90833

Расчет финансово-экономических показателей предприятия

Курсовая

Финансы и кредитные отношения

Состав и структура ОПФ Расчет амортизационных отчислений Показатели эффективности использования ОПФ Расчет норматива оборотных средств Показатели использования оборотных средств Расчет численности промышленно-производственного персонала и производительности труда Расчет фонда заработной платы промышленно-производственного...

Русский

2015-06-12

326.5 KB

0 чел.

СОДЕРЖАНИЕ

1. ОСНОВНЫЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ФОНДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ (ОПФ) …………………………………………………………………………

3

1.1. Состав и структура ОПФ ……………………………………….

3

1.2. Расчет  амортизационных отчислений ……………………….

5

1.3. Показатели эффективности использования ОПФ ……………..

7

2. ОБОРОТНЫЕ ФОНДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ ………………………………

8

2.1. Расчет норматива оборотных средств ………………………….

8

2.2. Показатели использования оборотных средств ……………….

9

3. РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ И ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ТРУДА, ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ПЕРСОНАЛА ………………………

10

3.1. Расчет численности промышленно-производственного персонала и производительности труда ………………………….

10

3.2 Расчет фонда заработной платы промышленно-производственного персонала (ППП) ……………………………..

12

4. ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО И РЕАЛИЗАЦИЮ ПРОДУКЦИИ

15

5. РАСЧЕТ ПРИБЫЛИ, РЕНТАБЕЛЬНОСТИ И ТОЧКИ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ ………………………………………………………..

17

6. СВОДНАЯ ТАБЛИЦА ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ …………………………………………………………..

19

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………….

21


1. ОСНОВНЫЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ФОНДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ (ОПФ)

1.1. Состав и структура ОПФ

Таблица 1

Наименование показателей

1. ОПФ (+ введение ОФ (№ месяца ввода), - выбытие ОФ (№ месяца выбытия)

1.1. Здание

6890

+1900(2)

-750(7)

1.2. Сооружение

2945

+ 1400(9)

- 920(7)

1.3. Передаточные устройства

1630

+ 130 (2)

- 50 (6)

1.4. Машины и оборудование, в том числе:

- силовые машины

489

+ 31(6)

- 19 (5)

- рабочие машины

4100

+265(8)

-300 (8

- измерительные и регулирующие приборы

490

+ 80(4)

- 90(2)

- вычислительная техника

270

+30 (8)

- 40(3)

1.5. Транспортные средства

2226

+ 200(7)

- 100 (11

1.6. Инструменты, приспособления

160

+ 70(8)

- 24(3)

Количество выходных и праздничных дней за год – 0

Длительность смены – 8 час.

Количество смен – 3

Простои на текущий и капитальный ремонт, % от Треж – 6

Нерегламентированные простои, часов в год – 175.

Таблица 2 - Состав и структура ОПФ

Группы и виды ОПФ

Стоимость ОПФ на начало года, тыс. руб.

Структура ОПФ на начало года, %

Изменение ОПФ в течение года, тыс. руб.

Стоимость ОПФ на конец года, тыс. руб.

Структура ОПФ на конец года %

Здания

6890

35,89

1900

750

8040

38,26

Сооружения

2945

15,34

1400

920

3425

16,30

Передаточные устройства

1630

8,49

130

50

1710

8,14

Машины и оборудование, в том числе:

 

0,00

 

 

0

0,00

- силовые машины и оборудование

489

2,55

31

19

501

2,38

- рабочие машины  и оборудование

4100

21,35

265

300

4065

19,35

- измерительные и регулирующие приборы и устройства, лабораторное оборудование

490

2,55

80

90

480

2,28

- вычислитель-ная техника

270

1,41

30

40

260

1,24

Транспортные средства

2226

11,59

200

100

2326

11,07

Инструменты, приспособления, инвентарь

160

0,83

70

24

206

0,98

Итого

19200

100,00

4106

2293

21013

100,00

Как следует из данных таблицы 2,в анализируемом периоде стоимость ОПФ увеличилась, что положительно.  Изменилась структура ОПФ:

- уменьшилась доля передаточных устройств, силовых машин и оборудования, рабочих машин и оборудования, измерительных машин и регулирующих приборов, вычислительной техники, транспортных средств;

- увеличилась доля зданий, сооружений, инвентаря.


1.2 Расчет амортизационных отчислений

Таблица 3 – Среднегодовая стоимость ОПФ и годовая сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.

Группы и виды ОПФ

Амортиза-ционные группы ОПФ

Норма амортизации по амортиза-циионным группам, %

Месяц ввода ОПФ

Месяц выбытия ОПФ

Средне-годовая стоимость ОПФ, тыс. руб.

Годовая сумма аморти-зационных отчислений, тыс. руб.

Здания

9

3,33

2

7

8160,33

271,74

Сооружения

7

5

9

7

2911,67

145,58

Передаточные устройства

5

10

2

6

1712,33

171,23

Машины и оборудование, в том числе:

 

 

 

 

 

 

- силовые машины и оборудование

4

16,67

6

5

493,42

82,25

- рабочие машины  и оборудование

5

10

8

8

4098,33

409,83

- измерительные и регулирующие приборы и устройства, лабораторное оборудование

3

20

4

2

528,33

105,67

- вычислитель-ная техника

3

20

8

3

260

52,00

Транспортные средства

5

10

7

11

2301

230,10

Инструменты, приспособления, инвентарь

2

25

8

3

202,58

50,65

Итого

-

 

 

 

20632,3

1519,05

Определим среднегодовую стоимость ОПФ.

ОФ здан =6890+(1900*10-750*5)/12=8160,33

Оф соор =2945+(1400*3-920*5)/12=2911,67

ОФ передат =1630+(130*10-50*6)/12=1713,33

ОФ сил маш =489+(31*6-19*7)/12=493,42

ОФ раб маш =4110+(265*4-300*4)/12=4098,33

ОФ измер =490+(80*8-90*2)/12=528,33

ОФ выч=270+(30*8-40*9)/12=260

ОФ транс=2226+(200*5-100*1)/12=2301

ОФ инстр=160+(70*4-24*9)/12=202,58

ОФ=20632,25

Установим срок полезного использования для 1 группы 2 года, тогда норма амортизации равна=100%/2=50%.

Соответственно, для 2 группы срок полезного использования равен 4 года, норма амортизации =100/4=25%.

Для 3 группы срок полезного использования равен 5 годам, тогда норма амортизации равна 100/5=20%.

Для 4 группы срок  полезного использования равен 6 годам, тогда норма амортизации равна 100/6=16,67%.

Для 5 группы срок  полезного использования равен 6 годам, тогда норма амортизации равна 100/6=16,67%.

Для 6 группы срок  полезного использования равен 15 годам, тогда норма амортизации равна 100/15=6,67 %.

Для 7 группы срок  полезного использования равен 20 годам, тогда норма амортизации равна 100/20=5%.

Для 8 группы срок  полезного использования равен 25 годам, тогда норма амортизации равна 100/25=4%.

Для 9 группы срок  полезного использования равен 30 годам, тогда норма амортизации равна 100/30=3,33%.

Для 10 группы срок  полезного использования равен 40 годам, тогда норма амортизации равна 100/40=2,57%.


1.3. Показатели эффективности использования ОПФ

Таблица 4 – Показатели эффективности использования ОПФ и производственной мощности

Показатель

План

Факт

Производственная мощность, тонн

1500

1500

Объем реализации, тонн

1000

1200

Цена 1 тонны продукции, тыс. руб.

30

30

Выручка, тыс. руб.

30000

36000

Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.

20632,25

20632,25

Стоимость введенных ОПФ, тыс. руб.

4106

4106

Стоимость выбывших ОПФ, тыс. руб.

2293

2293

Численность работающих, чел.

160

166

Численность рабочих, чел.

102

114

Фонд рабочего времени оборудования, час.

8234,4

8059,4

Фондовооруженность на 1 работающего, тыс. руб./чел.

128,95

124,29

Фондовооруженность на 1 рабочего, тыс. руб./чел.

202,28

180,98

Фондоотдача, руб./руб.

1,45

1,74

Фондоемкость, руб./руб.

0,69

0,57

Коэффициент обновления

0,20

0,20

Коэффициент выбытия

0,11

0,11

Коэффициент интенсивного использования

 

1,23

Коэффициент экстенсивного использования

 

0,98

Коэффициент интегрального использования

 

1,2

Тэф=(365-0)*8*3*(1-0,06)=8234,4 час.

Тф=8234,4-175=8059,4 час.


2. ОБОРОТНЫЕ ФОНДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1. Расчет норматива оборотных средств

Таблица 5 – Данные для расчета нормируемых оборотных средств

Показатель

Значение

Объем реализации, тонн

По плану

1000

По факту

1200

Себестоимость годового объема реализованной продукции,  тыс. руб.

План

Факт

66435,85

71992,27

Длительность цикла изготовления

4

Таблица 6 - Расчет потребности в нормируемых оборотных средствах, план

Наименование элементов нормируемых ОС и других показателей, необходимых для расчета ОС

Затраты в год, тыс. руб.

Норма запаса, дни

Нормативы ОС, тыс. руб.

1. Сырье и основные материалы, всего

 

 

 

в том числе: материал А

2570

45

321,25

материал Б

4570

43

545,86

материал В

6290

15

262,08

Прочие материалы

3170

32

281,78

2. Вспомогательные материалы

2460

60

410,00

3. Топливо

1340

8

29,78

4. Энергия

2400

3

20,00

5. Запчасти и малоценные изделия

 

15

170

6. Незавершенное производство

 

0,58

583,16

7. Расходы будущих периодов

 

 

110

8. Готовая продукция

 

8

1476,35222

Итого нормируемые ОС

(совокупный норматив)

 

 

3928,18

Таблица 7 - Расчет потребности в нормируемых оборотных средствах, факт

Наименование элементов нормируемых ОС и других показателей, необходимых для расчета ОС

Затраты в год, тыс. руб.

Норма запаса, дни

Нормативы ОС, тыс. руб.

1. Сырье и основные материалы, всего

 

 

 

в том числе: материал А

3084

45

385,50

материал Б

5484

43

655,03

материал В

7548

15

314,50

Прочие материалы

3804

32

338,13

2. Вспомогательные материалы

2952

60

492,00

3. Топливо

1608

8

35,73

4. Энергия

2880

3

24,00

5. Запчасти и малоценные изделия

 

15

170

6. Незавершенное производство

 

0,58

631,93

7. Расходы будущих периодов

 

 

110

8. Готовая продукция

 

8

1599,82822

Итого нормируемые ОС

(совокупный норматив)

 

 

4418,16

2.2. Показатели использования оборотных средств 

Таблица 8 – Показатели эффективности использования оборотных средств

Показатель

План

Факт

Выручка, тыс. руб.

30000

36000

Норматив оборотных средств, тыс. руб.

3928,18

4418,16

Коэффициент оборачиваемости

7,64

8,15

Длительность одного оборота, дней

47,14

44,18

Изменение длительности оборота:

=47-44=3 дня


3. РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ И ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ТРУДА, ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ПЕРСОНАЛА

3.1. Расчет численности промышленно-производственного персонала и производительности труда

Таблица 9 – Определение численности ППП

Наименование должности, профессии

Разряд, категория

Списочная численность (плановая), чел.

Списочная численность (фактическая), чел.

1. Основные рабочие, всего, в том числе:

-

85

92

1.1 аппаратчик

6

29

37

1.2 аппаратчик

5

21

18

1.3 аппаратчик

4

18

18

1.4 оператор

5

10

8

1.5 оператор

4

7

11

2. Вспомогательные рабочие, всего, в том числе:

17

22

2.1 слесарь

6

6

9

2.2 слесарь

5

4

6

2.3 слесарь

4

4

4

2.4 газоэлектросварщик

6

3

3

3. Руководители и специалисты, всего, в  том числе:

58

52

3.1 начальник

1

1

3.2 зам. начальника

3

2

3.3 специалисты

высш. катег.

21

21

3.4 специалисты

1 катег

33

28

Всего

-

160

166

Определим плановую и фактическую производительность труда персонала.

Таблица 10 – Расчет численности ППП и производительности труда

Наименование показателей

Значение показателей

Отклонение показателей (+,-)

По плану

По факту

  1.  Объем производства в натуральном выражении, т.

100

1200

120

  1.  Объем производства в стоимостном выражении, тыс. руб.

3000

36000

33000

  1.  Численность ППП-всего

160

166

6

В том числе

 

 

0

Основные рабочие

85

92

7

Вспомогательные рабочие

17

22

5

Другие категории ППП

58

52

-6

4.Производительность труда:

 

 

0

На 1 работающего:

 

 

0

т/чел.

0,63

7,23

6,60391566

руб./чел.

18,75

216,87

198,11747

На 1 рабочего:

 

 

 

т/чел.

0,98

10,53

9,54592363

руб./чел.

29,41

315,79

286,377709

5. Индекс роста производительности труда, доли единицы

11,57

6. Доля прироста производительности труда за счет технического прогресса. %

1100,00

7. Влияние изменения производительности труда на изменение объема производства, тыс. руб.

27,34

8. Влияние изменения численности ППП на изменение объема производства, тыс. руб.

0,11

9. Общий прирост (снижение) объема производства, тыс. руб.

0,2

  1.  
    Расчет фонда заработной платы промышленно-производственного персонала (ППП)

Таблица 11 – Тарифная сетка для рабочих промышленности

Разряды

1

2

3

4

5

6

Тарифные коэффициенты

1,0

1,14

1,43

1,60

1,89

2,0

Для расчета применим минимальной заработную плату 5965 руб.

Таблица 12 – Расчет фонда заработной платы  рабочих (план)

Группы ППП и профессии

Разряд рабочего

Списочная численность (плановая), чел.

Часовая тарифная ставка, руб.

Эффективный фонд рабочего времени 1 рабочего, час.

Тарифный фонд заработной  платы, ты. Руб.

Допланы и надбавки к тарифному фонду, тыс. руб.

Основной фонд заработной платы, тыс. руб.

Дополнительный фонд

Годовой фонд зп, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1. Основные рабочие, всего, в том числе:

-

85

1.1 аппаратчик

6

29

67,78

1900

3734,90

1120,47

4855,37

485,54

5340,91

1.2 аппаратчик

5

21

64,06

1900

2555,83

766,75

3322,58

332,26

3654,84

1.3 аппаратчик

4

18

54,23

1900

1854,57

556,37

2410,94

241,09

2652,04

1.4 оператор

5

10

64,06

1900

1217,06

365,12

1582,18

158,22

1740,40

1.5 оператор

4

7

54,23

1900

721,22

216,37

937,59

93,76

1031,35

Итого:

 

 

10083,60

3025,08

13108,67

1310,87

14419,54

2. Вспомогательные рабочие, всего, в том числе:

17

 

 

 

 

 

 

 

2.1 слесарь

6

6

67,78

1800

732,07

219,62

951,69

95,17

1046,86

2.2 слесарь

5

4

64,06

1800

461,20

138,36

599,56

59,96

659,52

2.3 слесарь

4

4

54,23

1800

390,44

117,13

507,57

50,76

558,32

2.4 газоэлектросварщик

6

3

67,78

1800

366,03

109,81

475,84

47,58

523,43

Итого

-

102

 

 

1949,74

584,92

2534,66

253,47

2788,13

Всего

 

 

12033,34

3610,00

15643,34

1564,33

17207,67


Таблица 13 – Расчет фонда заработной платы  рабочих (факт)

Группы ППП и профессии

Разряд рабочего

Списочная численность (факт), чел.

Часовая тарифная ставка, руб.

Эффективный фонд рабочего времени 1 рабочего, час.

Тарифный фонд заработной  платы, ты. Руб.

Допланы и надбавки к тарифному фонду, тыс. руб.

Основной фонд заработной платы, тыс. руб.

Дополнительный фонд

Годовой фонд зп, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1. Основные рабочие, всего, в том числе:

-

92

1.1 аппаратчик

6

37

67,78

1900

4765,22

1429,57

6194,79

619,48

6814,27

1.2 аппаратчик

5

18

64,06

1900

2190,71

657,21

2847,93

284,79

3132,72

1.3 аппаратчик

4

18

54,23

1900

1854,57

556,37

2410,94

241,09

2652,04

1.4 оператор

5

8

64,06

1900

973,65

292,10

1265,75

126,57

1392,32

1.5 оператор

4

11

54,23

1900

1133,35

340,01

1473,36

147,34

1620,69

Итого:

 

 

 

10917,51

3275,25

14192,76

1419,28

15612,04

2. Вспомогательные рабочие, всего, в том числе:

22

 

 

 

 

 

 

 

2.1 слесарь

6

9

67,78

1800

1098,10

329,43

1427,53

142,75

1570,29

2.2 слесарь

5

6

64,06

1800

691,80

207,54

899,35

89,93

989,28

2.3 слесарь

4

4

54,23

1800

390,44

117,13

507,57

50,76

558,32

2.4 газоэлектросварщик

6

3

67,78

1800

366,03

109,81

475,84

47,58

523,43

Итого

-

114

 

 

2546,38

763,91

3310,29

331,03

3641,32

Всего

 

 

 

13463,89

4039,17

17503,05

1750,31

19253,36


Таблица 14 – Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих (план)

Руководители, специалисты, служащие

Числ. План

Оклад в  месяц, руб.

Тарифный фонд ЗП, тыс. руб.

Доплаты и надбавки к окладу (12%), тыс. руб.

Годовой фонд ЗП, тыс. руб.

Социальные отчисления, тыс. руб.

Итого годовой ФЗП с отчислениями , тыс. руб.

3.1 начальник

1

15100

181,2

21,74

202,94

69,00

271,94

3.2 зам. начальника

3

14800

532,8

63,94

596,74

202,89

799,63

3.3 специалисты

21

12400

3124,8

374,98

3499,78

1189,92

4689,70

3.4 специалисты

33

11500

4554

546,48

5100,48

1734,16

6834,64

Итого

58

 

8392,8

1007,14

9399,94

3195,98

12595,91

Таблица 15 – Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих (план)

Руководители, специалисты, служащие

Числ. факт

Оклад в  месяц, руб.

Тарифный фонд ЗП, тыс. руб.

Доплаты и надбавки к окладу (12%), тыс. руб.

Годовой фонд ЗП, тыс. руб.

Социальные отчисления, тыс. руб.

Итого годовой ФЗП с отчислениями , тыс. руб.

3.1 начальник

1

15100

181,2

21,74

202,94

69,00

271,94

3.2 зам. начальника

2

14800

355,2

42,62

397,82

135,26

533,08

3.3 специалисты

21

12400

3124,8

374,98

3499,78

1189,92

4689,70

3.4 специалисты

28

11500

3864

463,68

4327,68

1471,41

5799,09

Итого

52

 

7525,2

903,02

8428,22

2865,60

11293,82

ИТОГО ГОДОВОЙ ФЗП

План:

=17207,67+12595,91=29803,58 т. р.

Факт:

=19253,36+11293,821=30547,18 т. р.

Среднемесячная зарплата:

- 1 работающего:

План

=29803,58 т.р./12/160=15522,7 руб.

Факт

=30547180/166/12=15334,9 руб.

- 1 рабочего:

План

=17207670/102/12=14058,55 руб.

Факт

=19253360/12/114=14074,09 руб.

- 1 руководителя

План

=271940/12=22661,67

Факт

=271940/12=22661,67

- 1 специалиста

План

=(4689700+6834640)/12/54=17784,47

Факт

=(4689700+5799090)/12/54=16186,4


4. ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО И РЕАЛИЗАЦИЮ ПРОДУКЦИИ

Таблица 16 – Смета затрат на производство и реализацию годового объема продукции

Элементы затрат

Сумма по плану, тыс. руб.

Сумма по факту, тыс. руб.

  1.  Материальные затраты, всего

22800

27360

В том числе

  1.  сырье и основные материалы

16600

19920

1.2.вспомогательные материалы

2460

2952

1.3 топливо

1340

1608

1.4. энергия

2400

2880

  1.  Затраты на оплату труда ППП, всего

29803,58

30547,18

В том числе по группам

2.1. основные рабочие

14419,54

15612,04

2.2. вспомогательные рабочие

17207,67

19253,36

2.3. руководители, специалисты

12595,91

11293,82

  1.  Социальные отчисления с фонда  заработной платы, всего

10133,22

10386,04

В том числе по группам

3.1. основные рабочие

4902,64

5308,09

3.2. вспомогательные рабочие

5850,61

6546,14

3.3. руководители, специалисты

4282,61

3839,90

  1.  Амортизационные отчисления

1519,05

1519,05

  1.  Прочие затраты

2180

2180

Итого себестоимость годового объема реализованной продукции

66435,85

71992,27

Себестоимость 1 тонны продукции

66,44

59,99


5. РАСЧЕТ ПРИБЫЛИ, РЕНТАБЕЛЬНОСТИ И ТОЧКИ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ

Таблица 17 – Показатели эффективности работы предприятия

Наименование показателей

План

Факт

Объем реализации, тонн

1000

1200

Себестоимость 1 тонны, тыс. руб.

66,44

59,99

Цена 1 тонны продукции, тыс. руб.

30

30

Выручка от продажи продукции, тыс. руб.

30000

36000

Себестоимость годового объема продукции, тыс. руб.

66440

71988

Прибыль от продаж, тыс. руб.

-36440

-35988

Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.

20917,2

20917,2

Сумма нормируемых оборотных средств, тыс. руб.

5420,08

4418,16

Налог на имущество, тыс. руб.

418,34

418,34

Налогооблагаемая прибыль, тыс. руб.

-36858,34

-36406,34

Налог на прибыль, тыс. руб.

-7371,67

-7281,27

Чистая прибыль, тыс. руб.

-29486,68

-29125,08

Рентабельность продукции, %

-44,38

-40,46

Рентабельность продаж, %

-98,29

-80,90

Рентабельность производства, %

-140,97

-139,24


Таблица 18 – Условно-постоянные и условно-переменные расходы в себестоимости продукции, тыс. руб.

Статьи затрат

Все затраты по статьям

Условно-постоянные затраты по статьям

Условно-переменные затраты по статьям

Сумма, тыс. руб.

%

Сумма, тыс. руб.

%

Сумма, тыс. руб.

%

  1.  Материальные ресурсы

27360

100

2736

10

24624

90

  1.  Расходы на оплату труда

30547,18

100

9164,15

30

21383,03

70

  1.  Сумма начисленной амортизации

1519,05

100

1443,10

95

75,95

5

  1.  Прочие расходы

2180

100

1308

60

872

40

Итого:

61606,23

100

14651,25

-

46954,98

-

Критический  объем производства:

=14651,25/(30-46954,98/1200)=-1604,89

Производство убыточно.


6. СВОДНАЯ ТАБЛИЦА ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

Таблица 19 – Технико-экономические показатели

Показатели

Значение показателя

Отклонение

По плану

По факту

Абсо-лютное

Относи-тельное, %

1. Годовой объем реализации продукции, т

1000

1200

200

20,00

2. Цена, тыс. руб.

30

30

0

0,00

3. Выручка, тыс. руб.

30000

36000

0

0,00

4. Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.

20632,25

20632,25

0

0,00

5. Фондоотдача, руб./руб.

1,45

1,74

0,29

20,00

6. Фондоемкость, руб./руб.

0,69

0,57

-0,12

-17,39

7. Фондовооруженность

 

 

 

 

- на 1 работающего, тыс. руб./чел.

128,95

124,29

-4,66

-3,61

- на 1 рабочего, тыс. руб./чел.

202,28

180,98

-21,3

-10,53

8. Коэффициент интенсивного использования

 

1,23

1,23

 

9. Коэффициент экстенсивного использования

 

0,98

0,98

 

10. Коэффициент интегрального использования

 

1,2

1,2

 

11. Норматив оборотных средств, тыс. руб.

3928,18

4418,16

489,98

12,47

12. Коэффициент оборачиваемости

7,64

8,15

0,51

6,68

13. Длительность 1 оборота, дней.

47,14

44,18

-2,96

-6,28

14. Численность работающих, чел., всего

160

166

6

3,75

- в том числе рабочих

102

114

12

11,76

15. Производительность труда в натуральном выражении, тонн/чел.

 

 

 

 

- одного рабочего,

9,80

7,23

-2,57500591

-26,27

- одного работающего

6,25

7,23

0,97891566

15,66

16. Производительность труда в стоимостном выражении, тыс. руб./чел.

 

 

 

 

- одного рабочего

294,12

315,79

21,6718266

7,37

- одного работающего

187,50

216,87

29,3674699

15,66

17. Среднегодовая заработная плата

 

 

 

 

- одного рабочего

171677,04

168889,08

-2787,96

-1,62

- одного работающего

186272,4

184018,8

-2253,6

-1,21

18. Себестоимость годового выпуска продукции, тыс. руб.

66435,85

71992,27

5556,42

8,36

19. Себестоимость 1 тонны продукции, тыс. руб.

66,44

59,99

-6,45

-9,71

20. Прибыль от продажи продукции, тыс. руб.

-36435,85

-35992,27

443,58

-1,22

21. Чистая прибыль, тыс. руб.

-29486,68

-29125,08

 

 

22. Рентабельность производства, %

-44,38

-40,46

 

 

23. Рентабельность продукции, %

-98,29

-80,9

 

 

24. Рентабельность продаж, %

-140,97

-139,24

 

 

25. Запас финансовой прочности, тыс. руб.

 

 

 

26. Маржа безопасности, тонн

 

 

 

27. Маржинальный запас прочности, %

 

 

 


СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

  1.  Гражданский кодекс РФ. Части 1, 2. СПС «Консультант Плюс».
  2.  Налоговый  кодекс РФ.  Части 1, 2. СПС «Консультант Плюс».
  3.  Абрютина М. С., Грачев А. В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие.  М.: Дело и Сервис, 2014.
  4.  Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учебник.  М.: Финансы и статистика, 2014.
  5.  Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом.  М.: Финансы и Статистика, 2015.
  6.  Баскакова О. В. Экономика автомобильного транспорта: Консультации.  М.: МУПК, 2014.
  7.  Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной  деятельности предприятия: Учебное пособие. – 6-е издание, переработанное и дополненное.  М.: Новое знание, 2011.
  8.  Савицкая Г. В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности. М.: ИНФРА-М, 2011.
  9.  Современное управление. Энциклопедический справочник. М.: Издатцентр, 2014.
  10.  Стоянов Е.А., Стоянова Е.С. Экспертная диагностика и аудит финансово-хозяйственного положения предприятия. М.: Перспектива, 2014.
  11.  Финансовый менеджмент: теория и практика/ Под ред. Стояновой Е.С. М.: Перспектива, 2015.
  12.  Финансовый менеджмент. М.: Перспектива, 2014.


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

68934. Потоки. Класи потоків С++. Вбудовані потоки C++ 35 KB
  Потоки. Система введення-виводу мови C++, як і її аналог в мові С, оперує потоками. Потік (stream) — це логічний пристрій, одержуючий або передавальний інформацію. Потік пов’язаний з фізичним пристроєм введення-виводу. Всі потоки функціонують однаково, хоча фізичні пристрої
68935. Функції введення-виведення в потік 58.5 KB
  Бібліотека потоків C++ пропонує набір функцій-членів, які є загальними для всіх операцій введення-виводу потокових файлів. У даному розділі представлені ці функції-члени. Функція-член open відкриває потоковий файл для введення, виводу, дописування (у кінець файлу) і введення-виводу.
68936. Форматування за допомогою членів класу ios 105 KB
  Зокрема можна самостійно задавати різні прапори форматування визначені усередині класу ios або викликати різноманітні функціїчлени. Розглянемо спочатку засоби форматованого введеннявиводу за допомогою прапорів і функцій членів класу ios.
68937. Перевантаження операторів „«“ і „»“ 45 KB
  Оператор виведення називається оператором вставки insertion opertor тому що він вставляє символи в потік. Функції що перенавантажують оператори вставки і витягання називаються функціями вставки inserters і витягання extrctors відповідно. Створення власних функцій вставки...
68938. Створення власних маніпуляторів 41.5 KB
  Систему введення-виводу можна удосконалити, створивши свої власні маніпулятори. Ця можливість є важливою по двох причинах. По-перше, можна зосередити декілька операцій введення-виводу в одному маніпуляторі. Наприклад, досить часто в програмах виконується одна і та ж послідовність операцій введення-виводу.
68939. Історія об’єктно-орієнтованого програмування 35.5 KB
  Оскільки стимулом розробки мови C++ було об’єктно-орієнтоване I програмування (ООП), необхідно розуміти його основні принципи. Обєктно-орієнтоване програмування — досить могутній механізм. З моменту винаходу комп’ютера методології програмування різко змінилися, в основному із-за зростаючої складності програм.
68940. Класи та об’єкти в мові С++ 45 KB
  Клас є абстрактним типом даних, який визначається користувачем, і є моделлю реального обєкту у вигляді даних і функцій для роботи з ними. Дані класу називаються полями (по аналогії з полями структури), а функції класу — методами. Поля і методи називаються елементами класу.
68941. Контейнери 23.5 KB
  Іншими словами ви оголошуєте клас який містить члени даних які самі є екземплярами інших класів або покажчиками на інші класи. За допомогою контейнера класгосподар отримує доступ до відкритих членів класів що містяться. Деякі знавці C вважають за краще використовувати контейнери а не множинне спадкоємство...
68942. Inline функції 36.5 KB
  Визначення функцій що підставляються усередині класу Мова C володіє важливою властивістю: у нім існують функції inline functions що підставляються які широко використовуються в класах. Щоб замінити виклик функції підстановкою перед її визначенням слід вказати слово inline.