561 тыс. рублей или на 1%, что является положительным моментом.

Непроизводительные активы за период увеличились на 6 584 579 тыс. рублей или на 11,6%. Тренд был неравномерный, убывающий до 01.07.13, далее он становится возрастающим. Наибольшее влияние на изменениенепроизводительных активов оказало изменение средств, отвлеченных в расчеты.

Увеличение средств, отвлеченных в расчеты составило7 625 280 тыс. рублей или на 35,9%.  Нужно отметить значительные увеличения статьи 01.10.13 по сравнению с 01.07.13 на 6 076 975 тыс. рублей или 42% и 01.01.14 по сравнению с 01.10.13 на 8 159 263 тыс. рублей или 39%. Увеличение данной статьи является отрицательным моментом.

Также на годовое увеличение непроизводительных активов повлияло увеличение статьи «Кассовые операции» на 2 134 274 тыс. рублей или 12% и «Прочие дебиторы» на 79 547 тыс. рублей и 2%, это отрицательные моменты.

В структуре непроизводительных активов нужно отметить годовое уменьшение резервов и дебиторской задолженности на 2 044 998 тыс. рублей (41%) и на 1 209 524 тыс. рублей (14%) соответственно.

За исследуемый период доля производительных активов в составе совокупных активов была на протяжении всего периода более 50% и их удельный вес за год практически не изменился, но в абсолютном выражении произошло уменьшение на 16%, поэтому это нужно расценивать как отрицательный момент.

Непроизводительные активы, напротив, увеличились за период, что является отрицательным моментом.  

2.2 Анализ структуры и динамики пассивов баланса

Величина совокупных пассивов уменьшилась за период на 112 334 617 тыс. рублей, что составляет 15,94% от начала периода. Тренд был неравномерным, наблюдается снижение пассивов 1.07.13 на189 155 505тыс. рублей или на 26% по сравнению с 1.04.13. Снижение произошло в большей степени из-за снижения привлеченных средств-брутто, что является отрицательным моментом.

Привлеченные средства-брутто за период уменьшились на 54 960 792 тыс. рублей или на 14,27%. Тренд на протяжении всего времени был равномерным, уменьшение наблюдается каждый квартал, что является отрицательным моментом. Наибольшее снижение наблюдается 01.01.14 по сравнению с 01.10.13 на  35 642 802 тыс. рублей или на 9,7%.

Убывающий тренд также наблюдается у статей «Депозиты и «Долговые обязательства». Годовое уменьшение депозитов составило          43 860 277 тыс. рублей или 12,5%, а годовое уменьшение долговых обязательств - 8 084 163 тыс. рублей или 38,17%.

Средства из системы расчетов и кредиторская задолженность также снизились за период на 1 822 994 тыс. рублей или на 41% и на 1 193 358 тыс. рублей или на 11,5%, это положительные моменты.

На уменьшение депозитов в большей степени повлияли срочные депозиты, которые за период уменьшились на  32 784 021 тыс. рублей или на 14,36%, что является негативным моментом.

На годовое уменьшение срочных депозитов больше всего повлияло уменьшение срочных депозитов организаций, которые за период уменьшились на 26 596 864 тыс. рублей или на 34,86%.

Статьи «Кредиты, полученные у других банков» и «Срочные депозиты физических лиц» также имели тенденцию снижения, что также отрицательно для банка. Уменьшение данных статей составило 4 971 563 тыс. рублей или  13,48% и 1 215 594 тыс. рублей или 1,05% соответственно.

Уменьшение счетов до востребования за период составляет 11 076 256 тыс. рублей или 9,1%. Тренд был неравномерным, наибольшее снижение произошло 01.01.14 по сравнению с 01.07.13, которое составило 10 793 984 тыс. рублей или 10%. Снижение данной статьи является отрицательным моментом.

На годовое снижение счетов до востребования повлияло годовое уменьшение счетов до востребования негосударственных организаций ( на     7 965 189 тыс. рублей или на 11,7%),  счетов до востребования государственных организаций ( на 2 393 980 тыс. рублей или на 69,5%), счетов до востребования некоммерческих организаций ( на 453 089 тыс. рублей или на 11,2%).

Счета до востребования физических лиц и счета до востребования нерезидентов также имели тенденцию снижения и за период снизились на 103 987 тыс. рублей или на 0,3% и 238 230 тыс. рублей или на 18% соответственно.

Счета до востребования физических лиц - индивидуальных предпринимателей, напротив, увеличились за год на 78 219 тыс. рублей или на 1%, что является положительным моментом.

Сумма иммобилизации за рассматриваемый период увеличилась на      6 415 756 тыс. рублей или на 21,4% по сравнению с началом периода.

Привлеченные средства-нетто повторяют динамику уменьшения привлеченных средств-брутто. За год привлеченные средства-нетто уменьшились на 61 376 548 тыс. рублей или на 17,28%.

Собственные средства-брутто имеют тенденцию уменьшения, так за год они уменьшились на 57 373 825 тыс. рублей или на 17,9%, но тренд был неравномерный. 01.04.13 по сравнению с 01.01.13 наблюдается небольшое увеличение на39 109 541 тыс. рублей или 12%, далее происходит ежеквартальное снижение. Наибольшее снижение произошло 01.07.13 на    188 173 717 тыс. рублей или на 52%.Снижение произошло в большей степени из-за снижения дохода.

Доход за период снизился на 58 671 966 тыс. рублей или на 24,5%, что является отрицательным моментом. Тренд был неравномерным, наибольшее изменение произошло 01.07.13 по сравнению с 01.04.13, где доходы снизились на 189 754 198 тыс. рублей или на 69%.

Собственный капитал имеет тенденцию увеличения, значения статьи также стабильно увеличивались на протяжении всего периода, кроме 01.01.14. К концу года собственный капитал увеличился на 1 248 014 тыс. рублей или на 1,6% по сравнению с началом года.

На увеличение собственного капитала в большей степени повлияли прибыль и амортизация. Так за год они увеличились на 629 492 тыс. рублей или на 10,8% и 585 055 тыс. рублей или на 7,8% соответственно.

Резервы на возможные потери имели противоположную динамику, годовое уменьшение данной статьи составило 286 807 тыс. рублей или 0,9%.

Объем уставного фонда банка не изменялся на протяжении всего периода и составлял 29 257 581тыс. рублей.

Резервный фонд сохраняет свое значение на протяжении года и составляет 2 085 996 тыс. рублей.

Добавочный капитал имел неравномерный тренд. Увеличение за год составило 320 274 тыс. рублей или 7,9%.

Объем иммобилизованных средств анализируемого банка снизился на 57 477 236 тыс. рублей или на 18,47%.

Собственные средства-нетто повторяют динамику собственных средств-брутто, годовое уменьшение составляет 53 284 тыс. рублей или 0,8%, что является отрицательным моментом.

Так как в структуре пассивов привлеченные средства должны занимать более 70%, а у нас они около 50% и годового увеличения этой доли не наблюдается, то это является отрицательным моментом.

3. Анализ доходов и расходов банка

Совокупный доход банка больше во втором квартале, по сравнению с первым, на 11 406 127 тыс. рублей или на 30,12%. В 4 квартале совокупный доход меньше, чем в третьем квартале, на 4 413 375 тыс. рублей или на 9,05%, что является отрицательным моментом.

Удельный вес операционных доходов, кроме процентных, в составе доходов составляет 76%-81%, что значительно выше удельного веса процентных доходов и это нельзя назвать положительным моментом.

Операционные доходы, кроме процентных, во втором квартале больше чем в первом квартале на 11 523 955 тыс. рублей или на 40,04%. В четвертом квартале значение статьи меньше чем в третьем квартале на  5 127 729 тыс. рублей или на 15%, что является положительным моментом.

Процентные доходы больше в четвертом квартале по сравнению с третьим на 609 381 тыс. рублей или на 6,82%, что является положительным моментом.

В четвертом квартале доходы по операциям с ценными бумагами больше на 105 161 тыс. рублей или 32,5% по сравнению с третьим кварталом. Доля доходов по операциям с ценными бумагами в составе доходов была незначительной.

Во втором квартале по сравнению с первым значение прочих доходов меньше на 203 318 тыс. рублей или на 55,32%, а в третьем квартале значение прочих доходов больше, чем во втором квартале на 94 419 тыс. рублей или на 57,49%. Доля прочих доходов в составе доходов незначительна и  к концу периода еще снизилась на 0,39 процентных пунктов.

В течение исследуемого периода значительных изменений в структуре совокупного дохода не произошли. На протяжении всего периода наибольшую долю в структуре доходов занимают операционные доходы, кроме процентных.

Совокупные расходы во втором квартале больше чем в первом квартале на 11 968 676 тыс. рублей или на 32,00%, что является отрицательным моментом. Нужно отметить, что в 4 квартале по сравнению с третьим кварталом значение статьи меньше на 4 926 833 тыс. рублей или на 10,16%, что является положительным моментом.

Операционные расходы, кроме процентных, во втором квартале больше, чем в первом квартале на 11 526 235 тыс. рублей или на 45,05%. В 4 квартале по сравнению с третьим кварталом значение статьи меньше на8 003 076 тыс. рублей или на 21,96%, что является положительным моментом. Доля операционных расходов, кроме процентных, в составе совокупных расходов составляла более 65%, но нужно отметить ее уменьшение к концу 2013 года на 3,13 процентных пунктов.

Значение процентных расходов в 4 квартале по сравнению с третьим кварталом меньше на 451 568 тыс. рублей или на 9,57%, что является положительным моментом.

Расходы по операциям с ценными бумагами во втором квартале больше, чем в первом на 630 246 тыс. рублей (227,10%), а в четвертом квартале по сравнению с третьим - на  514 527 тыс. рублей (215,94%) соответственно, что является отрицательными моментами. Доля операций с ценными бумагами в составе расходов также увеличилась на 0,99 процентных пунктов.

Расходы по обеспечению функциональной деятельности в 4 квартале больше, чем в третьем квартале на 2 880 779 тыс. рублей или на 41,88%, что является отрицательным моментом.

Доля прочих расходов в общем объеме расходов у данного банка минимальна, но нужно отметить ее рост к концу 2013 года на 0,32 процентных пункта. Прочие расходы в четвертом квартале больше чем в третьем квартале на 132 505 тыс. рублей или на 62,21%, что является отрицательным моментом.

Структура расходов на протяжении всего периода оставалась постоянной, существенных изменений не наблюдалось.

3.1. Факторный анализ процентных доходов и доходов от операций с ценными бумагами

На изменение доходов в большей степени влияло изменение величины процентной ставки. Влияние изменения величины пассивов на величину изменения доходов было наименьшим, отрицательным.

3.2. Факторный анализ процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами

На изменение величины расходов большее влияние оказывало изменение величины процентной ставки. Наименьшим было влияние изменения величины пассивов на величину изменения расходов.

4. Анализ финансового результата деятельности банка

Процентная прибыль в третьем квартале по сравнению со вторым кварталом больше на 556 218 тыс. рублей или на 15,22%, а в  четвертом квартале по сравнению с третьим – на 1060949 тыс. рублей или 25,20%, что является положительным моментом.

Прибыль по операциям с ценными бумагами в третьем квартале по сравнению со вторым кварталом меньше на 603 221 тыс. рублей или на 116,42%, а в четвертом квартале по сравнению с третьим – на 409 366 тыс. рублей или на 481,28%. Нужно отметить убыток по операциям с ценными бумагами во 2 и 4 квартале, что является отрицательным моментом.

Убыток от прочей деятельности прослеживается на протяжении всего периода. В третьем квартале по сравнению со вторым кварталом убыток больше на 796 658 тыс. рублей или на 24,63%, что является отрицательным моментом.

Чистая прибыль была на протяжении всего года. Прибыль в третьем квартале по сравнению со вторым кварталом больше на264 256 тыс. рублей или на 398,47%, а в четвертом квартале по сравнению с третьим – на 288 600 тыс. рублей или на 87,30% . Данные увеличения является положительными моментами.

В качестве положительного фактора можно отметить увеличение процентной прибыли и годовое увеличение чистой прибыли.

4.1. Факторный анализ прибыли

 Наибольшее влияние на размер изменения прибыли оказывало изменение величины прибыльности, влияние было положительным. Наименьшее влияние на размер изменения прибыли оказывало изменения величины использования активов, кроме периода со 2 по 3 квартал, где наименьшее влияние на размер изменения прибыли оказывало изменения величины мультипликатора капитала.

4.2. Факторный анализ процентной прибыли

Наибольшее влияние на размер изменения процентной прибыли оказывало изменение величины прибыльности капитала, влияние было положительным. Наименьшее влияние на размер изменения процентной прибыли в сторону, в большей степени в сторону уменьшения, оказывало изменение величины производительных активов, а в период с 1 по 2 квартал – изменение величины «достаточности» капитала.

4.3. Анализ нормы прибыли на капитал

Норма прибыли на капитал за период увеличила свое значение на 0,005. Данный момент является положительным, так как увеличилась результативность деятельности банка.

Увеличение использования активов за год составило 0,022. Увеличение данного показателя является положительным, так как увеличилась общая эффективность использования активов.

Мультипликатор капитала за период уменьшился на 1,746. Данная тенденция является отрицательной, но увеличение в последнем квартале является положительным моментом, так как увеличилась степень эффективности управления спредом.

Прибыльность (маржа прибыли) за период увеличилась на 0,008. Тенденция увеличения показателя является положительной, так как увеличилось влияние на результирующий фактор изменения размера прибыли на каждую денежную единицу совокупного дохода.

На изменение нормы прибыли на капитал наибольшее влияние оказывало изменение маржи прибыли, влияние было положительным. Наименьшее влияние на изменение нормы прибыли на капитал оказывало изменение уровня использования активов, а в период со 2 по 3 квартал наименьшее влияние на изменение нормы прибыли оказывало изменение уровня мультипликатора капитала.

Таким образом, наиболее сильное воздействие на изменение нормы прибыли оказывало изменение маржи прибыли.

5. Коэффициентный анализ деятельности банка

5.1 Анализ ликвидности

Коэффициент покрытия характеризует обеспеченность оборотными средствами привлеченных средств банка. На протяжении всего периода данный коэффициент был больше единицы, следовательно, исследуемый банк на протяжении всего периода являлся банком-кредитором. Значение этого коэффициента за период увеличилось на 0,0039. Данное увеличение является положительным, так как показывает достаточную обеспеченность оборотными средствами привлеченных средств.

Норма денежных резервов показывает уровень обеспечения ликвидными средствами счетов до востребования. Значения этого показателя увеличилось за период на 0,0054. Данное увеличение является положительным для банка, так как увеличивается уровень обеспечения ликвидными средствами счетов до востребования.

Коэффициент трансформации характеризует степень обеспеченности финансовыми накоплениями привлеченных ресурсов. Значение коэффициента увеличилось за период на 0,0017. Оптимальным уровнем являются значения 0,1-0,2. Нужно отметить, что норматив не соблюдается ни в одном из периодов, во все периоды значения выше норматива. Данное положение является отрицательным.

Таким образом, так как норматив коэффициента трансформации был не выполнен, нужно сказать о неабсолютной ликвидности банка.

5.2 Анализ устойчивости

Коэффициент надежности показывает уровень обеспеченности собственными средствами привлеченных ресурсов. За период коэффициент уменьшился на 0,0360 или на 4,22%. Уменьшение коэффициента за период является отрицательным моментом, так как снизился уровень обеспеченности собственными средствами привлеченных средств.

Коэффициент адекватности капитала характеризует обеспеченность собственных  средств - брутто стержневым капиталом. За период увеличение коэффициента составило 0,0588. Годовое увеличение коэффициента является положительным моментом, так как увеличилась обеспеченность собственных средств-брутто.

Коэффициент маневренности – показатель степени устойчивости за счет возможности управления срочными ресурсами за период уменьшился на 0,1640, что является отрицательным моментом , так как снизилась степень устойчивости за счет возможности управления срочными ресурсами.

Таким образом, можно сделать заключение о нормальной устойчивости банка, так как за период наблюдается уменьшение двух коэффициентов.

5.3 Анализ состояния оборотных средств

Коэффициент состояния собственных оборотных средств характеризует степень вовлечения собственных средств в производительный оборот. Коэффициент за год увеличился на 0,0029. Увеличение данного коэффициента является положительным моментом, так как увеличилась степень вовлечения собственных средств в производительный оборот.

Коэффициент иммобилизации показывает степень обеспечения собственными средствами активов, отвлеченных из оборота. За период значение коэффициента увеличилось на 0,0050. Увеличение показателя является положительным моментом, так как увеличилась степень обеспечения собственными средствами активов, отвлеченных из оборота

Коэффициент маневренности собственных оборотных средств характеризует уровень мобильности собственных средств, то есть соотношение собственных средств-нетто и брутто. Коэффициент маневренности за период увеличился на 0,0047.Проанализировав динамику данного коэффициента можно сделать вывод о том, что мобильность собственных средств растет.

Таким образом, увеличение коэффициентов этой группы говорит о положительном состоянии оборотных средств.

5.4 Анализ деловой активности

Коэффициент использования привлеченных средств-нетто отражает степень использования привлеченных средств при осуществлении вложений в активные операции. Значения коэффициента использования привлеченных средств-нетто должны превышать единицу, что не наблюдается ни в одном квартале, но были довольно близки к приемлемому уровню. Коэффициент за год снизился на 0,0326 или на3,34%, что является отрицательным моментом.

Рамбурсная способность показывает размер части дохода, отвлекаемого на возмещение задолженности. За год значение коэффициента уменьшилось на 2,0525, что является положительным моментом , так как увеличился  размер части дохода, отвлекаемой на возмещение задолженности.

Коэффициент использования активов показывает уровень вовлечения активов в оборот. Коэффициент за период увеличился на 0,0701или 5,55%. Нужно отметить, что тренд был неравномерным, наблюдается увеличение показателя до третьего квартала, а затем постепенное снижение, что является положительным моментом.

Таким образом, так как два норматива из трех имели тенденцию уменьшения, активность банка нужно считать положительной, но так как коэффициент использования привлеченных средств-нетто не соответствует нормативу, то нужно сказать об ухудшении активности банка.

5.5 Анализ риска

Коэффициент рискованных активов показывает степень обеспечения наиболее рискованных активов собственными средствами. За год коэффициент увеличился на 0,0534, что является отрицательным моментом. так как увеличилась степень обеспечения наиболее рискованных активов собственными средствами.

Коэффициент чувствительных пассивов отражает степень обеспечения наиболее чувствительных к изменению процентной ставки привлеченных средств. Данный коэффициент за год увеличился на 0,0031. Увеличение коэффициента является положительным моментом, так как увеличилась степень обеспечения наиболее чувствительных к изменению процентной ставки привлеченных средств.

Коэффициент безубыточности отражает уровень покрытия собственным капиталом расходов и убытков. Динамика этого коэффициента положительная, увеличение составило 0,1135. Коэффициент имеет невысокие значение, намного меньше единицы, поэтому можно сделать вывод о недостатке собственных средств для покрытия всех убытков и расходов, связанных с исследуемого деятельностью банка. Вместе с тем можно обратить внимания на положительную динамику коэффициента, которая является позитивным моментом.

Таким образом, коэффициентный анализ дает позитивную оценку уровню существующей системы управления рисками анализируемого банка.

6.Анализ эффективности финансово-экономической деятельности банка

6.1. Анализ результативности деятельности банка

Норма прибыли на капитал на протяжении всего периода принимала свое оптимальное значение, то есть более 13%.Годовое увеличение прибыли составило 0,5 процентных пунктов, что является положительным моментом, так как говорит об увеличении эффективности использования капитала.

Эффективность использования активов отражается в значении показателей прибыльности и доходности активов. Прибыльность активов за год увеличилась на 0,08 процентный пункт. Показатель «Прибыльность активов» соответствовал нормативу (не менее 0,6%) на протяжении всего года, что является позитивным моментом.

Прибыльность банковских операций (отношение прибыли к доходу) увеличилась на 0,84 процентных пункта. На протяжении всего года прибыльность банковских операций была менее 7%, что не соответствует нормативу. Данное положение является негативным.

Доходность активов не соответствует нормативу (более 12%) на протяжении всего периода. Коэффициент за период увеличился на 2,24 процентных пунктов. Несоответствие коэффициента нормативу говорит о недостаточной доходности активов.

Достаточность капитала банка на протяжении всего периода была удовлетворительной, не снижаясь ниже значения 8%. За период коэффициент увеличился на 2,67. Увеличение коэффициента является положительным моментом.

Таким образом, нормативы показателей прибыльности не соблюдались на протяжении года, кроме норматива «Достаточность капитала», что является негативным моментом.

Удельный вес непроцентных расходов за год увеличился на 4,67процентных пунктов. Норматив (менее 30%) соблюдается в течение всего года, что является положительным моментом.

Значения удельного веса процентных расходов уменьшился на 5,2 процентных пунктов, норматив (более 70%) соблюдается во всех кварталах, то является положительным моментом.

Процентная доходность активов за период уменьшилась на 0,47 или  на 39%. Нужно отметить, что значения процентной доходности активов намного меньше 10,5 %, следовательно, эффективность вложений банка в процентные операции недостаточна.

Непроцентная доходность активов, имея положительную динамику, увеличиласьза год на 1,76. Данный коэффициент на протяжении всего исследуемого периода намного превышал свое максимально допустимое значение(1,5%), что является отрицательным моментом.

Процентная маржа за год увеличилась на 0,44 процентных пункта. Норматив (более 6%) не соблюдается на протяжении всего года, что является отрицательным моментом.

Доходная база соответствовала оптимальным значениям (от 65% до 75%) только в третьем квартале. Доходная база за год увеличилась на 5,5 процентных пунктов. Несоответствие норматива в конце года, несмотря на тенденцию увеличения коэффициента, является отрицательным моментом.

Показатель«процентный разброс» не достиг своего норматива (более 3,5%) ни в одном из периодов, несмотря на годовое увеличение коэффициента на 0,51. Данное положение является отрицательным.

Таким образом, большинство показателей, детализирующих факторы, влияющие на прибыльность, не соответствуют своим нормативам. Таким образом, можно сделать вывод о снижении прибыльности банка.

Низкий уровень показателя «Отношение к активам процентных расходов» удовлетворяет предъявляемым к данному показателю требованиям менее 6%. За период показатель увеличился на 0,16 процентных пункта. Соответствие нормативу является положительным моментом.

Показатель «Отношение к активам непроцентных расходов» на протяжении всего периода не соответствовали своему нормативу (менее 3,5%), значительно его превышая, что является отрицательным моментом.  Годовое увеличение составило 2,01 процентных пунктов. Данное увеличение также является отрицательным.

Показатель «Отношение к активам расходов на содержание АУП» в течение всего исследуемого периода был ниже максимально допустимого значения (2,8%), что является положительным моментом. При этом прослеживается тенденция увеличения, показатель за год увеличился на 0,08 процентных пунктов.

Показатель «Отношение к активам маржи непроцентного дохода» за период увеличилась на 1,76 процентных пунктов или 43%. Данный показатель соответствует нормативу (более 3%) в течение всего периода.

Показатели этой группы практически все соответствовали своим нормативам, кроме показателя «Отношение к активам непроцентных расходов», поэтому в целом это положительный момент.

Неоперационные доходы покрывают неоперационные расходы банка, но имеется тенденция к снижению такого рода обеспеченности. Оптимальное значение данного показателя составляет более 50%. Коэффициент соответствует своему нормативу на протяжении всего периода, наблюдается годовое уменьшение показателя на 31,69 процентных пунктов, что является отрицательным моментом.

Уровень просроченной задолженности по выданным кредитам положительно характеризует уровень управления кредитным риском данного банка. Норматив данного показателя (менее 7%) соблюдался в течение года. Показатель за год увеличился на 0,91процентных пунктов.

Показатели последней группы соответствовали своим нормативам, что является положительным результатом.

6.2. Анализ экономической эффективности управления

Годовое увеличение экономической результативности составило 0,54процентный пункт. Увеличение данного показателя является положительным моментом. Во втором квартале наблюдается уменьшение показателя на 1,44 процентных пункта, что является отрицательным моментом.

Доля затрат на управление за анализируемый период выросла на 4,53процентных пункта или на 25%, что является отрицательным моментом.

Рентабельность деятельности, рассчитанная как соотношение полученной прибыли и произведенных расходов, имеет также положительную динамику, увеличение за год составило 0,86процентных пунктов. Увеличение данного показателя является положительным моментом.

Доля расходов на содержание аппарата управления и хозяйственных расходов в течение анализируемого периода возрастает на 0,08 процентных пунктов и это является отрицательным моментом.

Доля хозяйственных расходов на протяжении всего периода увеличилась на 0,54 процентных пунктов. Данное положение является отрицательным.

Доля прочих расходов увеличилась в течение периода на 0,03 процентных пунктов, что является отрицательным моментом.

Коэффициент затрат, характеризует общую долю затрат в объеме средств банка, отличался неравномерным, возрастающим трендом. За период коэффициент увеличился на 2,95процентных пунктов, что также является отрицательным моментом.

Результаты комплексного коэффициентного анализа эффективности управления свидетельствуют в целом об отрицательном уровне эффективности управления банка, так как прослеживается динамика увеличения всех коэффициентов.

6.3. Оценка уровня финансовой прочности банка

Во втором квартале значение финансовой прочности принимает отрицательное значение, что является отрицательным моментом. За период прослеживается тенденция увеличения, увеличение показателя составило 0,89 процентных пунктов. Тренд был неравномерный. Увеличение финансовой прочности является положительным моментом, но показатель не соответствует своему нормативу (ниже 20%) на протяжении всего периода.

6.4. Оценка добавленной стоимости и результативности мультипликатора капитала

Добавленная стоимость является общим оценочным показателем рентабельности и качественных изменений в деятельности банковских учреждений. Добавленная стоимость зависит от следующих факторов: от объема совокупного капитала, отношения прибыли на совокупный капитал и отношения расходов на привлеченный капитал.

Добавленная стоимость за период увеличилась на 535 115 тыс. рублей. Данное увеличение является положительным моментом.

В течение анализируемого периода мультипликатор капитала уменьшился на 1,746. Данная тенденция является негативной и указывает на снижение эффективности управления активами и пассивами. Результативность мультипликатора капитала во всех отчетных датах принимает отрицательные значения, что является отрицательным моментом. Результативность мультипликатора за период увеличилась на 2,07, что является положительным моментом.

Заключение

За анализируемый период совокупные активы уменьшились на          112 334 617 тыс. рублей или 15,9%, что является отрицательным моментом. На уменьшение совокупных активов повлияло годовое увеличение производительных активов на 61 881 099 тыс. рублей и затрат на собственные нужды на 57 038 097 тыс. рублей.  Основную часть совокупных активов составляют производительные активы, их доля 52%-70%. Так как уменьшение активов произошло за счет уменьшения производительных активов, при этом непроизводительные активы увеличивались, это является отрицательной тенденцией.

Уменьшению совокупных пассивов способствовало уменьшение в равной степени как привлеченных средств-брутто на 54 960 792 тыс. рублей, так и собственных средств-брутто на 57 373 825 тыс. рублей. Удельный вес привлеченных средств-брутто в составе совокупных пассивов намного меньше 80%, также динамика уменьшения удельного веса. В целом изменения пассивов нужно охарактеризовать как отрицательные.

Сумма совокупного дохода банка по результатам деятельности в 2013 году составила 180 209 058 тыс. руб. Основная доля в совокупных доходах на протяжении всего исследуемого периода принадлежала операционным доходам, кроме процентных, что также является отрицательным моментом.

Сумма совокупных расходов - 178 800 069 тыс. рублей. Основная доля в совокупных расходах на протяжении всего исследуемого периода принадлежала операционным расходам, кроме процентных. Это нужно отметить, как отрицательный момент.

Из результатов факторного анализа процентных доходов и процентных расходов следует, что на изменение величины, как доходов, так и расходов, больше всего влияют изменения процентной ставки.

Чистая прибыль за год выросла на 153 799 тыс. рублей, что является положительным моментом.

Наибольшее влияние на размер изменения прибыли оказывало изменение величины прибыльности. Наибольшее влияние на размер изменения процентной прибыли оказывали изменения величины прибыльности капитала. Наибольшее влияние на изменение нормы прибыли влияло изменение маржи прибыли, кроме первого периода, где большее воздействие оказало изменение уровня использования активов.

ОАО «УРАЛСИБ» на протяжении всего периода являлся банком-кредитором, так как коэффициент покрытия на протяжении года был больше единицы. Проанализировав коэффициенты ликвидности банка можно сделать вывод о неабсолютной ликвидности банка. Коэффициенты устойчивости не все соответствуют своим нормативам, что говорит о нормальной финансовой устойчивости банка. Коэффициенты, характеризующие состояние собственных оборотных средств имеют положительную динамику. По результатам коэффициентного анализа активность банка нужно охарактеризовать как отрицательную. Коэффициентный анализ дает позитивную характеристику уровню существующей системы управления рисками анализируемого банка.

Показатели результативности банковской деятельности в большей степени  соответствовали своим оптимальным значениям. Все группы, кроме показателей прибыльности и показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыльность, выполняли свои нормативы.

Комплексный коэффициентный анализ эффективности управления свидетельствуют об отрицательном уровне эффективности управления в ОАО «УРАЛСИБ». Увеличение уровня финансовой прочности на 0,89 процентных пункта является положительным моментом. Добавленная стоимость за год увеличилась на 535 115 тыс. рублей.

В целом, финансово-экономическую деятельность ОАО «УРАЛСИБ» можно считать положительной, так как наблюдается увеличение производительных активов в составе совокупных активов, рост привлеченных средств-брутто в составе совокупных пассивов, а также прирост чистой прибыли.

Список использованной литературы

  1.  УРАЛСИБ, Информация о банке [Электронный ресурс].- Режим доступа: https://www.bankuralsib.ru/bank/index.wbp (25.12.2014)
  2.  Дмитрий Жиляков, Вера Зарецкая. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания). - Изд-во КноРус, 2012. – 368 с.
  3.  Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: Учебник. — 2-е изд., стер. — М. : Издательство «Омега-Л», 2011. — 325 с.
  4.  Методические указания по выполнению курсовой работы по курсу «Экономический анализ банковской системы» для студентов специализации 060400 (очной и заочной формы обучения/ Уфимск. гос. авиац. техн. ун-т. Г.Ю. Гусева. – Уфа, 2014. – 39 с.
  5.  Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/, свободный (25.11.2014)


Приложения

 Таблица 1.   Динамика объема и структуры активов баланса          

Агрегат

Статья

тыс. руб.

удельный вес, %

01.01.13

01.04.13

01.07.13

01.10.13

01.01.14

01.01.13

01.04.13

01.07.13

01.10.13

01.01.14

А5

Краткосрочные кредиты государственным организациям

156 655

194 121

376 680

312 800

216 130

0,02

0,03

0,07

0,05

0,04

А6

Краткосрочные кредиты негосударственным организациям

91 207 877

84 744 736

83 808 352

63 458 243

51 236 167

12,95

11,68

15,62

10,84

8,65

А8

Краткосрочные кредиты физическим лицам - индивидуальным предпринимателям

3 757 260

3 649 541

3 790 715

3 889 255

3 481 014

0,53

0,50

0,71

0,66

0,59

А9

Краткосрочные кредиты физическим лицам

8 295 565

9 151 828

10 198 920

9 690 834

10 136 041

1,18

1,26

1,90

1,66

1,71

А10

Краткосрочные кредиты на разные цели

6 527 189

6 025 309

6 605 045

7 474 417

5 824 229

0,93

0,83

1,23

1,28

0,98

А3

Краткосрочные кредиты

109 944 546

103 765 535

104 779 712

84 825 549

70 893 581

15,61

14,30

19,53

14,49

11,97

А11

Долгосрочные кредиты

140 322 051

146 128 612

150 779 464

160 838 515

153 614 078

19,92

20,13

28,10

27,48

25,94

А12

Просроченные кредиты

17 741 447

18 457 199

20 078 901

19 946 944

19 310 414

2,52

2,54

3,74

3,41

3,26

А14

Операции с чеками и драгоценными металлами

1 003 441

454 471

738 528

2 863 675

949 161

0,14

0,06

0,14

0,49

0,16

А15

Совместная деятельность

2 639 420

2 527 445

2 527 592

2 720 139

2 812 839

0,37

0,35

0,47

0,46

0,48

А16

Факторинг, лизинг

2 608 479

2 307 285

2 717 786

3 436 938

1 077 351

0,37

0,32

0,51

0,59

0,18

А17

Гарантии выданные

0

0

0

0

0

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

А2

Операции с клиентами

274 259 384

273 640 547

281 621 983

274 631 760

248 657 424

38,93

37,70

52,48

46,92

41,99

А19

Вложения в государственные ценные бумаги

2 944 742

809 782

4 653 010

6 739 659

584 981

0,42

0,11

0,87

1,15

0,10

А20

Вложения в негосударственные долевые ценные бумаги

47 029 650

47 089 675

45 963 041

47 129 184

46 312 984

6,68

6,49

8,57

8,05

7,82

А20*

Вложения в негосударственные долговые обязательства, векселя

24 699 710

30 473 949

29 391 697

30 039 993

25 374 659

3,51

4,20

5,48

5,13

4,29

А21

Кредиты другим банкам

38 700 477

28 570 033

17 692 625

12 852 884

4 822 816

5,49

3,94

3,30

2,20

0,81

А21*

Прочие кредиты

0

0

0

0

0

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

А1

Производительные активы

387 633 963

380 583 986

379 322 356

371 393 480

325 752 864

55,03

52,44

70,69

63,45

55,01

А13

Кассовые операции

18 057 406

15 225 408

16 890 938

18 631 790

20 191 680

2,56

2,10

3,15

3,18

3,41

А23

Средства, отвлеченные в расчеты

21 234 162

16 358 860

14 623 204

20 700 179

28 859 442

3,01

2,25

2,73

3,54

4,87

А23*

Резервы

4 965 150

3 964 426

4 161 656

4 041 873

2 920 152

0,70

0,55

0,78

0,69

0,49

А24

Дебиторы

8 742 364

7 619 021

6 702 274

7 406 518

7 532 840

1,24

1,05

1,25

1,27

1,27

А24*

Прочие дебиторы

3 774 613

3 626 285

4 213 989

4 377 211

3 854 160

0,54

0,50

0,79

0,75

0,65

А22

Непроизводительные активы

56 773 695

46 794 000

46 592 061

55 157 571

63 358 274

8,06

6,45

8,68

9,42

10,70

А26

Капитализированные активы

18 626 285

19 088 678

19 767 292

19 757 566

19 160 431

2,64

2,63

3,68

3,38

3,24

А27

Нематериальные активы

605 039

606 628

610 545

611 372

612 981

0,09

0,08

0,11

0,10

0,10

А29

Внутрибанковские денежные активы

2 305 725

1 174 608

1 493 500

1 318 380

2 281 164

0,33

0,16

0,28

0,23

0,39

А30

Переоценка ценных бумаг - положительные разницы

1 204 926

1 178 685

1 293 535

1 165 526

1 270 264

0,17

0,16

0,24

0,20

0,21

А31

"Собственные" средства, отвлеченные в расчеты

0

0

0

0

0

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

А32

Отвлеченные средства за счет прибыли

0

0

0

0

0

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

А33*

Расходы и убытки

237 302 395

276 338 028

87 529 819

135 921 463

179 681 433

33,69

38,08

16,31

23,22

30,35

А25

Затраты на собственные нужды

260 044 370

298 386 627

110 694 691

158 774 307

203 006 273

36,91

41,11

20,63

27,13

34,28

 

Всего активы

704 452 028

725 764 613

536 609 108

585 325 358

592 117 411

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

Таблица 2 - Динамика объема привлеченных средств

Агрегат

Статья

тыс. руб.

удельный вес, %

01.01.13

01.04.13

01.07.13

01.10.13

01.01.14

01.01.13

01.04.13

01.07.13

01.10.13

01.01.14

П4

Счета до востребования государственных организаций

3 444 385

3 240 039

3 398 795

3 046 846

1 050 405

0,49

0,45

0,63

0,52

0,18

П5

Счета до востребования негосударственных организаций

67 749 696

63 120 264

65 636 681

72 336 960

59 784 507

9,62

8,70

12,23

12,36

10,10

П6

Счета до востребования некоммерческих организаций

4 021 665

5 159 527

4 512 890

3 788 049

3 568 576

0,57

0,71

0,84

0,65

0,60

П7

Счета до востребования физических лиц - индивидуальных предпринимателей

5 737 389

5 477 269

5 862 236

6 680 170

5 815 608

0,81

0,75

1,09

1,14

0,98

П8

Счета до востребования физических лиц

38 468 653

32 162 923

35 739 737

33 363 029

38 364 666

5,46

4,43

6,66

5,70

6,48

П9

Счета до востребования нерезидентов

1 356 520

2 673 918

1 075 834

1 280 982

1 118 290

0,19

0,37

0,20

0,22

0,19

П2

Счета до востребования

120 778 308

111 833 940

116 226 173

120 496 036

109 702 052

17,15

15,41

21,66

20,59

18,53

П12

Срочные депозиты физических лиц

115 146 910

117 325 419

119 243 131

122 090 329

113 931 316

16,35

16,17

22,22

20,86

19,24

П13

Срочные депозиты организаций

76 290 881

72 477 783

78 791 472

58 752 971

49 694 017

10,83

9,99

14,68

10,04

8,39

П17

Кредиты, полученные у других банков

36 877 254

35 147 449

21 901 793

32 533 039

31 905 691

5,23

4,84

4,08

5,56

5,39

П11

Срочные депозиты

228 315 045

224 950 651

219 936 396

213 376 339

195 531 024

32,41

30,99

40,99

36,45

33,02

П1

Депозиты

349 093 353

336 784 591

336 162 569

333 872 375

305 233 076

49,56

46,40

62,65

57,04

51,55

П15

Долговые обязательства

21 177 723

19 409 852

18 029 374

16 080 578

13 093 560

3,01

2,67

3,36

2,75

2,21

П18

Средства из системы расчетов

10 356 951

6 688 866

7 220 685

7 735 619

9 163 593

1,47

0,92

1,35

1,32

1,55

П19

Кредиторы

4 433 530

4 381 292

4 870 185

8 054 995

2 610 536

0,63

0,60

0,91

1,38

0,44

П20

Привлеченные средства-брутто

385 061 557

367 264 601

366 282 813

365 743 567

330 100 765

54,66

50,60

68,26

62,49

55,75

А23

Средства в расчетах

21 234 162

16 358 860

14 623 204

20 700 179

28 859 442

 

 

 

 

 

А24

Дебиторы

8 742 364

7 619 021

6 702 274

7 406 518

7 532 840

 

 

 

 

 

П21

Сумма иммобилизации

29 976 526

23 977 881

21 325 478

28 106 697

36 392 282

 

 

 

 

 

П25

Привлеченные средства - нетто

355 085 031

343 286 720

344 957 335

337 636 870

293 708 483

 

 

 

 

 

Таблица 3 - Динамика объема собственных средств

Агрегат

Статья

тыс. руб.

удельный вес, %

01.01.13

01.04.13

01.07.13

01.10.13

01.01.14

01.01.13

01.04.13

01.07.13

01.10.13

01.01.14

С2

Уставный капитал

29 257 581

29 257 581

29 257 581

29 257 581

29 257 581

4,15

4,03

5,45

5,00

4,94

С3

резервный фонд

2 085 996

2 085 996

2 085 996

2 085 996

2 085 996

0,30

0,29

0,39

0,36

0,35

С4

Добавочный капитал

4 020 568

4 387 794

4 385 506

4 378 429

4 340 842

0,57

0,60

0,82

0,75

0,73

С5

Амортизация

5 817 583

6 008 646

6 173 022

6 312 416

6 447 075

0,83

0,83

1,15

1,08

1,09

С9

Прибыль

7 472 179

7 472 299

8 012 570

8 019 645

8 057 234

1,06

1,03

1,49

1,37

1,36

С12

Резервы на возможные потери

30 196 904

30 767 903

31 534 006

32 051 289

29 910 097

4,29

4,24

5,88

5,48

5,05

С1

Собственный капитал

78 850 811

79 980 219

81 448 681

82 105 356

80 098 825

11,19

11,02

15,18

14,03

13,53

С8

Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы

1 641 563

1 615 416

1 730 265

1 583 045

1 687 782

0,23

0,22

0,32

0,27

0,29

С10*

Доход

238 881 024

276 884 897

87 130 699

135 876 566

180 209 058

33,91

38,15

16,24

23,21

30,43

С13

Доходы будущих периодов

17 073

19 480

16 650

16 824

20 981

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

С14

Собственные средства в расчетах

0

0

0

0

0

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

С15

Собственные средства - брутто

319 390 471

358 500 012

170 326 295

219 581 791

262 016 646

45,34

49,40

31,74

37,51

44,25

А15

Совместная деятельность

2 639 420

2 527 445

2 527 592

2 720 139

2 812 839

 

 

 

 

 

А20

Вложения в негосударственные долевые ценные бумаги

47 029 650

47 089 675

45 963 041

47 129 184

46 312 984

 

 

 

 

 

А24*

Прочие дебиторы

3 774 613

3 626 285

4 213 989

4 377 211

3 854 160

 

 

 

 

 

А26

Капитализированные активы

18 626 285

19 088 678

19 767 292

19 757 566

19 160 431

 

 

 

 

 

А27

Нематериальные активы

605 039

606 628

610 545

611 372

612 981

 

 

 

 

 

А30

Переоценка ценных бумаг - положительные разницы

1 204 926

1 178 685

1 293 535

1 165 526

1 270 264

 

 

 

 

 

А31

"Собственные" средства, отвлеченные в расчеты

0

0

0

0

0

 

 

 

 

 

А32

Отвлеченные средства за счет прибыли

0

0

0

0

0

 

 

 

 

 

А33*

Расходы и убытки

237 302 395

276 338 028

87 529 819

135 921 463

179 681 433

 

 

 

 

 

С16

Сумма иммобилизации

311 182 328

350 455 424

161 905 813

211 682 461

253 705 092

 

 

 

 

 

С17

Собственные средства - нетто

6 549 507

6 409 692

6 673 567

6 299 461

6 602 791

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Баланс

704 452 028

725 764 613

536 609 108

585 325 358

592 117 411

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Проверка

0

0

0

0

0

 

 

 

 

 

Таблица 4. Доходы нарастающим итогом

Таблица 5. Динамика объема и структуры совокупных доходов

 

Доходы

тыс. руб.

удельный вес, %

1 квартал 2013

2 квартал 2013

3 квартал 2013

4 квартал 2013

1 квартал 2013

2 квартал 2013

3 квартал 2013

4 квартал 2013

Д3

Начисленные и полученные проценты

8 380 677

8 407 379

8 930 268

9 539 649

22,13

17,06

18,32

21,52

Д2

Процентные доходы

8 380 677

8 407 379

8 930 268

9 539 649

22,13

17,06

18,32

21,52

Д5

Доходы по операциям с ценными бумагами

330 812

389 600

323 326

428 487

0,87

0,79

0,66

0,97

Д7

Дивиденды

147

45 303

321

316

0,00

0,09

0,00

0,00

Д8

Прочие операционные доходы

11 582 620

10 033 507

12 356 697

11 480 968

30,59

20,36

25,35

25,90

Д9

Положительная переоценка

14 386 486

27 109 627

23 389 835

18 917 923

38,00

55,02

47,98

42,67

Д10

Комиссии и вознаграждения

2 814 005

3 118 776

3 486 780

3 706 697

7,43

6,33

7,15

8,36

Д6

 Операционные доходы (кроме процентных)

28 783 258

40 307 213

39 233 633

34 105 904

76,02

81,81

80,49

76,93

Д12

Штрафы  

276 989

169 427

245 442

246 444

0,73

0,34

0,50

0,56

Д13

Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году

69 809

1 150

2 007

1 443

0,18

0,00

0,00

0,00

Д14

Прочие доходы

20 741

-6 356

11 191

10 565

0,05

-0,01

0,02

0,02

Д11

Прочие доходы

367 539

164 221

258 640

258 452

0,97

0,33

0,53

0,58

Д1

Совокупный доход -Всего

37 862 286

49 268 413

48 745 867

44 332 492

100,00

100,00

100,00

100,00

Таблица 6. Расходы нарастающим итогом

 

Расходы

1 квартал 2013

полугодие 2013

9 месяцев 2013

год 2013

Р2

Процентные расходы

4 677 881

9 431 186

14 151 162

18 419 570

Р4

Расходы по операциям с иностранной валютой

969 659

1 992 911

2 655 403

3 140 142

Р4*

Отрицательная переоценка

12 951 594

37 933 382

60 468 022

78 315 953

Р4**

Прочие операционные расходы

11 660 976

22 764 400

35 998 918

46 094 822

Р3

Операционные расходы (кроме процентных)

25 582 229

62 690 693

99 122 343

127 550 917

Р6

Расходы на содержание АУП  

2 941 998

6 110 862

8 972 556

11 849 010

Р7

Хозяйственно-организационные и управленческие расходы

2 707 803

4 668 651

7 291 524

12 670 604

Р8

Амортизация

224 934

447 832

663 308

882 002

Р12  

Уплаченная комиссия  

809 679

1 731 675

2 909 996

4 194 911

Р5

Расходы по обеспечению функциональной деятельности

6 684 414

12 959 020

19 837 384

29 596 527

Р9

Расходы по операциям с ценными бумагами

277 518

1 185 282

1 423 551

2 176 347

Р11

Услуги связи, телекоммуникационных и информационных систем

54 643

143 241

232 729

330 144

Р13

Штрафы уплаченные  

1 138

4 934

6 292

15 720

Р14

 Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году

82 163

92 169

96 426

105 599

Р15

Прочие расходы и убытки

37 896

257 915

375 784

605 245

Р10

Прочие расходы

175 840

498 259

711 231

1 056 708

Р1

Расходы – всего

37 397 882

86 764 440

135 245 671

178 800 069

 

По ОПУ

37 397 882

86 764 440

135 245 671

178 800 069

 

Проверка

0

0

0

0

Таблица 7.  Динамика объема и структура расходов

 

Расходы

тыс. руб.

удельный вес, %

1 квартал 2013

2 квартал 2013

3 квартал 2013

4 квартал 2013

1 квартал 2013

2 квартал 2013

3 квартал 2013

4 квартал 2013

Р2

Процентные расходы

4 677 881

4 753 305

4 719 976

4 268 408

12,51

9,63

9,74

9,80

Р4

Расходы по операциям с инвалютой

969 659

1 023 252

662 492

484 739

2,59

2,07

1,37

1,11

Р4*

Отрицательная переоценка

12 951 594

24 981 788

22 534 640

17 847 931

34,63

50,60

46,48

40,98

Р4**

Прочие операционные расходы

11 660 976

11 103 424

13 234 518

10 095 904

31,18

22,49

27,30

23,18

Р3

Операционные расходы (кроме процентных)

25 582 229

37 108 464

36 431 650

28 428 574

68,41

75,17

75,15

65,27

Р6

Расходы на содержание персонала

2 941 998

3 168 864

2 861 694

2 876 454

7,87

6,42

5,90

6,60

Р7

Хозяйственно-организационные и управленческие расходы

2 707 803

1 960 848

2 622 873

5 379 080

7,24

3,97

5,41

12,35

Р8

Амортизация  

224 934

222 898

215 476

218 694

0,60

0,45

0,44

0,50

Р12  

Уплаченная комиссия  

809 679

921 996

1 178 321

1 284 915

2,17

1,87

2,43

2,95

Р5

Расходы по обеспечению функциональной деятельности

6 684 414

6 274 606

6 878 364

9 759 143

17,87

12,71

14,19

22,41

Р9

Расходы по операциям с ценными бумагами

277 518

907 764

238 269

752 796

0,74

1,84

0,49

1,73

Р11

Услуги связи, телекоммуникационных и информационных систем

54 643

88 598

89 488

97 415

0,15

0,18

0,18

0,22

Р13

Штрафы уплаченные  

1 138

3 796

1 358

9 428

0,00

0,01

0,00

0,02

Р14

 Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году

82 163

10 006

4 257

9 173

0,22

0,02

0,01

0,02

Р15

Прочие расходы и убытки

37 896

220 019

117 869

229 461

0,10

0,45

0,24

0,53

Р10

Прочие расходы

175 840

322 419

212 972

345 477

0,47

0,65

0,44

0,79

Р1

Расходы – всего

37 397 882

49 366 558

48 481 231

43 554 398

100,00

100,00

100,00

100,00

Таблица 8. Факторный анализ процентных доходов и доходов по операциям с ценными бумагами

 

Показатель

тыс. руб.

изменение в процентах

1 квартал 2013

2 квартал 2013

3 квартал 2013

4 квартал 2013

2 квартал 2013 -1 квартал 2013

3 квартал 2013 - 2 квартал 2013

4 квартал 2013 - 3 квартал 2013

ОД

Процентные доходы и доходы от операций с ценными бумагами

8 711 489

8 796 979

9 253 594

9 968 136

х

х

х

1

Изменение размера доходов

х

85 490

456 615

714 542

100,00

100,00

100,00

V

Остатки на счетах на конец периода

383 991 102

377 602 070

376 056 236

365 809 666

х

х

х

R

Уровень процентной ставки

2,27

2,33

2,46

2,72

х

х

х

2

Влияние изменения величины активов на величину изменения доходов

х

-14 884 500

-3 803 825

-27 921 406

-174,11

-8,33

-39,08

3

Влияние изменения величины процентной ставки на изменение величины доходов

х

23 433 500

49 465 325

99 375 606

274,11

108,33

139,08

Таблица 9. Факторный анализ процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами

 

Показатель

тыс. руб.

изменение в процентах

1 квартал 2013

2 квартал 2013

3 квартал 2013

4 квартал 2013

2 квартал 2013 -1 квартал 2013

3 квартал 2013 - 2 квартал 2013

4 квартал 2013 - 3 квартал 2013

ОР

Процентные расходы и расходы по операциям с ценными бумагами

4 955 399

5 661 069

4 958 245

5 021 204

х

х

х

1

Изменение размера расходов

х

705 670

-702 824

62 959

100,00

100,00

100,00

w

Остатки на счетах на конец периода

385 061 557

367 264 601

366 282 813

365 743 567

х

х

х

Q

Уровень процентной ставки

1,29

1,54

1,35

1,37

х

х

х

2

Влияние изменения величины пассивов на величину изменения расходов

х

-27 432 482

-1 329 013

-740 318

-38,87

1,89

-11,76

3

Влияние изменения величины процентной ставки на изменение величины расходов

х

97 999 482

-68 953 387

7 036 218

138,87

98,11

111,76

Таблица 10. Динамика объема и структуры прибыли

 

Показатель

тыс. руб.

1 квартал 2013

2 квартал 2013

3 квартал 2013

4 квартал 2013

1

Процентные доходы

8 380 677

8 407 379

8 930 268

9 539 649

2

Процентные расходы

4 677 881

4 753 305

4 719 976

4 268 408

Е1

Процентная прибыль (убыток)

3 702 796

3 654 074

4 210 292

5 271 241

3

Доходы по операциям с ценными бумагами

330 812

389 600

323 326

428 487

4

Расходы по операциям с ценными бумагами

277 518

907 764

238 269

752 796

Е2

Прибыль (убыток) по операциям с ценными бумагами

53 294

-518 164

85 057

-324 309

5

Операционные доходы (кроме процентных) и прочие доходы

29 150 797

40 471 434

39 492 273

34 364 356

6

Расходы по обеспечению функциональной деятельности и прочие расходы

32 442 483

43 705 489

43 522 986

38 533 194

Е3

Прибыль (убыток) от прочей деятельности

-3 291 686

-3 234 055

-4 030 713

-4 168 838

Е5

Прибыль (убыток) до налогообложения

464 404

-98 145

264 636

778 094

 

Налог на прибыль

253 884

-164 463

-65 938

158 920

Е4

Прибыль (убыток)

210 520

66 318

330 574

619 174

 

По ОПУ

210 520

66 318

330 574

619 174

 

проверка

0

0

0

0

Таблица 11. Динамика нормы прибыли на капитал

 

Показатель

1 квартал 2013

2 квартал 2013

3 квартал 2013

4 квартал 2013

Н1

Норма прибыли на капитал

0,003

0,001

0,004

0,008

Н2

Использование активов

0,053

0,078

0,087

0,075

Н3

Мультипликатор капитала

9,005

7,820

6,860

7,259

Н4

Прибыльность (маржа прибыли)

0,006

0,001

0,007

0,014

 

Таблица 12. Декомпозиционный анализ нормы прибыли на капитал 

 

Показатель

абсолютное изменение

относительное изменение, %

2 квартал 2013 -1 квартал 2013

3 квартал 2013 - 2 квартал 2013

4 квартал 2013 - 3 квартал 2013

2 квартал 2013 -1 квартал 2013

3 квартал 2013 - 2 квартал 2013

4 квартал 2013 - 3 квартал 2013

1

Изменение нормы прибыли на капитал

-0,0018

0,0032

0,0036

100,0000

100,0000

100,0000

2

Влияние изменения уровня использования активов на изменение нормы прибыли на капитал

0,0013

0,0001

-0,0005

-68,7291

2,8889

-15,0136

3

Влияние изменения мультипликатора капитала на изменение нормы прибыли на капитал

-0,0005

-0,0001

0,0002

28,1071

-3,4874

5,6766

4

Влияние изменения маржи прибыли на изменение нормы прибыли на капитал

-0,0026

0,0032

0,0039

140,6220

100,5985

109,3370

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Проверка

0,0000

0,0000

0,0000

 

 

 

Таблица 13. Факторный анализ прибыли

 

Показатель

абсолютное изменение

относительное изменение, %

2 квартал 2013 -1 квартал 2013

3 квартал 2013 - 2 квартал 2013

4 квартал 2013 - 3 квартал 2013

2 квартал 2013 -1 квартал 2013

3 квартал 2013 - 2 квартал 2013

4 квартал 2013 - 3 квартал 2013

1

Изменение размера прибыли

-144 202

264 256

288 600

100,00

100,00

100,00

2

Влияние изменения величины капитала на размер изменения прибыли

3 443

873

-2 728

-2,39

0,33

-0,95

3

Влияние изменения величины использования активов на размер изменения прибыли

101 475

7 609

-43 739

-70,37

2,88

-15,16

4

Влияние изменения величины мультипликатора капитала на размер изменения прибыли

-41 499

-9 185

16 538

28,78

-3,48

5,73

5

Влияние изменения величины прибыльности на размер изменения прибыли

-207 622

264 959

318 530

143,98

100,27

110,37

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Проверка

0

0

0

 

 

 

Таблица 14. Факторный анализ процентной прибыли

 

Показатель

1 квартал 2013

2 квартал 2013

3 квартал 2013

4 квартал 2013

D1

Процентная прибыль

3 756 090

3 135 910

4 295 349

4 946 932

А1

Производительные активы (среднее за квартал)

384 108 975

379 953 171

375 357 918

348 573 172

С1

Капитал (среднее за квартал)

79 415 515

80 714 450

81 777 019

81 102 091

К2

Прибыльность капитала

0,0473

0,0389

0,0525

0,0610

K3

Достаточность капитала

0,2068

0,2124

0,2179

0,2327

 

Показатель

абсолютное изменение

относительное изменение, %

2 квартал 2013 -1 квартал 2013

3 квартал 2013 - 2 квартал 2013

4 квартал 2013 - 3 квартал 2013

2 квартал 2013 -1 квартал 2013

3 квартал 2013 - 2 квартал 2013

4 квартал 2013 - 3 квартал 2013

  1   

Изменение процентной прибыли

-620 180

1 159 439

651 583

100,00

100,00

100,00

  2   

Влияние изменения величины производительных активов на размер изменения процентной прибыли

-40 638

-37 927

-306 507

6,55

-3,27

-47,04

  3   

Влияние изменения величины прибыльности капитала на размер изменения процентной прибыли

-663 390

1 090 280

643 318

106,97

94,04

98,73

  4   

Влияние изменения величины “достаточности капитала” на размер изменения процентной прибыли

83 849

107 086

314 772

-13,52

9,24

48,31

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Проверка

0

0

0

 

 

 

Таблица 15. Консолидированный баланс

Агрегат

Статья

тыс. руб.

01.01.13

01.04.13

01.07.13

01.10.13

01.01.14

М1

Ликвидные средства

29 276 464

21 628 695

27 937 632

33 595 377

26 927 138

М2

Текущие активы

342 759 074

337 321 634

332 142 459

319 347 341

282 625 739

М3

Вложения и иммобилизация

311 182 328

350 455 424

161 905 813

211 682 461

253 705 092

М4

Прочие активы

21 234 162

16 358 860

14 623 204

20 700 179

28 859 442

 

БАЛАНС

704 452 028

725 764 613

536 609 108

585 325 358

592 117 411

 

 

 

 

 

 

 

L1

Средства из системы расчетов

10 356 951

6 688 866

7 220 685

7 735 619

9 163 593

L2

Привлеченные средства – всего  

374 704 606

360 575 735

359 062 128

358 007 948

320 937 172

L2.1

В том числе: до востребования

120 778 308

111 833 940

116 226 173

120 496 036

109 702 052

L2.2

Срочные депозиты

228 315 045

224 950 651

219 936 396

213 376 339

195 531 024

L2.3

Ценные бумаги и долговые обязательства

21 177 723

19 409 852

18 029 374

16 080 578

13 093 560

L2.4

Прочие кредиторы

4 433 530

4 381 292

4 870 185

8 054 995

2 610 536

L2.5

Привлеченные средства-нетто

355 085 031

343 286 720

344 957 335

337 636 870

293 708 483

L3

Собственные средства – всего  

319 390 471

358 500 012

170 326 295

219 581 791

262 016 646

L3.1

В том числе: стержневой капитал  

78 850 811

79 980 219

81 448 681

82 105 356

80 098 825

L3.2

Собственные средства-брутто

319 390 471

358 500 012

170 326 295

219 581 791

262 016 646

L3.3

Собственные средства-нетто

6 549 507

6 409 692

6 673 567

6 299 461

6 602 791

 

БАЛАНС

704 452 028

725 764 613

536 609 108

585 325 358

592 117 411

 

 

 

 

 

 

 

 

Проверка

0

0

0

0

0

Таблица 16. Коэффициентный анализ деятельности банка

Агрегат

Коэффициент

 

01.01.13

01.04.13

01.07.13

01.10.13

01.01.14

 

Ликвидность

 

 

 

 

 

G1

Коэффициент покрытия

1,0213

1,0219

1,0230

1,0216

1,0252

G2

Норма денежных резервов

1,3200

1,2398

1,3164

1,3866

1,3253

G3

Коэффициент трансформации

0,0547

0,0370

0,0533

0,0703

0,0564

 

Устойчивость

 

 

 

 

 

G4

Коэффициент надежности

0,8524

0,9942

0,4744

0,6133

0,8164

G5

Коэффициент адекватности капитала

0,2469

0,2231

0,4782

0,3739

0,3057

G6

Коэффициент маневренности

2,0657

2,1850

2,0474

1,9043

1,9017

 

Состояние оборотных средств

 

 

 

 

 

G7

Коэффициент состояния собственных оборотных средств

0,0167

0,0171

0,0178

0,0169

0,0195

G8

Коэффициент иммобилизации

0,0210

0,0183

0,0412

0,0298

0,0260

G9

Коэффициент маневренности собственных оборотных средств

0,0205

0,0179

0,0392

0,0287

0,0252

 

Активность

 

 

 

 

 

G10

Коэффициент использования привлеченных средств-нетто

0,9755

0,9706

0,9948

0,9929

0,9429

G11

Рамбурсная способность

х

9,7099

7,3032

7,3552

7,6574

G12

Коэффициент использования активов

1,2638

1,0709

2,3143

1,7651

1,3339

 

Риск

 

 

 

 

 

G13

Коэффициент рискованных активов

0,2300

0,2371

0,2452

0,2571

0,2834

G14

Коэффициент чувствительных пассивов

0,0177

0,0180

0,0188

0,0180

0,0207

G15

Коэффициент безубыточности

0,3323

0,2894

0,9305

0,6041

0,4458

Таблица 17. Расчет финансовой прочности

 

Показатель

1 квартал 2013

2 квартал 2013

3 квартал 2013

4 квартал 2013

1

Совокупный доход

37 862 286

49 268 413

48 745 867

44 332 492

2

Условно-переменные расходы

30 713 468

43 091 952

41 602 867

33 795 255

3

Промежуточный доход

7 148 818

6 176 461

7 143 000

10 537 237

4

Коэффициент прибыли

0,1888

0,1254

0,1465

0,2377

5

Условно-постоянные расходы

6 684 414

6 274 606

6 878 364

9 759 143

6

Доход, обеспечивающий безубыточность

35 402 663

50 051 296