91929

Развитие финансового рынка и его влияния на депозитный рынок

Дипломная

Финансы и кредитные отношения

Между банками за привлечение ресурсов ожесточилась конкурентная борьба, основой которой является разнообразная процентная пластика, ибо получение дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к совершению клиентами вкладов. Депозитные процентные ставки устанавливаются каждым банком самостоятельно, ориентируясь на учетную ставку Центрального банка, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики

Русский

2015-07-24

788.5 KB

1 чел.

Содержание

Введение …………………………………………………………………...

  5

1.Теоретические и методологические аспекты депозитных операций коммерческих банков………….......

7

1.1 Финансово - экономические основы депозитных операций..………….

7

1.2 Порядок совершения и оформления операций по депозитам………….

14

1.3 Развитие депозитного рынка коммерческих банков…………………....

1.4 Основные направления развития зарубежного депозитного рынка.......

17

23

2. Анализ депозитных операций в условиях диверсификации……...............................................................................

29

2.1 Развитие депозитного рынка в современных условиях………………...

29

2.2 Формирование депозитной политики коммерческих банков ..………...

33

2.3 Организационно-экономические основы АО «Альянс Банк»………….

38

2.4 Финансово-экономическая роль депозитных операций в деятельности АО «Альянс Банк»……………………………………….........

42

2.5 Анализ качества портфеля депозитных операций…….…………….......

48

3. Развитие финансового рынка и его влияния на депозитный рынок ……………………………………………………..

53

3.1 Проблемы и перспективы развития финансового рынка……………....

53

3.2 Перспективы развития депозитного рынка……………………………...

58

Заключение………………………………………………………………..  

63

Список  использованной литературы..………………………..    

68

Приложения ……………………………………………………………....                                                        

72

 

 

 

 

    Введение

Формирование депозитного рынка в современной практике основано в соответствии с требованиями действующего законодательства Республики Казахстан. Поддержание ликвидности банка обычно достигается путем регулирования соотношений между активами и пассивами по срокам с помощью расчета специальных коэффициентов.

В управлении ресурсами банков важная роль принадлежит развитию депозитов. На основе теории мультипликации доказывается возможность значительно увеличить сумму платежных средств, оседающих в виде депозитов на счетах  клиентов. Термин «мультипликация» обозначает коэффициент изменения размера кредитных ресурсов банков под влиянием изменения величины вкладов (депозитов).

Актуальность выбранной темы заключается в формировании банковских ресурсов за счет привлечения денежных средств посредством депозитных операций. 

Диверсификация  сегментов, то есть широкая сегментацию клиентов и предлагаемых продуктов играет важное значение для депозитного рынка, политика не предпочтения постулата “чем клиент крупнее – тем лучше”.

Наблюдается  опережающий  рост  в  структуре  депозитов  в национальной валюте по сравнению с депозитами в иностранной валюте в 2010 году. Так, депозиты в  национальной  валюте  выросли  на 54,0%  до 1 916,8  млрд.  тенге,  тогда  как  депозиты  в иностранной валюте  выросли на 32,0% до 3 491,8 млрд.  тенге. В  результате, удельный вес  депозитов в иностранной валюте в  общем  объеме  депозитов  снизился  с 68,0%  до 64,6%

Между банками за привлечение ресурсов ожесточилась  конкурентная борьба, основой которой является разнообразная процентная пластика, ибо получение дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к совершению клиентами вкладов. Депозитные процентные ставки устанавливаются каждым банком самостоятельно, ориентируясь на учетную ставку Центрального банка, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По некоторым видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг, наконец, зависит от соблюдения клиентом условий вклада. Уплата банком процентов по депозитным операциям - основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой - вынужден поддерживать такой уровень ставки процента по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов.

Клиентам коммерческие банки предлагают высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов, стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительные сроки.

Цель дипломной работы - исследование и анализ депозитных операций на казахстанском рынке и их диверсификация.

В соответствии с целью решены следующие задачи:

- исследование теоретических аспектов, сущности и классификации современных депозитных операций;

-мониторинг финансовых политик коммерческих банков в сфере депозитного рынка;

- рассмотрение основных позиций и критериев депозитной политики;

- анализ финансово-экономической деятельности АО «Альянс Банк»;

- анализ развития депозитных операций;  

-формулирование рекомендаций по совершенствованию и развитию депозитных операций.   

Объектом исследования являются: АО «Альянс Банк» и коммерческие банки РК: Народный банк Казахстана, ОА «Цеснабанк», АО «Банк ЦентрКредит», АО «Kaspi Bank» и др.

Предметом исследования - депозитные операции коммерческих банков и тенденции их изменения.

Информационная база: финансовая отчетность АО «Альянс Банк» и статистические данные АФН РК.

В работе использованы следующие методы: диалектический, экономический,  статистический, вариантный, способы сравнения, группировки и др.

     1. Теоретические и методологические аспекты   

   депозитных операций коммерческих банков

1.1 Финансово - экономические основы депозитных операций

Исследуя сущность депозита в сфере банковских услуг, отмечают особенности, заключающиеся в его двойственной природе: «депозиты делаются для вкладчиков потенциальными деньгами.

Депозит – это экономические отношения по поводу передачи средств клиенту на временное пользование банку.

Понятие "депозит" как таковое имеет несколько значений: наряду со вкладами в банках и иных кредитно-финансовых институтах оно может означать также ценные бумаги, переданные на хранение в кредитно-финансовые институты; взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов; взносы в административных органах в обеспечение иска, явки и т.д. В советской банковской практике использовалось иное понимание термина "депозит", закрепленное инструктивными материалами Центрального банка, согласно которым под депозитом понимается только срочный вклад. В итоге привлеченные средства банков в нашей стране формируются путем привлечения средств на расчетные (текущие) и депозитные счета. Тем самым в нашей стране не использовалось такое общепринятое понятие, как депозит "до востребования", представляющий собой остатки средств на так называемых онкольных (т.е. до востребования) счетах расчетных и текущих.[1,с.6].

Вкладчик может выписать чек и пустить в оборот соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика  в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой  преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты, а недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент – не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах... составляет около части тех процентов, которые взимаются по активным операциям». Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Коммерческие банки осуществляют важный вид деятельности, обеспечивая аккумуляцию сбережений с последующим их использованием для финансирования приоритетных направлений и социально-экономических программ государства. На сбережения, помещенные в банке, которые находятся в полной безопасности и высококвалифицированной форме, вкладчик получает вознаграждение в виде процента. Сконцентрированные сбережения могут быть заимствованы предпринимателями для расширения производственных мощностей, модернизации производства и потребителями для удовлетворения различного рода нужд и покупки потребительских товаров. Крупная доля этих денежных средств сосредотачивается в сберегательных отделах коммерческих банков. С юридической стороны вклад - это договор займа денег, в котором заемщиком является банк; заимодавцем вкладчик.

Существует мнение, которое, исходя из исторического происхождения современных банковских депозитов и в соответствии с коммерческой стороной дела, склонны придавать бессрочным депозитам иную юридическую квалификацию. Сторонники мнения исходят из того бесспорного факта, что современные депозиты возникли на почве договора поклажи (хранения) у банкиров тех денег, которые они затем пускали в оборот. Кроме того, депозит, в противоположность займу, возникает не потому, что лицо, нуждающееся в деньгах, как это обыкновенно бывает, ищет заимодавца, а, наоборот: в этом случае инициатива принадлежит кредитору, который сам предлагает деньги должнику. Эти обстоятельства побуждают видеть в банковском депозите особый вид договора поклажи, то есть иррегулярную поклажу, depositum irregulare, - институт, известный еще римскому праву и сохранивший в современном мире свое значение при сдаче на хранение обезличиваемых ценных бумаг. [2, с.6]

Депозитные операции - операции банков и иных "кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозиты) или размещению имеющихся в их распоряжении средств во вклады в иных банках или кредитно-финансовых институтах (активные депозиты). Под депозитом (вкладам) в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения.

Традиционно все депозиты, как до востребования, так и на срок, считаются основным источником банковских ресурсов. Специфика советской банковской практики заключается в том, что для подавляющего большинства банков основным источником кредитных ресурсов выступают не депозитные, а ссудные операции по межбанковскому кредитованию, составляющие в среднем от 50 до 90 % суммы пассива банковского баланса. Среди активных депозитных операций можно выделить операции по размещению временно свободных средств данного банка в других банках срочные вклады в банках (или других кредитных учреждениях), средства на резервном счете в Центральном банке, а также средства на корреспондентских счетах в других банках. Корреспондентские отношения -договорные отношения между кредитными учреждениями, банками, устанавливаемые в целях осуществления платежно-расчетных операций по поручению друг друга. Корреспондентские отношения могут включать и  иные виды услуг, в том числе банки-корреспонденты могут прокредитовать клиента сверх суммы лимита, установленной для одного банка. Кроме того, крупные банки-корреспонденты для более мелких могут давать консультации по управлению инвестиционным портфелем, покупать, продавать, хранить и управлять ценными бумагами по их поручению.

На основании обмена письмами, образцами подписей должностных лиц, определения телеграфного ключа банки-корреспонденты открывают корреспондентские счета друг другу, по которым будут производиться взаимные расчеты на основании заключенного корреспондентского договора. Операции по корреспондентскому счету осуществляются в пределах кредитового сальдо, комиссия начисляется с оборота по дебету и с оборота по кредиту счета. По состоянию на определенную в договоре дату банки-корреспонденты производят выверку расчетов по счету и направляют друг другу выписки из лицевого счета комитента. Комитентом называется одна из сторон в договоре о совершении платных услуг, по поручению которой и за ее счет совершаются указанные в договоре операции.

При участии в сделке третьих лиц комиссионер не отвечает за выполнение ими своих обязательств. Под комиссионером понимается другая сторона в договоре о совершении платных услуг, осуществляемых за комиссионное вознаграждение, которая совершает по поручению комитента и за его счет указанные в договоре действия. Наряду с открытием корреспондентских счетов банков возможно также открытие корреспондентских субсчетов. Они имеют тот же режим, что и корреспондентские счета, и могут открываться банку по месту нахождения его филиалов по распоряжению учреждения Национального банка, с которым коммерческий банк согласовывает положение о филиале при его регистрации. Порядок открытия и режим корреспондентских счетов (субсчетов) оговариваются в корреспондентском соглашении, представляющем собой договор кредитных учреждений об установлении корреспондентских отношений и открытии корреспондентских счетов "Лоро" и "Ностро"1, в котором фиксируется срок договора, размер комиссионного сбора и прочие права сторон и обязанности.

Широко привлекают коммерческие банки заемные средства, за счет которых формируется почти 93% общей суммы активов. Использование довольно дешевых заемных средств, в том числе депозитов, относительно небольшая прибыль от банковских операций, в конечном счете, достигается размеров, обеспечивающих акционерам приемлемый доход. Основной источник привлеченных средств депозиты, составляющие почти 86% всех пассивов.

При проведении банком пассивных операций образуются банковские ресурсы, состоящие из банковского капитала и привлеченных средств.

Собственный капитал – одна из важных частей финансовых ресурсов коммерческого банка. Он состоит из Уставного, Резервного фондов и нераспределенной прибыли. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от других хозяйствующих субъектов, занимающихся другими видами деятельности. Отличие в том, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах, а остальные субъекты - 40-55%.

В структуре банковских ресурсов преобладающее место занимают привлеченные средства, за счет которых покрываются свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. В банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делятся на депозиты и прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банки получают в виде займов от других банков или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств.

Основную долю в структуре привлеченных ресурсах составляют депозиты. Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на условиях возврата и вознаграждения.

По экономическому содержанию депозиты делятся на 4 группы:

- депозиты до востребования - это депозиты с не оговоренными сроками возврата, т.е. бессрочные, возвращаются по первому требованию депозитора полностью или частями;

- срочные депозиты - это депозиты с определенными сроками возврата;

-сберегательные вклады - это вклады физических лиц с выпиской вкладчику сберегательной книжки. Существует множество видов сберегательных вкладов: вклады в ценные бумаги (депозитные сертификаты, банковские векселя, валютные векселя).

К пассивным операциям в практике коммерческих банков относились, как к определяющим, так как достаточность ресурсов позволит совершать активные операции.

Источниками образования ресурсов по пассиву баланса коммерческого банка являются следующие:

- прием вкладов (депозитов);

- открытие и ведение счетов клиентов, в т.ч. банков корреспондентов;

- выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых   

инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

- получение межбанковских кредитных ресурсов.[3, с.11]

Основными из банковских операций (пассивных) являются депозитные операции. Прием вкладов, то есть депозитов, является операцией займа, заключаемой банком у лица, владеющего капиталом, в котором оно временно не нуждается, или для которого владелец сам не может найти применение. Принимая вклады от населения, банки образуют оборотные средства, при помощи которых происходят инвестиции в национальную экономику.

Вопросам управления депозитами в отечественной банковской практике не уделялось должного внимания, что было связано с чрезмерной централизацией управления процессами формирования и использования ссудного фонда в нынешних условиях значительной децентрализации деятельности банков продуманная организация депозитных операций становится неотъемлемым фактором обеспечения ликвидности коммерческих банков.

Основным источником формирования банковских ресурсов являются операции, связанные с привлечением средств во вклады. Счет, открытый клиенту в банке может быть депозитным, на котором хранятся его денежные средства, включая активно – пассивные счета при наличии на них кредитового сальдо.

Согласно классификации депозитов: в зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических лиц и депозиты юридических лиц; в зависимости от срока и порядка изъятия депозиты делятся на вклады до востребования и срочные. С точки зрения назначения депозиты можно разделить на три группы: до востребования, срочные и сберегательные.

Вклады до востребовании предназначены для осуществления текущих расчетов, размещаются в коммерческих банках на текущих или контокоррентных счетах и могут быть частично или полностью пополнены или востребованы в любое время. Снятие вкладов до востребования не является стабильными, что ограничивает возможность и сферу их использования банками. Поэтому владельцам текущих счетов выплачивается низкий процент или не выплачивается. Однако владелец такого счета должен оплачивать услуги банка по его ведению, а для процентных счетов комиссия берется с депозитного процента.

Срочные депозиты - это денежные средства, размещенные в банке на строго обусловленный срок. Они, в сравнении с вкладами до востребования, имеющими в основном краткосрочный характер, вносятся на более длительный срок. Срочные вклады могут быть двух видов собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением о закрытии. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее обусловленный срок. Для снятия вкладов с предварительным уведомлением в банк должно поступить от вкладчика сообщение. Срок предоставления сообщения о снятии вклада заранее оговаривается между банком и вкладчиком. Уведомление о снятии средств позволяет банкам рефинансировать свои активные операции за счет других источников и таким образом понизить размер операционных расходов.

Сберегательные вклады предназначены для накопления денежных сбережений. Для них характерно медленное увеличение и использование средств только через длительный период времени. Особенностью сберегательных вкладов является предоставление именных свидетельств о наличии вклада в форме сберегательной книжки, где указываются личность вкладчика и правила пользования счетом, а также отображаются все операции по счету. Депозиты являются важным источником ресурсов банков. По депозитам могут начисляться простые и сложные проценты.

Вклады (депозиты) в наличной (безналичной) форме, в национальной (иностранной) валюте при краткой характеристике указанных статей пассива  различаются по признакам:

- физических и юридических лиц;

- до востребования или на срок по договору;

- нестабильные или стабильные для банка .[4, с.12]

Клиенты (юридические лица) открывают в банке счета, на которых всегда остаются средние остатки (кредитовое сальдо), которые используются для активных операций.

Значительное место в пассиве занимают у развитых, крупных (корпоративных) банков депозитные сберегательные сертификаты, векселя, акции и облигации банка, и во всех странах банки развивают данный источник.

Коммерческие банки для оперативного привлечения ресурсов используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств. Заемные источники служат для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств.

При открытии корреспондентских счетов банки на договорных условиях продают деньги для обеспечения стабильности в целом банковской системы. Если централизованные кредиты выдаются коммерческим банкам и кредитором (продавцом) выступает Национальный банк РК, то применяется ставка рефинансирования, которая колеблется в зависимости от макроэкономической стабильности. При межбанковском кредите устанавливают более высокие ставки, чем ставка рефинансирования.

Выделяют следующие ресурсы банков при обобщении структуры источников по пассиву:

- собственный капитал (фонды банка);

- привлеченные ресурсы (вклады, депозиты);

- заемные источники (межбанковские ссуды). [5, с.7]

В зависимости от срока различают депозиты до востребования, срочные и квазисрочные, то есть привлеченные на достаточно длительный, но в тоже время неопределенный срок. Кроме того, в отдельную группу среди клиентских вкладов необходимо выделить средства клиентов, зарезервированные на специальных счетах для расчетов (например, аккредитивами, лимитированными чековыми книжками); привлеченные средства спецфондов и средства спецназначения; кредиторскую задолженность; привлеченные средства по расчетным операциям (например, средства в расчетах между банками, привлеченные средства по факторинговым операциям ).

В практике банков, в целях получения общей информации предлагают классификацию депозитов физических (частных) лиц в соответствии с рисунком .[6, с.8]

Депозиты (вклады) это денежные средства, вносимые клиентами на хранение в кредитное учреждение, которые могут быть использованы для безналичных расчетов или изъяты на личными. Вклады образуются путем взносов наличными деньга ми и денежными документами либо через предоставление ссуды и; перечисление суммы ссуды на расчетный счет, так называемый мнимый вклад.

Межбанковские депозиты, как срочные, так и до востребования, в большинстве случаев представляют собой средства, которые банки держат друг у друга короткое время для осуществления расчетов, регулирования уровня ликвидности баланса, выполнения требований органов денежно-кредитного регулирования. Разновидностью депозитных счетов является резервно-корреспондентский счет банков в Национальном банке, служащий базой клиринговых расчетов для реализации мероприятий по регулированию денежно-кредитной системы.

Классификация депозитов физических лиц представлена в соответствии с рисунком 1, используемая многими отечественными и зарубежными финансистами. [7, с.12]

Депозиты до востребования

Срочные депозиты (сберегательные вклады)

Депозиты, занимающие промежуточное положение между депозитами до востребования и срочными

Бессрочные вклады

Срочные вклады на обычные сберегательные счета (счета со сберегательной книжки): счета без договоренности о сроках оповещения о снятии средств, счета с законодательно установленным сроком оповещения; счета с договорным сроком

«Нау» счета с выпиской обращающихся приказов об изъятии

Депозитные сертификаты

Срочные сберегательные сертификаты

Паевые счета с выпиской переводных векселей

Вклады на текущие счета

Целевые вклады (на строительство жилья)

Вклады на текущие счета с овердрафтом

Специальные вклады (вклады на инвестиционные счета, рождественские отпускные, налоговые вклады)

Вклады на жиросчета

Рисунок 1. Классификация депозитов физических лиц

Детальная классификация депозитов юридических лиц представлена в соответствии с рисунком 2.

В западной литературе существует мнение, которое, исходя из исторического происхождения современных банковских депозитов и в соответствии с коммерческой стороной дела, склонны придавать бессрочным депозитам иную юридическую квалификацию. Сторонники мнения исходят из того бесспорного факта, что современные депозиты возникли на почве договора поклажи (хранения) у банкиров тех денег, которые они затем пускали в оборот. Кроме того, депозит, в противоположность займу, возникает не потому, что лицо, нуждающееся в деньгах, как это обыкновенно бывает, ищет заимодавца, а, наоборот: в этом случае инициатива принадлежит кредитору, который сам предлагает деньги должнику. 

 

Рисунок 2. Классификация депозитов [8, с.17]

Формирование депозитного портфеля в современной практике основано в соответствии с классификацией и с требованиями поддержания ликвидности банка обычно достигается путем регулирования соотношений между активами и пассивами по срокам с помощью расчета специальных коэффициентов.

Исследовав экономические основы и классификацию депозитных операций, рассмотрим коротко порядок совершения и оформления операций по депозитам.

1.2 Порядок совершения и оформления операций по депозитам

Депозиты могут приниматься с ограничением минимальных и максимальных сумм вкладов. Счет по депозиту может быть открыт при условии внесения первого вклада, определенного банком. Деньги на депозит вносятся наличными либо перечислением. По каждому виду депозитов существует отдельные положения, которые раскрывают детали того или иного вида депозита. По некоторым видам депозитов Банк выдает депозитору - физическому лицу депозитную (вкладную) книжку, которая является документом, подтверждающим права депозитора и ее предъявление обязательное условие для осуществления любой операции по депозиту. Банк удерживает сумму налога в соответствии с Указом Президента РК "О налогах и других обязательных платежах в бюджет". Сведения о наличии владельцах и номерах счетов депозиторов, об остатках и движений денег на этих счетах составляют банковскую тайну. Банковская тайна может быть раскрыта только владельцу счета, любому третьему лицу на основании письменного заявления владельца счета, данного в момент его личного присутствия в банке, а также организациям (органам) в порядке и по основаниям, предусмотренным законодательством. Банк гарантирует тайну по операциям и депозитам своих депозиторов.

При досрочном расторжении договора депозитором: до истечения одного месяца со дня зачисления денег, вознаграждение не начисляется; по истечении более одного месяца вознаграждение начисляется по ставке"до востребования", действующих на момент расторжения договора. Если срочный депозит не востребован по истечении срока действия договора, то он считается пролонгированным на условиях депозита до востребования.

При закрытии счета депозитору причисляется вознаграждение за весь срок хранения, согласно условиям депозита. На эту сумму вознаграждения выписываются мемориальные ордера на их зачисление в депозит. После этого депозитору сообщается общая сумма депозита вместе с причисленным вознаграждением, депозитор выписывает расходный ордер.

Менеджер счета проверяет правильность заполнения, заверяет своей подписью, уведомляет налоговые службы о закрытии счета. В конце года документы по закрытым лицевым счетам и депозитные (вкладные) книжки изымаются из картотеки и передаются в архив, где они хранятся постоянно, если иное не установлено Национальным банком Республики Казахстан.

В случае переплаты суммы при закрытии счета, она взыскивается с виновных лиц в соответствии с законодательством о материальной ответственности. Остаток депозита с исписанной депозитной (вкладной) книжки переносится в новую, в которую полностью заносятся все данные, и ставится печать банка. В случае утери депозитной (вкладной) книжки, депозитор немедленно сообщает менеджеру счета и пишет заявление об ее утере.

По оформлению операций по депозитам в банке применяются лицевой счет, операционный журнал приходно-расходные ордера, поручения (тестированные и обычные) депозитора на осуществления платежей, бланк специального образца(извещение)по следующему, контролю, заявление о переводе депозита (тестированное или обычное), книга регистрации утраченных депозитных документов, договора о депозите, депозитные сертификаты. Менеджер открывает счет в компьютерной программе и вносит все данные по депозитору. В трехдневный срок после открытия депозитного счета, менеджер счета обязан отправить официальное уведомление в органы налоговых служб об открытии счета в случае приема первоначального вклада от лица, которое не является депозитором, на приходном ордере пишется

"Депозит внес" и указывается фамилия и инициалы данного лица. В подтверждение о внесении суммы, специалистом банка выписывается копия приходного ордера.

Для получения части депозита наличными, банк руководствуется действующим законодательством и другими документами регулирующих органов. При снятии наличными, в действующих тарифах банка предусмотрены комиссии.

В случае несвоевременного возврата депозита и начисленного по нему вознаграждения банк уплачивает депозитору неустойку исходя из половины ставки рефинансирования Национального банка Республики Казахстан. По некоторым видам депозитов выдается депозитная (вкладная) книжка, которая подписывается менеджером счета и начальником отдела. После первой операции по депозитному счету, в депозитной книжке главным бухгалтером Банка ставится гербовая печать. При внесении клиентом суммы депозита наличными, депозитор заполняет приходный кассовый ордер в двух экземплярах. Менеджер счета проверяет правильность заполнения и заверяет своей подписью, проводит операцию прихода в компьютерной системе и отражает ее в депозитной книжке, несет приходный ордер и депозитную книжку в кассу. Кассир после принятия суммы, расписывается в книжке и выдает ее клиенту.

При расхождении остатка депозита по депозитной (вкладной) книжке с данными в компьютерной системе, (в случае расхождения, несвязанного с поступлением суммы в безналичном порядке) менеджер счета сообщает об этом начальнику отдела или другому должностному лицу, в том числе директору филиала, главному бухгалтеру и на основании полученного разрешения производит очередную операцию. При полном и частичном востребовании денег с депозитного счета, депозитору достаточно предъявить удостоверение личности и назвать номер депозитного счета.

Для получения части депозита депозитор заполняет расходный ордер в двух экземплярах. При снятии наличными, в действующих тарифах Банка предусмотрены комиссии. Периодичность причисления (выплаты) вознаграждения к сумме депозита, определяется видом депозита или условиями депозитного договора. В день открытия счета вознаграждение по депозиту начисляется, в день закрытия начисление не предусмотрено.

Перевод депозита осуществляется по заявлению депозитора, оформленному на соответствующем бланке или заполненном произвольно, но с обязательным указанием следующих реквизитов: дата, сумма, вид валюты, Ф.И.О. депозитора, счет депозитора. Ф.И.О., счет и банк получателя, назначение платежа, соответствующая сумма прописью.

Менеджер счета проверяет достаточность средств на счете с учетом комиссий и списывает сумму перевода со счета клиента в компьютерной системе. Перевод депозита в другой город производится через банк, в соответствии с действующим законодательством. Перевод депозита по желанию депозитора может быть осуществлен по электронной почте. За перевод взимается плата согласно действующим тарифам банка.

За переводы менеджер счета снимает комиссию с депозитора согласно действующим тарифам банка. На сумму комиссии оформляется мемориальный ордер в установленном порядке все права и исполняет все обязанности, которые предоставлены в судебном процессе сторонами на основании выданной банком доверенности.

На основании доверенности банка, при наличии лицензии Национального банка Республики Казахстан, филиал вправе осуществлять следующие виды банковских операций:

- прием депозитов юридических лиц;

- прием депозитов физических лиц;

- кассовые операции: прием, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет;

- переводные операции: выполнение поручений юридических и, физических лиц по переводу денег;

- учетные операции: учет (дисконт) векселей и иных долговых обязательств юридических и физических лиц;

- ссудные форме; операции: предоставление кредитов в денежной форме.

После рассмотрения организации проведения депозитных операций переходим к следующему этапу исследований - развитию депозитного рынка на материалах ведущих коммерческих банков.

Развитие депозитного рынка коммерческих банков

    На рынке депозитных операций в условиях рыночной экономики формируются различные ситуации, конъюнктура и уровень конкуренции, влияющие на выбор подходов и вариантов депозитной политики коммерческих банков.

Стремясь к увеличению прибыли при взвешенных рисках, коммерческие банки, неизбежно сталкиваются с повышением эффективности формирования ресурсов финансовых фондов.

В казахстанской и в зарубежной практике банковского дела депозитный рынок является важным сектором для мобилизации денежных средств и формирования ресурсной базы коммерческого банка. От эффективности управления депозитным портфелем банками во многом зависит уровень развития депозитного рынка, конъюнктуры, конкуренции, а также кредитный рынок и стабильность банковской системы. А от эффективности использования банковских ресурсов, основную часть которых составляют депозиты, зависят важнейшие показатели деятельности кредитной организации –  ликвидность и  прибыльность.

Влияние на рентабельность банка оказывает уровень процентной маржи. Верхняя граница коридора процентной маржи зависит от доходности активных операций.

Структура депозитного портфеля, с одной стороны, влияет на нижнюю границу процентной маржи за счет различной стоимости отдельных видов привлекаемых банком депозитных ресурсов. С другой стороны, стабильность депозитной базы воздействует на верхнюю границу процентной маржи за счет влияния на объем и доходность активных операций.

Преобладание долгосрочных вложений характерно для экономик развитых стран, поэтому как перед зарубежными, так как и перед казахстанскими коммерческими банками, достаточно остро стоит проблема несоответствия сроков привлечения и размещения финансовых ресурсов, то есть задача обеспечения ликвидности и платежеспособности. Помимо фактора несоответствия сроков активных и пассивных операций, на ликвидность банка, особенно мгновенную и текущую, оказывает влияние и другой немаловажный фактор – стабильность ресурсной и финансовой базы.

Ключевым моментам необходимо уделять особое внимание анализу видов и структуры депозитов в Казахстане, а также основным теоретическим и практическим аспектам, связанным с депозитными ресурсами. Наиболее важным принципиальным отличием является отсутствие в практике казахстанских банков депозитов физических лиц, изъятие денежных средств с которых возможно только после предварительного уведомления. Банк обязан выдать депозит по первому требованию клиента. Единственным сдерживающим фактором для изъятия депозита является потеря клиентом повышенного процентного дохода.

Негативным фактором, существенно увеличивающим риски является возможность изъятия срочного депозита в любой момент и можно охарактеризовать как риск потери ликвидности в деятельности российских коммерческих банков, и подрывающий процесс формирования “длинных” денег.

Значительная доля депозитов “до востребования”, преобладание краткосрочных депозитов и значительная составляющая средств юридических лиц в условиях нестабильной развивающейся экономики негативно влияют на устойчивость ресурсной базы. Данные факты свидетельствуют о достаточно высоком уровне риска, которому подвергаются казахстанские коммерческие банки в настоящий момент.

С одной стороны, при значительной доле краткосрочных депозитов, данный факт можно охарактеризовать как негативный, поскольку преобладание краткосрочных ресурсов не позволяет банку в полном объеме использовать привлеченные средства, увеличивает риск потери ликвидности, не позволяет осуществлять долгосрочные вложения, что, в свою очередь, негативно сказывается как на эффективности деятельности КБ, так и на перспективах развития казахстанской экономики. С другой стороны, краткосрочные ресурсы более дешевые, что положительно сказывается на нижней границе процентной маржи. Следовательно, задача формирования депозитного портфеля во многом противоречива – необходимо обеспечить преобладание стабильных, но одновременно недорогих ресурсов.

При традиционном подходе к определению стабильности депозитов заключается в расчете двух-трех основных показателей или их модификации: средний срок хранения денежных средств (Сд), уровень оседания средств (Уо), а также величина остатка средств, доступных для использования, – трансформация (Дс).

Встречается еще один способ определения устойчивости депозитных ресурсов в экономической литературе – оценка при помощи коэффициента стабильности остатка (Кcт). Данный показатель оценивает амплитуду колебаний остатков привлеченных денежных ресурсов.

В современной практике формирование депозитного портфеля основана в соответствии с требованиями поддержания ликвидности банка обычно достигается путем регулирования соотношений между активами и пассивами по срокам с помощью расчета специальных коэффициентов, оценивающих эти соотношения. Следует отметить, что данные методы не предназначены для анализа клиентской базы и выявления стабильных депозитных ресурсов, они не дают ответов на ряд актуальных вопросов, встающих при реализации депозитной политики: какие виды ресурсов, каких клиентов и в каком количестве необходимо привлекать банку в целях обеспечения стабильности базы финансовых ресурсов.

При формировании депозитного портфеля важным является планирование работы по привлечению депозитных ресурсов. Для обеспечения планирования и управления работой по привлечению клиентов банку необходимо оценить возможную величину остатка денежных средств, которую могут обеспечить потенциальные и существующие клиенты. Другими словами, необходимо определить, какое количество клиентов надо иметь или привлечь, чтобы обеспечить заданный объем депозитов.

При управлении депозитной политикой и регулировании факторов влияния на депозитный рынок банку необходимо решить следующие задачи:

- определить уровень выгодности клиентов с точки зрения возможности более эффективного использования ресурсов, которые обеспечивают стабильность депозитных ресурсов;

- разработка маркетинговых мероприятий по привлечению клиентов;

- использование маркетинговых коммуникаций по привлечению наиболее выгодных потенциальных клиентов в банк;

   - использованием  гибкой индивидуальной ценовой политики для обеспечения эффективности операций;

   - создание информационно-аналитической системы поддержки принятия решений при формировании депозитного портфеля.

Для решения перечисленных задач необходимо рассмотреть варианты используемых  типов  депозитной политики коммерческими банками:

«консервативный», «умеренный»(«компромиссный»), «агрессивный» представлены в соответствии с рисунком 3.

Определяющий подход к формированию депозитной политики

Варианты используемых  типов

депозитной политики

I. Консервативный подход

1. Остаточная политика дивидендных выплат

2. Политика стабильного размера дивидендных выплат

II. Умеренный (компромиссный) подход

3.  Политика минимального стабильного размера дивидендов с надбавкой в отдельные периоды

III.   Агрессивный подход

4. Политика стабильного уровня дивидендов

5. Политика постоянного возрастания размера дивидендов

Рисунок 3. Основные типы депозитной политики акционерного общества[11,с.19]

Остаточная политика депозитных выплат предполагает, что фонд выплаты дивидендов образуется после того, как за счет прибыли удовлетворена потребность в формировании собственных финансовых ресурсов, обеспечивающих в полной мере реализацию инвестиционных возможностей. Если по имеющимся инвестиционным проектам уровень внутренней ставки доходности превышает средневзвешенную стоимость капитала (или другой избранный критерий, например, коэффициент финансовой рентабельности), то основная часть прибыли должна быть направлена на реализацию таких проектов, так как она обеспечит высокий темп роста капитала (отложенного  дохода) собственников.

Политика стабильного размера дивидендных выплат предполагает выплату неизменной их суммы на протяжении продолжительного периода (при высоких темпах инфляции сумма дивидендных выплат корректируется на индекс инфляции). Преимуществом этой политики является ее надежность, которая создает чувство уверенности у акционеров в неизменности размера текущего дохода вне зависимости от различных обстоятельств, определяет стабильность котировки акций на фондовом рынке.

Политика минимального стабильного размера дивидендов с надбавкой в отдельные периоды (или политика «экстра-дивиденда») по весьма распространенному мнению представляет собой наиболее взвешенный ее тип. Ее преимуществом является стабильная гарантированная выплата дивидендов в минимально предусмотренном размере (как в предыдущем случае) при высокой связи с финансовыми результатами деятельности, позволяющей увеличивать размер дивидендов в периоды благоприятной хозяйственной конъюнктуры, не снижая при этом уровень инвестиционной активности.

Политика стабильного уровня дивидендов предусматривает установление долгосрочного нормативного коэффициента дивидендных выплат по отношению к сумме прибыли (или норматива распределения прибыли на потребляемую и капитализируемую ее части). Преимуществом этой политики является простота ее формирования и тесная связь с размером формируемой прибыли.

Политика постоянного возрастания размера дивидендов (осуществляемая под девизом — «никогда не снижай годовой дивиденд») предусматривает стабильное возрастание уровня дивидендных выплат в расчете на одну акцию. Возрастание дивидендов при осуществлении такой политики происходит, как правило, в твердо установленном проценте прироста к их размеру в предшествующем периоде. Преимуществом такой политики является обеспечение высокой рыночной стоимости акций компании и формирование положительного ее имиджа у потенциальных инвесторов при дополнительных эмиссиях. Недостатком же этой политики является отсутствие гибкости в ее проведении и постоянное возрастание финансовой напряженности.

Важная роль в управлении ресурсами банков принадлежит развитию депозитов. Термин «мультипликация» обозначает коэффициент изменения размера кредитных ресурсов банков под влиянием изменения величины вкладов (депозитов). На основе теории мультипликации доказывается возможность значительно увеличить сумму платежных средств, оседающих в виде депозитов на счетах  клиентов. Ссуды, выданные одним банком своему клиенту, зачисленные на его счет и осевшие в виде вклада, создают возможность увеличивать кредитные ресурсы у других банков. Однако такая мультипликация ограничивается рядом факторов:

- экономическими потребностями хозяйства в увеличении таких ресурсов

(кредитов);

- суммой привлечения других кредитных ресурсов (пассивов)банков;

- суммой обязательных резервов депонируемых в Национальном Банке.   

За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов. Это можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических и физических лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках.

Необходимо рассмотреть основные факторы, характеризующие инвестиционные возможности банка, к которым относятся:

- стадия жизненного цикла компании (на ранних стадиях жизненного цикла акционерная компания вынуждена больше средств инвестировать в свое развитие, ограничивая выплату дивидендов);

-необходимость расширения акционерной компанией своих инвестиционных программ (в периоды активизации инвестиционной деятельности, направленной на расширенное воспроизводства основных фондов и нематериальных активов, потребность в капитализации прибыли возрастает);

-степень готовности отдельных инвестиционных проектов с высоким уровнем эффективности (отдельные подготовленные проекты требуют ускоренной реализации в целях обеспечения эффективной их эксплуатации при благоприятной конъюнктуре рынка, что обусловливает необходимость концентрации собственных финансовых ресурсов в эти периоды).

Факторы, характеризующие возможности формирования финансовых ресурсов из альтернативных источников. В этой группе факторов основными являются:

-достаточность резервов собственного капитала, сформированных в предшествующем периоде;

- стоимость привлечения дополнительного акционерного капитала;

- стоимость привлечения дополнительного заемного капитала;

- доступность кредитов на финансовом рынке;

- уровень кредитоспособности акционерного общества, определяемый его текущим финансовым состоянием.

К числу основных факторов, связанных с объективными ограничениями этой группы относят:        

- уровень налогообложения дивидендов;       

- уровень налогообложения имущества предприятий;

-достигнутый эффект финансового левериджа, обусловленный сложившимся соотношением используемого собственного и заемного капитала;

- фактический размер получаемой прибыли и коэффициент рентабельности собственного капитала.

По составу факторы различают:

- конъюнктурный цикл товарного рынка, участником которого является акционерная компания (в период подъема конъюнктуры эффективность капитализации прибыли значительно возрастает);

- уровень дивидендных выплат компаниями-конкурентами;

- неотложность платежей по ранее полученным кредитам;

- возможность утраты контроля над управлением компанией (низкий уровень дивидендных выплат может привести к снижению рыночной стоимости акций компании и их массовому «сбросу» акционерами, что увеличивает риск финансового захвата акционерной компании конкурентами). [11, с.6]

Процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры, и в связи с этим качество управления всеми источниками Денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал, является основным моментом в деятельности банка. Устойчивая ресурсная база позволяет банку успешно проводить активные операции.

Для банков необходимо укрепление депозитной базы и важно выполнять основные задачи политики с учетом этапов и факторов, влияющих на ее формирование и влияния на депозитный рынок представлены в соответствии с рисунком 4.

Рисунок 4. Основные этапы формирования депозитной политики [11, с.7]

Формирование банковских пассивов, оптимизация их структуры, и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный банковский потенциал, позволяющий сохранять финансовую устойчивость и позитивно влиять на развитие рынка депозитных операций. Для привлечения депозитов особенно крупного размера и на длительные сроки, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов.  

Для полноты анализа исследований необходимо рассмотреть основные направления развития зарубежного депозитного рынка.

1.4 Основные направления развития зарубежного депозитного рынка

    Формируя свою политику, коммерческие банки должны опираться на знания и опыт, существующие в мире. Однако следует учитывать то обстоятельство, что в современных условиях достижения западной экономической теории не в состоянии полностью удовлетворить потребности коммерческого банка как субъекта рыночной экономики.

Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является разнообразная процентная пластика, ибо получение дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к совершению клиентами вкладов.

Уровень депозитных процентных ставок устанавливается каждым банком самостоятельно, ориентируясь на учетную ставку Национального банка, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг, наконец, зависит от соблюдения клиентом условий вклада. Уплата банком процентов по депозитным операциям - основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой - вынужден поддерживать такой уровень ставки процента по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительные сроки, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов.  

При сравнении процентных ставок по депозитам в России (где годовая процентная ставка варьирует от 7% до 14,5%) и за рубежом, можно отметить, что в США по банковскому вкладу можно получить 1,75% годовых.  В Швейцарии прибыль составит в среднем 34 % доход от депозитов, в Европе редко превышает 5%.

Финансисты рискуют своим капиталом, получая более высокую прибыль. Иностранцы сдержанны в выборе тактики. Многие эксперты считают, что, как только российские банки будут опускать планку, многие начнут уходить к иностранцам.

Российские финансисты делают вывод, что доверие к иностранным банкам заставляет людей жертвовать капиталом из-за высоких процентов. Но открыть счет в зарубежном банке не так просто. Многие устанавливают очень высокий "входной" барьер для вкладчиков из-за рубежа. Если вы задумали хранить по ту сторону границы 1000 долларов, вам, скорее всего, откажут. Начинать взаимоотношения с иностранцами приходится, как правило, с 10 тыс. условных единиц.

Часто в случае досрочного снятия денег со счета клиентам западных банков приходится платить довольно внушительные штрафы и неустойки (1 - 5% от суммы, находящейся на счете). Обслуживание счета в зарубежном банке может стоить от 30 до 1500 долл. в год. Кроме того, с вкладчика-нерезидента могут взять плату за открытие счета от 100 до 400 у. е. Но такие ограничения компенсируются выгодными предложениями, которых нет в российских банках. За рубежом существуют так называемые индексируемые депозиты, когда вкладчику предлагается некий минимальный гарантированный доход - 1 - 2% годовых. Остальная прибыль будет зависеть от ситуации на фондовом или валютном рынке (может достигать 8 12%). По сути, это почти то же самое, что игра на бирже. С той лишь разницей, что минимальную прибыль клиент получит всегда, независимо от курса акций.

Коммерческие банки для привлечения средств во вклады стали широко использовать зарубежный опыт, в частности они осуществляют следующее:

- разработка программ по привлечению средств населения; предоставление клиентам-вкладчикам различного рода услуг, в том числе и небанковского характера (например, элементов медицинского обслуживания;

- подписка на периодические издания экономической литературы; абонементов на экскурсионное обслуживание в музеях и т.д.);

- проведение широкой открытой рекламы по привлечению клиентуры; -использование "тихой" целевой рекламы (по почте, телефону);

- использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера;

-выплата постоянным вкладчикам премии "за верность банку".

Важное значение имеет для вкладчиков доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос о размещении имеющихся у него свободных средств, каждый кредитор должен быть достаточно информирован о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. В этом неоценимую помощь вкладчикам и инвесторам могут оказать рейтинговые оценки деятельности банков специальных агентств и бюро.

В соответствии с Положением о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета для начисления процентов по счетам в аналитическом учете в учреждениях банков открываются лицевые счета по каждому владельцу депозитного счета: по срокам хранения и размеру процентных ставок.

 Учет операций по начислению процентов по вкладам может осуществляться двумя способами:

- кассовый - банк относит начисленные проценты по депозитам на его расходы, произведенные на дату их уплаты;

- метод начисления - все проценты, начисленные в текущем месяце не позднее последнего рабочего дня текущего месяца, относятся на расходы банка.
    При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства.
Начисление процентов ведется по одному их способов:

 - простые проценты;

 - сложные проценты;

 - с фиксированной процентной ставкой;

 - с плавающей процентной ставкой.

Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и с установленной периодичностью, исходя из предусмотренного договором процента, происходит расчет и выплата по вкладу.

Для расчета дохода используют сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада.

Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой, возросшей на сумму начисленного ранее дохода, базе.
Также применяют прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

При размещении средств для вкладчика, выбирающего банк, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

Наблюдаются ситуации при начислении процентов, когда периоды начисления и уплаты процентов по вкладам не совпадают и когда приходятся на одну и ту же дату.

В структуре пассивных кредитных операций важное значение имеет выделение депозитов до востребования (средства на текущих, расчетных счетах) и вкладов на срок. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Они используются для текущих расчетов. По ним начисляется относительно низкий (либо вообще не начисляется) процент. Часто данный вид вкладов называют чековыми депозитами, поскольку средства могут изыматься со счета путем выставления чеков. Срочные вклады представляют собой денежные средства частных лиц, компаний, предприятий и организаций, помещенные на хранение на заранее определенный срок, но, как правило, не менее 1 месяца. В большинстве случаев это вклады на более крупные суммы. Значительный прирост срочных депозитов несколько меньше способствует росту доходности операций банка, но повышает уровень ликвидности его баланса.

Срочные вклады частных лиц сберегательные вклады являются наиболее типичными, средства с которых могут быть сняты с определенными ограничениями, например с предварительным уведомлением. В последнее время сберегательные счета стали использоваться и для безналичных платежей, что привело к стиранию границ между различными видами депозитов! Кроме того, появились новые виды вкладов, режим использования которых сочетает преимущества текущих счетов и срочных депозитов. Средства на этих счетах могут использоваться для расчетов с незначительными ограничениями технико-организационного порядка и одновременно по ним начисляются довольно высокие проценты.  

Широкое распространение получили именно подобные новые виды счетов, занимающие промежуточное положение между счетами срочными и до востребования и сочетающие черты текущего и сберегательного счета. Режим использования и хранения средств на этих "гибридных" видах счетов определяется при открытии счета. Как правило, по этим счетам устанавливаются сроки уведомления (например, за 30 дней) об изъятии определенных сумм со счета. Нередко банки открывают клиентам одновременно простые сберегательные счета и сберегательные счета с графиком использования сумм со счета. При этом устанавливаются менее жесткие сроки уведомления банка вкладчиком об изъятии средств (например, за 7 дней), однако в дополнение устанавливается лимит сумм, которые могут быть изъяты вкладчиком ежемесячно, ежеквартально или раз в полугодие, год. Некоторыми банками практикуется также установление лимита минимальной суммы, составляющей ежедневный, среднемесячный, среднеквартальный и т.д. остаток на текущем или расчетном счете, на который начисляются соответственно более высокие проценты, чем по суммам, превышающим этот минимально допустимый остаток на текущем или расчетном счете.

Распространенной разновидностью срочного вклада является депозитный сертификат. Он представляет собой письменное подтверждение кредитно-финансового учреждения прав предъявителя на получение указанной в нем и внесенной на депозит суммы денежных средств. Обращающиеся депозитные сертификаты получили широкое распространение в развитых капиталистических странах, в том числе в США и Великобритании и др.

Будучи письменным свидетельством, депозитный сертификат,  банка-эмитента, является самостоятельно обращающейся ценной бумагой. Бланки депозитных сертификатов изготавливаются банками самостоятельно в соответствии с действующими нормативными требованиями и установленными образцами. Отсутствие в тексте депозитного сертификата хотя бы одного из обязательных реквизитов делает его недействительным.

Цессия, то есть переуступка права требования возврата вложенной суммы с уплатой причитающихся процентов, может быть произведена посредством оформления соответствующих подписей на оборотной стороне депозитного сертификата. Лицо, переуступающее свои права, называется цедентом, а лицо приобретающее цессионарием.

При наступлении срока возврата депозита банк-эмитент осуществляет платеж против предъявления депозитного сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. При этом банк-эмитент проверяет непрерывность ряда договоров переуступки права требования, а также соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц владельца в депозитном сертификате этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств.

В зарубежных странах по некоторым видам "гибридных" счетов выписываются обращающиеся приказы об изъятии средств, используемых при расчетах наравне с чеками.

С помощью разработанной методики было проведено исследование стабильности остатков денежных средств на расчетных счетах клиентов – юридических лиц (использованы данные за три года). Для проведения исследования все клиенты были разбиты на 5 групп по величине месячного оборота:

· группа 1 – клиенты с оборотами от 0 до 10 000 у.е;

· группа 2 – обороты от 10 000 до 100 000 у.е;

· группа 3 – от 100 000 до 1 000 000 у.е;

· группа 4 – от 1 000 000 до 5 000 000 у.е;

· группа 5 – свыше 5 000 000 у.е.

Наиболее привлекательной группой клиентов для банка, с позиции обеспечения большей стабильности остатков денежных средств на счетах, является 3-я клиентская группа, группа со средними месячным оборотами средств. Далее следуют 4, 2, 1 и 5-я группы клиентов.

Таким образом, для обеспечения большей стабильности депозитного портфеля банку необходимо направить свои усилия на привлечение клиентов – юридических лиц с оборотами (выручкой) от 100 тыс. до 1 млн. у.е. в месяц. [11, с.25]

Логическим продолжением аналитической работы и важным этапом процесса формирования депозитного портфеля являются: непосредственная работа с потенциальной и уже имеющейся клиентурой; применение соответствующих инструментов для их привлечения и удержания; использование определенных методов работы по привлечению потенциальных клиентов. Эти методы зависят от срочности привлекаемых ресурсов и принадлежности клиента к категории физических или юридических лиц.

Для привлечения ресурсов “до востребования” физических и юридических лиц, срочных ресурсов юридических лиц можно использовать метод, основанный на разработке гибких дифференцированных тарифных планов на расчетно-кассовое обслуживание и установлении дифференцированной платы (ступенчатые процентные ставки в зависимости от величины остатка – сетка ставок) за остаток денежных средств на счетах в зависимости от принадлежности клиента к определенной категории (целевой группе).

Для привлечений срочных ресурсов физических лиц используется метод, основанный на разработке новых видов вкладов, отличающихся более выгодными условиями размещения ресурсов (процентная ставка) для определенных социальных групп, которые выделяют в процессе проведения анализа стабильности депозитной базы.

Важное значение для депозитного рынка играет политика не предпочтения постулата “чем клиент крупнее – тем лучше”, а диверсификация  сегментов, то есть широкая сегментацию клиентов и предлагаемых продуктов. При анализе отечественного депозитного рынка необходимо учитывать опыт других стран.

2. Анализ депозитных операций в условиях

диверсификации

2.1 Развитие депозитного рынка в современных условиях

    В 2009  году  в  структуре  депозитов  наблюдался  опережающий  рост  депозитов  в национальной валюте по сравнению с депозитами в иностранной валюте. Так, депозиты в  национальной  валюте  выросли  на 54,0%  до 1 916,8  млрд.  тенге,  тогда  как  депозиты  в иностранной валюте  выросли на 32,0% до 3 491,8 млрд.  тенге. В  результате, удельный вес  депозитов в иностранной валюте в  общем  объеме  депозитов  снизился  с 68,0%  до 64,6%

В течение 2009 года замедлился темп роста вкладов населения в банках (с учетом нерезидентов).  Среднемесячный  рост  объема  вкладов  в 2009  году  составлял 4,3  млрд. тенге  по  сравнению  с 34,5  млрд.  тенге  в 2006  году.  В  результате,  в 2009  году  вклады населения  выросли  на 3,6%  до 1 500,0  млрд.  тенге, а в 2007  году  рост  составлял 40% в соответствии с таблицей 1.

Таблица 1

Динамика депозитов юридических и физических лиц, млрд. тенге

Наименование

2007 г.

2008 г.

2009 г.

Изменения 2009 г. в сравнении с 2007 г., %

Депозиты небанковских юридических и физических лиц,

4200

4900

5600

133

Вклады населения

10,1

11,3

9,4

93

Вклады населения в % к ВВП

10

11

9,5

95

В структуре депозитов населения наблюдался рост депозитов в национальной валюте и снижение депозитов в иностранной валюте. Вклады населения в национальной валюте за год выросли на 15,3%, депозиты в иностранной  валюте снизились на 3,5%. В результате удельный вес в иностранной  валюте депозитов населения понизился с 62,4% до 58,1%. В 2009  году  средневзвешенная  ставка  вознаграждения  по  срочным  депозитам физических лиц в тенге понизилась с 11,5% до 11,3%, в иностранной валюте – с 9,5% до 9,3%.

Анализ динамики депозитов юридических и физических лиц в Казахстане показывает, что активизировались обе группы субъектов на депозитном рынке, рост составил в целом  27289,6 млн. тенге или 84%, а депозиты юридических лиц в структуре составляют 57% - рост на 91%, депозиты физических лиц увеличились на 11102,9 млн. тенге или 77%. Размер депозитов в сравнении основными с финансовыми показателями ведущих банков 2009 года представлена в соответствии с таблицей 2.

Таблица 2

Депозиты и  финансовые показатели ведущих банков 2009 года, млн. тенге

Наименование

Срочные депозиты физических лиц

млн. тенге

Активы

Обязательства

Собственный капитал

Народный Банк

369582,5

1976512,8

1754526,6

221986,2

Казкоммерцбанк

307108,9

2546427,9

2291931,5

254495,6

Банк ЦентрКредит

234886,2

966266,3

874540,2

91726,1

Альянс Банк

156758,9

1074377,2

983980,0

90397,1

Евразийский Банк

77015,1

352806,8

324381,3

28425,5

Kaspi Bank

74559,5

309888,8

276840,3

33048,5

Цеснабанк

300299,9

149183,0

131141,6

18041,3

Нурбанк

27522,0

293752,3

250070,8

43681,5

Темирбанк

234029,94

292826,3

270957,3

21869,0

Жилищно-строительный сберегательный банк Казахстана

22257,4

62921,7

47954,6

14967,0

В связи с углублением мирового финансового кризиса в 2009 году кредитный рынок находился в состоянии стагнации. За 2009 год объем кредитов банков экономике вырос на 2,7% до 7 454,1 млрд. тенге (61,7 млрд. долл.). Анализ сделан по статистическому отчету Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций

(Приложения А, Б, В).

Показатель отношения кредитов банков экономике к ВВП в 2009 году по сравнению с 2008 годом понизился с 56,5% до 46,9%. Кредиты в иностранной валюте носили снижающий характер по сравнению с кредитами в национальной валюте  представлены в соответствии с таблицей 3.  

Таблица 3

Динамика кредитов

Наименование

2007 г.

2008 г.

2009 г.

Изменения 2009г. в сравнении с 2007 г, %

Объем кредитов, млрд. тенге

15,1

25,3

34,1

126

% к ВВП

40

50

60

50

В 2009  году  долгосрочные  кредиты  выросли  на 2,3%  до 5 933,5  млрд.  тенге, краткосрочные  кредиты –  на 4,3 %  до 1 520,6  млрд.  тенге. Удельный  вес  долгосрочных кредитов  снизился  с 79,9%  до 79,6 %.

В 2009 году потребительские кредиты снизились на 11,9% до 1 063,7 млрд. тенге, ипотечные кредиты – на 4,7% до 650,6 млрд. тенге.  

За 2009 год объем кредитов банков малому предпринимательству вырос на 4,3% до 1570,7 млрд. тенге или 21,1% от общего объема кредитов экономике.

Средневзвешенная  ставка  вознаграждения  по  кредитам  в  национальной валюте физическим лицам в декабре 2009 года по сравнению с декабрем 2008 года понизилась с 19,3%  до 18,8%,  а  по  кредитам  юридическим  лицам повысилась  с 14,8%  до 16,1% в соответствии с таблицей 4.

Таблица 4

Кредитный рейтинг банка

Банк

Долгосрочный рейтинг в иностранной валюте

Прогноз

Краткосрочный рейтинг в ин.валюте

Краткосрочный рейтинг в ин.валюте

АТФ Банк

F3

F3

Народный Банк

негативный

негативный

B

B

Банк ЦентрКредит

развивающийся

развивающийся

B

Kaspi Bank

негативный

негативный

B

B

Казкоммерцбанк

негативный

негативный

B

B

Евразийский Банк

негативный

негативный

B

B

Цеснабанк

негативный

негативный

C/RW

C

Темирбанк

негативный

негативный

RD

F3

БТА Банк

негативный

негативный

RD

Альянс Банк

негативный

негативный

-

«Негативный» - рейтинг может понизиться.

  В – более высокая уязвимость при наличии неблагоприятных коммерческих, финансовых и экономических условий, однако, в настоящее время имеется возможность исполнения долговых обязательств в срок и в полном объеме.

В 2009 году Межбанковский денежный рынок в общем объеме размещенных межбанковских депозитов по сравнению с 2008 годом уменьшился на 52,3% и составил в эквиваленте 41,4 трлн.тенге.

Объем размещенных межбанковских тенговых депозитов вырос на 97,5%,

достигнув 16,7 трлн. тенге (40,4% от общего объема размещенных депозитов в 2009 году). При этом средневзвешенная ставка вознаграждения по размещенным межбанковским тенговым депозитам в декабре 2009 года составила 0,64% (в декабре 2008 года-6,81%).

Объем привлеченных Национальным Банком депозитов от банков второго уровня в 2009 году вырос в 2,6 раза и составил 16,2 трлн.тенге.

В 2009 году объем размещенных долларовых депозитов составил 113,0 млрд. долл.США, уменьшившись за год в 4,2 раза (39,6% от общего объема размещенных депозитов в 2009 году). Средневзвешенная ставка вознаграждения по размещенным долларовым депозитам в декабре 2009 года составила 0,31%, тогда как в декабре 2008 года составляла 0,53%.

Объем размещенных депозитов в евро по сравнению с 2008 годом снизился в 2,9 раза и составил 40,5 млрд. евро (19,4% от общего объема размещенных депозитов в 2009 году). Средневзвешенная ставка вознаграждения по размещенным евродепозитам понизилась с 2,20% в декабре 2008 года до 0,28% в декабре 2009 года.

Объемы размещения в рублевые депозиты остаются незначительными - менее 1% от общего объема размещенных депозитов.

В целом доля межбанковских депозитов в иностранной валюте продолжает оставаться высокой  59,6% от общего объема размещенных депозитов, при этом основная часть депозитов в иностранной валюте (58,8%) размещена в банках-нерезидентах.

Межбанковский денежный рынок в январе 2010 года. В январе 2010 года общий обьем размещенных межбанковских депозитов по сравнению с декабрем 2009 года уменьшился на 19,9%, составив в эквиваленте 3067,7 млрд. тенге.

Объем размещенных межбанковских тентовых депозитов увеличился на 12,9% и составил 1926,8 млрд. тенге (62,8% от общего объема размещенных депозитов). При этом средневзвешенная ставка вознаграждения по размещенным межбанковским тенговым депозитам снизилась с 0,64% в декабре 2009 года до 0,59% в январе 2010 года.

Объем привлеченных Национальным Банком депозитов от банков в январе 2010 года | по сравнению с декабрем 2009 года увеличился на 21,7% до 1896,2 млрд. тенге.

В январе 2010 года по сравнению с декабрем 2009 года объем размещенных долларовых депозитов уменьшился на 58,0%, до 4,0 млрд. долл. США (19,3% от общего объема размещенных депозитов). Средневзвешенная ставка вознаграждения по размещенным долларовым депозитам снизилась с 0,31% до 0,16%.

Объем размещенных депозитов в евро в январе 2010 года уменьшился на 20,6%, составив 2,5 млрд. евро (17,4% от общего объема размещенных депозитов). Средневзвешенная ставка вознаграждения по размещенным евродепозитам снизилась с 0,28% до 0,25%.

Объемы размещения в рублевые депозиты остаются незначительными - 0,5% от общего объема размещенных депозитов.

Доля межбанковских депозитов в иностранной валюте снизилась за январь 2010 года с 55,4% до 37,2% от общего объема размещенных депозитов. При этом доля депозитов в иностранной валюте размещенной в банках-нерезидентах уменьшилась с 55,1% до 36,9%.

Депозитный рынок за 2009 год в общем объеме депозитов резидентов в банковской системе за 2009 год вырос на 19,7%, составив 6473,0 млрд. тенге. Депозиты юридических лиц увеличились на 16,3% до 4579,9 млрд. тенге, вклады физических лиц - на 28,5% до 1893,1 млрд. тенге.

За 2009 год объем депозитов в иностранной валюте увеличился на 47,6% до 2028,3 млрд. тенге, в национальной валюте - на 4,4% до 3644,7 млрд. тенге. Удельный вес депозитов в тенге в декабре 2009 года по сравнению с декабрем 2008 года снизился с 64,6% до 56,3%.

Вклады населения в банках (с учетом нерезидентов) выросли за 2009 год на 29,19 до 1936,3 млрд. тенге. В структуре вкладов населения депозиты в тенге снизились на 3,5%, составив 841,0 млрд. тенге, депозиты в иностранной валюте - выросли на 74,4% до 1095,3 млрд. тенге. В результате, удельный вес тенговых депозитов понизился с 58,1% до 43,4%.

В декабре 2009 года средневзвешенная ставка вознаграждения по привлеченным тенговым срочным депозитам небанковских юридических лиц снизилась с 5,7% (декабрь 2008 года) до 4,5%, а по вкладам физических лиц - с 11,3% до 10,0%.

Депозитный рынок в декабре 2009 года в общем объеме депозитов резидентов в банковской системе за декабрь 2009 года вырос на 3,4%, составив 6473,0 млрд. тенге. Депозиты юридических лиц увеличились на 2,9% до 4579,9 млрд. тенге, вклады физических лиц - на 4,'8% до 1893,1 млрд.тенге.

В декабре 2009 года объем депозитов в иностранной валюте снизился на 3,1% до 2828,3 млрд. тенге, в национальной валюте увеличился на 9,1% до 3644,7 млрд. тенге. Удельный вес депозитов в тенге в декабре 2009 года по сравнению с ноябрем 2009 года повысился с 53,4% до 56,3%.

Вклады населения в банках (с учетом нерезидентов) выросли за декабрь 2009 года на 4,7% до 1936,3 млрд. тенге. В структуре вкладов населения тенговые депозиты увеличились на 8,2%, составив 841,0 млрд. тенге, депозиты в иностранной валюте - на 2,2% до 1095,3 млрд. тенге. В результате, удельный вес тенговых депозитов повысился с 42,0% до 43,4%.

В декабре 2009 года средневзвешенная ставка вознаграждения по привлеченным тенговым срочным депозитам небанковских юридических лиц не изменилась, оставшись на уровне предшествующего месяца, - 4,5%, а по вкладам физических лиц снизилась до 10,0% (в ноябре 2009 года -11,1%). Проанализировав состояние развития казахстанского депозитного рынка рассмотрим  его по ведущим банкам РК.

2.2 Формирование депозитной политики коммерческих банков

    Депозитная политика разработана в коммерческих банках в соответствии с действующим законодательством РК:

-Гражданским кодексом Республики Казахстан;

-Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»;

Правилами обязательного коллективного гарантирования (страхования) депозитов (вкладов) физических лиц в банках второго уровня Республики Казахстан;

-Нормативными правовыми актами Республики Казахстан, в том числе Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (уполномоченного органа);

-Внутренними документами Банка, регламентирующими проведение банковских операций;

-Лицензией Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством в национальной и иностранной валюте.

Депозитная политика находится во взаимодействии с Политикой по управлению рисками, Положением о процентной политике, Положением об управлении активами и обязательствами, «Кредитной политикой Банка», а также Учетной политикой Банка и направлена на:

- определение целей, задач и принципов депозитной политики;

- установление единых подходов при проведении депозитных операций;

- определение порядка взаимодействия структурных подразделений Банка при установлении и пересмотре ставок вознаграждения по депозитам;

- определение ответственности структурных подразделений Банка за реализацию Депозитной политики в различных сегментах клиентской базы;

- делегирование полномочий для принятия оперативных решений;

- удержание действующих Депозиторов и особенности работы с крупными депозиторами;

- организацию внутреннего контроля;

- организацию учета и отчетности (в т.ч. управленческой)

Депозитная политика пересматривается и совершенствуется по мере изменения стратегических задач Банка, ситуации на финансовых рынках, объемов проводимых операций, требований законодательства и других факторов, влияющих на её реализацию.

Проанализируем депозитную политику по ряду крупных и средних банков.

Рыночная  ниша депозитного рынка АО «Kaspi Bank» характеризует депозитный портфель, который представлен тремя видами депозитов. ««Каспийский» - доллары США», ««Каспийский» - евро» и ««Каспийский» - тенге».

Банк принимает денежные средства физических и юридических лиц на срок от 1 до 60 месяцев. По всем видам депозитов банк разрешает частичное изъятие без потери процентов и дополнительные взносы. Минимальный взнос 100 USD,100 EUR и 15000KZT.

Выплата вознаграждений производится по фиксированным ставкам 8.3% для иностранных валют( USD, EUR) и 11.5% для тенге. При открытии депозита предоставляется бесплатно платёжная карточка VISA. Что является традиционным маркетинговым ходом банков в Казахстане.

Статистика депозитного портфеля характеризует стабильный рост депозитной базы рыка, что является результатом эффективного управления депозитным портфелем в соответствии с рисунком 5.

Рисунок 5. Рост депозитной базы за 2008-2009 годы

Популярность вкладов АО «Банк ЦентрКредит» продолжала расти в 2009 году как среди физических, так и юридических лиц.

Высокие темпы развития банковского сектора в РК позволили банку вести активную работу в области продвижения своих продуктов на рынке, динамично наращивая свой депозитный портфель. Одной из первостепенных задач является адекватное реагирование на изменения рынка путем совершенствования предлагаемых и внедрения новых продуктов и услуг. Стратегия банка характеризуется клиентоориентированностью, то есть изучением и удовлетворением запросов клиентов, защитой интересов вкладчиков. В феврале 2000 года в числе первых банков РК АО «Банк Центр Кредит» вошло в систему обязательного коллективного гарантирования вкладов (депозитов) физических лиц РК в качестве полноправного участника, получив Свидетельство участника.

За 2008 год общий депозитный портфель составил 222 051 млн.тенге , прирост по сравнению с 2007 годом составил 71 988 млн.тенге, или 53%. Депозитный портфель физических лиц в 2008 году увеличился на 67% по сравнению с показателями 2007 года и составил 109 191 млн.тенге. Рыночная доля по депозитам физических лиц за 2008 год составила 10,35%.

Депозитный портфель юридических лиц банка в 2008 году вырос на 31 913 млн.тенге и по состоянию на 1 января 2009 года составил 107 794 млн.тенге.

Депозитная политика коммерческих банков разработана на основе Гражданского кодекса Республики Казахстан, Указа Президента Республики Казахстан, имеющего силу Закона «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», нормативно-правовых актов Национального Банка Республики Казахстан, действующего законодательства Республики Казахстан, действующей Политики управления активами и пассивами, а также Устава банка.

Народный банк Казахстана продолжает уверенно лидировать на всех сегментах работы с населением. Это и улучшение качества обслуживания клиентов, и предложение новых услуг и продуктов.

Основными инструментами повышения качества обслуживания являются обучение и мотивация персонала и внедрение систем управления очередями. В настоящее время установлены 8 систем управления очередями в сберкассах банка (4 в г. Алматы, 2 в г. Астана, по 1-ой в гг. Караганда и Усть-Каменогорск). Анализ деятельности этих сберкасс показывает 3-хкратный рост доходности данных отделений и опережающий (47 %) по сравнению со среднебанковским (25 %) показателем рост депозитов.

До конца года, такие системы будут установлены еще в 30 сберкассах, из них 9 в Алматы и 21 в регионах республики. Жители всех областных и ряда крупных региональных центров смогут по достоинству оценить удобства использования данной системы. До конца 2007 Банк предполагает довести количество установленных систем до 110, оборудовав ими все сберкассы со штатной численностью более 5 человек.

Другим важным направлением работы Банк считает разработку новых и модификацию существующих депозитных продуктов. Так, с 6 июня 2010 года запустилась новая депозитная линейка под общим названием «Народные депозиты», в которой наши существующие и потенциальные клиенты смогут найти как уже полюбившиеся им депозиты (пенсионный, накопительный, с ежемесячными выплатами), так и совершенно новые, такие как: «Народный универсальный» и «Народный - три валюты».

Депозит «Народный универсальный» предполагает как дополнительные взносы, так и частичные изъятия. Основным отличием от депозитов конкурентов является то, что, в момент открытия, всем вкладчикам, открывающим депозиты в Центрах Персонального Сервиса, будет вручаться карточка мгновенного выпуска Visa Instant с кредитным лимитом 5 тысяч долларов США.

Депозит «Народный - три валюты» предлагает открытие трех счетов в трех валютах: тенге, доллары США и евро. Клиент вправе вносить деньги как во всех трех валютах, так и в двух либо одной валюте по своему выбору. Далее вкладчик имеет право конвертировать суммы с одного счета на другой в рамках депозита в любое время. Данный депозит также предполагает наличие дополнительных взносов. В условиях нестабильности мировых валют данный депозит может стать достаточно привлекательным инструментом размещения денег.

По состоянию в 2009 году, депозиты населения в Народном Банке составили 120,7 млрд. тенге (916 млн. долларов США), из них срочные (включая условные) – 87,6 млрд. тенге (665 млн. долларов США), до востребования – 33,1 млрд. тенге (251 млн. долларов США). Банк уверенно занимает 25 % доли рынка, удерживая ее, несмотря на все усиливающуюся конкуренцию со стороны БВУ.

С начала года 2010года банк также имеет самый высокий показатель прироста портфеля депозитов населения, который составил 10,5 млрд. тенге (70 млн. долларов США) или 25 % от общего прироста по банковской системе (42,4 млрд. тенге). Темп прироста составил 25 % в годовом исчислении.

Более подробный состав депозитов приведен по АО «БанкТуранАлем», чтобы картина конкурентной борьбы по условиям и видам была более конкретной.

Депозит "Казначей"- срок размещения начиная от 1 дня и выше. Позволяет эффективно использовать временно свободные денежные остатки, есть возможность частичного списания денег с депозита. Начисление % идёт за фактическое количество дней размещения денежных средств. Ставки устанавливаются индивидуально для каждого вкладчика.

Депозит "Базис"- срок вклада – от 1 до 36 месяцев. Вознаграждение выплачивается по истечении срока действия договора. Прием дополнительных взносов и выдача частичных сумм не производится.

Депозит "Формула успеха"- срок вклада –от 1 месяца до 12 месяцев. Прием дополнительных взносов и выдача частичных сумм не производится. Выплата вознаграждения производится в конце каждого месяца. В случае расторжения вкладчиком вклада до истечения срока его действия, при фактическом хранении вклада менее одного месяца, выплата суммы вклада производится без начисления вознаграждения. В случае расторжения вкладчиком вклада до истечения срока его действия, при фактическом хранении более одного месяца, выплаченное ранее вознаграждение пересчитывается по действующей в банке ставке "до востребования" на дату расторжения, а излишне выплаченная сумма удерживается из суммы вклада. В случае досрочного расторжения вклада по инициативе вкладчика, сумма ранее удержанного налога перерасчету не подлежит.

Депозит "Прогрессия"- ставка вознаграждения возрастает с каждым месяцем и начисление вознаграждения за каждый полный месяц производится по ставкам соответствующих промежуточных сроков. Вкладчик может востребовать сумму вклада в любой момент, не теряя при этом вознаграждения за каждый полный месяц хранения. Обязательное условие - хранение денег на счете не менее 3 месяцев со дня его открытия. Прием дополнительных взносов и выдача частичных сумм не производится. Выплата вознаграждения производится в конце срока вклада.

Депозит "Люкс"- срок вклада от 1 до12 месяцев, выплата вознаграждения идёт в момент размещения денег на срочный вклад за весь срок хранения денег по вкладу. Прием и выдача дополнительных взносов не производится.

Депозит "Корпоративный"- повышенные процентные ставки, сроки вклада от 1 месяца до 36 месяцев. Прием дополнительных взносов и выдача частичных сумм не производится. Выплата вознаграждения выплачивается банком по окончании срока действия вклада за весь срок хранения.

Депозит "Копилка"- выплата вознаграждения в конце срока действия вклада. Срок вклада 6 и 12 месяцев. Прием дополнительных взносов допускается. Выдача частичных сумм не производится.

Условные депозиты являются обязательными, по требованию действующего законодательства. Действующая ставка не должна быть выше «ставки до востребования».

Депозит "Гарантия"- вклад является предметом залога и вносится в банк в обеспечение исполнения обязательств вкладчика по договору гарантии по ставке не выше «ставки до востребования»

Депозит "Рабочая сила"- в соответствие с требованиями действующего казахстанского законодательства необходимо внести гарантийный взнос за ввозимую в РК рабочую силу в целях обеспечения возврата иностранных специалистов и рабочих в страну их постоянного проживания. Данный депозит возможен при получении разрешения от Министерства труда и социальной защиты населения.

Депозит "Тендер"- данный вклад является залогом для компаний, участвующих или планирующих участвовать в тендерах и конкурсах на поставку товаров или предоставление услуг.

Депозит "Налоговый"- в случае, если вы являетесь нерезидентом РК и получаете доход от деятельности на территории Казахстана, то в соответствии с действующим законодательством и заключенными Казахстаном международными конвенциями, Вы можете разместить сумму налога, удерживаемого с доходов, полученных от деятельности в Казахстане, с целью избежания двойного налогообложения. Данный вклад хранится в банке до получения Вами разрешения от налоговых органов на получение суммы вклада и вознаграждения по нему.

Депозит "Условно-накопительный"- данный вклад является обязательным для предприятий добывающей отрасли, которые являются недропользователями и по требованиям действующего законодательства при разработке месторождения должны формировать фонд для ликвидации последствий своей деятельности (ликвидационный фонд недропользователя). Вклад открывается в целях реализации Указа Президента РК "О недрах и недропользовании".

2.3 Организационно-экономические основы АО «Альянс Банк»

    АО "Альянс Банк" является правопреемником ОАО "Иртышбизнесбанк"

(г. Павлодар), которое было образовано 13 июля 1999 года путем слияния двух региональных банков - ОАО "Семипалатинский городской акционерный банк" и ОАО "Иртышбизнесбанк". Объединение интегрировало накопленный данными структурами с 1993 года опыт банковской деятельности, а также трансформировало их в межрегиональный банк, ориентированный на работу с промышленными предприятиями Восточно-Казахстанской и Павлодарской областей. К 2001 году ОАО "Иртышбизнесбанк" представляло собой устойчивую банковскую структуру, имеющую большой опыт комплексного обслуживания предприятий крупного, среднего и малого бизнеса в целом ряде регионов республики. Согласно постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан N 245 от 25 июня 2001 года Банк признан выполнившим требования Правил о порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам.

13 марта 2002 года была произведена государственная перерегистрация юридического лица в связи с изменением наименования и ОАО "Иртышбизнесбанк" получило название ОАО "Альянс Банк".

13 марта 2004 года ОАО "Альянс Банк" получило название АО "Альянс Банк" в связи с государственной перерегистрацией юридического лица (регистрационный номер N 4241-1900-АО Министерство Юстиции Республики Казахстан).

В конце марта 2002 года Головной офис Альянс Банка был передислоцирован в г. Алматы.

После проведения осенью 2002 года дополнительной эмиссии акций Альянс Банка на сумму 820 млн. тенге в число акционеров вошли такие известные в Казахстане предприятия как кондитерская фабрика "Рахат" и группа компаний "АНТ". Уставной оплаченный капитал Банка был увеличен до 2 млрд. тенге, что позволило ему на тот момент войти по этому показателю в число восьми крупнейших банков Казахстана.

В ноябре 2002 года Альянс Банк привлек первый в своей истории синдицированный заем на сумму 6 млн. долларов США. Заем был предоставлен ведущими российскими банками при участии инвестиционной группы "Ренессанс Капитал".

Международное агентство Moody's Investors Service изменило прогноз долгосрочного депозитного рейтинга Альянс Банка в иностранной валюте Ва3 и рейтинга финансовой устойчивости FSR E+ со "стабильного" на "позитивный".

АО «Альянс Банк» по итогам своей деятельности в 2002 – 2003 гг. был признан международным финансовым изданием «The Banker» самым динамично развивающимся банком в странах СНГ и Центральной Европы.

На внеочередном общем собрании акционеров АО «Альянс Банк» был утвержден план привлечения заимствований на внешних рынках капитала в объеме 65 млрд. тенге ($500 млн.) в течение 2005 года, а так же принята облигационная программа в размере 40 млрд. тенге ($308 млн.).

Открытие филиалов АО «Альянс Банк» в городах Костанай (Костанайская область) и Актау (Мангистауская область).

Международное рейтинговое агентство Fitch Ratings присвоило АО «Альянс Банк» рейтинги: долгосрочный – «B+», краткосрочный – «B», индивидуальный – «D» и рейтинг поддержки – «4». Прогноз по долгосрочному рейтингу – «стабильный».

АО «Альянс Банк» привлек синдицированный заем на сумму $80 млн. на один год с опционом пролонгации на аналогичный срок. Организаторами займа выступили Citibank, N.A. и ING Bank N.V. Участниками синдиката, включая организаторов, выступили 27 зарубежных банков и финансовых институтов.

Осуществил размещение своих дебютных еврооблигаций на сумму $150 млн. среди институциональных и частных инвесторов из Европы и Азии. Ведущими совместными менеджерами транзакции выступили банки HSBC и JP Morgan.

Состоялось подписание Договора страхования банковских гарантий между АО «Государственная Страховая Корпорация по страхованию экспортных кредитов и инвестиций» и АО «Альянс Банк» на сумму $2 млн.

На внеочередном общем собрании акционеров АО «Альянс Банк» было принято решение об увеличении обязательств банка на сумму $200 млн. путем привлечения синдицированных займов и выпуска еврооблигаций на международных рынках капитала.

АО «Альянс Банк» увеличил уставный капитал на 65% путем дополнительного размещения простых акций в количестве 978 844 акций по цене размещения 10 000 тенге на общую сумму 9 788 440 000 тенге. Уставный капитал АО «Альянс Банк» составил - 24,9 млрд. тенге ($186 млн.). Собственный капитал после дополнительного размещения простых акций составил - 26,9 млрд. тенге (около $200 млн.).

АО «Альянс Банк» подписал соглашение о привлечении синдицированного займа на общую сумму $170 млн. В качестве ведущих организаторов сделки выступили Deutsche Bank AG, London Branch и ING Wholesale Banking.

АО «Альянс Банк» успешно разместил второй выпуск еврооблигаций на сумму $200 млн. среди институциональных и частных инвесторов из Европы и Азии. Ведущими совместными менеджерами транзакции выступили ABN Amro Bank N.V. и Citigroup Global Markets Ltd.

В 2006 г. состоялось подписание Кредитного соглашения между АО «Альянс Банк» и Европейским Банком Реконструкции и Развития (ЕБРР) в рамках Программы Малого Бизнеса Казахстана (ПМБК). Кредитная линия ЕБРР, предназначена для финансирования казахстанских микро и малых предприятий, включая предприятия сельскохозяйственного сектора. Сумма первого транша составляет 5 миллионов долларов США.

ЕБРР предоставил АО «Альянс Банк» очередной заём на сумму 10 миллионов долларов США сроком на 5 лет для кредитования сектора малого и среднего бизнеса.

В 2006 г. АО «Альянс Банк» подписало соглашение с Bankgesellschaft Berlin AG о синдицированном займе Schuldschein (Шульдшайн) в размере 46 млн. долларов США, сроком на 2 года и маржей 1,85% - согласно законодательству Германии. В сделке участвовали 17 инвесторов, и она была оформлена через дочернюю компанию ALB Finance B.V. (Нидерланды).

Апрель 2006 г. - Альянс Банк успешно разместил эмиссию бессрочных гибридных нот на сумму 150 миллионов долларов США с возможностью погашения 19 апреля 2016 года. Ноты были размещены среди инвесторов Европы и Азии согласно Международному Правилу «S» «Закона о ценных бумагах» (США, 1933). В качестве совместных лид-менеджеров и совместных букраннеров по сделке выступили Credit Suisse Bank и UBS.

По состоянию на 31 мая 2006 г. казахстанская инвестиционная компания Seimar Investment Group владеет 72,8% голосующих акций АО «Альянс Банк» и планируется увеличение ее доли за счет дальнейшего выкупа акций у миноритарных акционеров. Таким образом, Seimar I.G. на сегодняшний день располагает контрольным пакетом акций АО «Альянс Банк» и является его основным собственником.

АО «Альянс Банк» стал четвертым банком в Казахстане по размеру активов и собственного капитала по состоянию на 30 июня 2006 года. Активы составили 521 969 млн.тенге, собственный капитал - 37 155 млн. тенге. Основным фактором роста собственного капитала стал рост средств, вложенных в Банк его акционерами. На 1 июля 2006г. кредитный портфель банка составил 336 568 млн.тенге, и вырос почти в 2 раза по сравнению с началом года. Чистая прибыль составила 2 104 млн. тенге, что более чем в 2 раза выше по сравнению с аналогичным периодом 2005 года. Запущен проект по кредитованию пенсионеров совместно с АО «Казпочта».

АО «Альянс Банк» стало абсолютным лидером по кредитованию физических лиц в Казахстане. Размер кредитного портфеля Банка по состоянию на 1 сентября 2006 г. составил 208, 4 млрд. тенге, увеличившись с начала года в 3,8 раз. Доля АО «Альянс Банк» на рынке кредитов физическим лицам составляет 18,2%. Более 30% кредитов в Казахстане, выданных с января по август, выдано АО «Альянс Банк».

АО «Альянс Банк» подписало соглашение о привлечении синдицированного займа на общую сумму 300 миллионов долларов США. Заем был структурирован из трёх траншей: транш А со сроком 370 дней по ставке 110 базисных пунктов сверх ЛИБОР, транш B со сроком на два года по ставке 130 базисных пунктов сверх ЛИБОР и транш С cо сроком на три года по ставке 175 базисных пунктов сверх ЛИБОР с возможностью пролонгации траншей А и Б на один и два года соответственно. Ведущими организаторами займа выступили Citibank N.A., ING Bank N.V. и Standard Bank Plc

Международное деловое издание Euromoney присвоило АО «Альянс Банк» награду «Лидирующий Банк в Корпоративном Управлении в развивающихся странах Европы в 2006 году». Данная награда присваивается Альянс Банку уже второй год подряд. Таким образом, Альянс Банк подтверждает свое лидерство в транспарентности управления и эффективности менеджмента Банка.

По результатам «Первого листинга казахстанских брендов», организованного совместно АО «Инвестиционный фонд Казахстана», российской консалтинговой компанией V-Ratio Business Consulting Company, казахстанской исследовательской компанией BRIF Research Group, деловым изданием National Business, Альянс Банк был признан самым дорогим брендом, который стоит 240,4 млн. долларов США. Всего в листинге участвовали бренды 11 казахстанских компаний.

Основные стратегические цели SAFC: стать к 2010 году лидирующей финансовой группой в Казахстане и Средней Азии по размеру активов, капитализации и прибыльности, иметь самую большую рыночную долю в розничном сегменте, предоставлять своим клиентам полный набор банковских и других финансовых услуг и создать крупнейшую многоканальную сеть дистрибуции финансовых продуктов.

SAFC – это классическая холдинговая компания, созданная в форме акционерного общества с собственным капиталом 690 млн. долларов США и владеющая контрольными пакетами акций (долями) в дочерних компаниях, которые предоставляют различные финансовые услуги населению и юридическим лицам. SAFC планирует расширять свое присутствие на финансовом рынке Казахстана и соседних стран, для чего уже в первом полугодии 2007 года акционеры намерены увеличить собственный капитал холдинга до 1 млрд. долларов США.

Система управления операционными рисками поможет получить достоверную оценку подверженности организации операционным рискам, провести анализ бизнес-процессов в конкретных подразделениях с целью выявления слабых мест в операционной деятельности, а также выработать меры по минимизации наиболее значимых рисков, включая реинжиниринг бизнес-процессов для повышения их эффективности и устранения «узких мест».

В сложившихся условиях развития финансового рынка, в АО «Альянс Банк» выбрана стратегия, направленная на поддержание стабильного роста, а также достижение темпов развития, превышающих темпы роста банковского сектора в целом в Республике Казахстан. Данная стратегия призвана обеспечить:

- повышение динамики развития Банка в регионах республики и расширения филиальной сети;

- улучшение качества обслуживания клиентов;

- разработку новых конкурентоспособных банковских продуктов;

- рост надежности и устойчивости Банка за счет крупных инвестиций в капитал и устранения субъективных рисков финансовой деятельности, в том числе административных, кадровых и политических;

- развитие розничного бизнеса.

Более подробная характеристика и роль депозитной политики в деятельности АО «Альянсбанк» рассмотрена в следующем разделе.

2.4 Финансово-экономическая роль депозитных операций в  

деятельности АО «Альянс Банк»

    АО "Альянс Банк" РК совершает операции по депозитам, принимаемым от физических лиц и юридических лиц, резидентов и нерезидентов Республики Казахстан в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан .Банк гарантирует, принадлежащим ему имуществом , сохранность депозитов, принимаемых от клиентов.

Изменения, про исходившие в 2008 году в структуре пассивов, были связаны, в основном, с увеличением собственного капитала, благоприятно отразившимся на показателях надежности банка, а также сростом доверия со стороны участников международного рынка, что позволило существенно увеличить сумму привлеченных от них средств.

Высокое качество и разнообразие предлагаемых услуг позволяют формировать значительную часть ресурсной базы за счет средств, привлеченных в виде остатков на расчетных счетах и депозитов.

Лучшим показателем доверия клиентов к банку являются данные по объемам и активности работы его клиентов. Темпы роста привлеченных средств в 2008 году продолжали оставаться высокими. Общая клиентская база превысила 469 млн.тенге и возросла по сравнению с 2006 годом в 3,9 раза, что свидетельствует о традиционно высоком доверии к банку со стороны его клиентов.

Депозитная политика АО "Альянс Банк" является важнейшей неотъемлемой частью общебанковской  стратегии.

АО "Альянс Банк" предлагает клиентам широкий выбор вкладов как в национальной, так и иностранных валютах, как текущие, так и срочные вклады с разнообразными условиями, учитывающими потребности различных слоев населения (пенсионные ,детские ),и различными сроками действия. Это привлекательные для клиентов Банка депозиты с фиксированными ставками вознаграждения: сезонные депозиты; с выплатой вознаграждения в момент помещения денег на счет; ежемесячной выплатой вознаграждения. Разработка каждого нового вклада осуществляется с учетом реальных финансовых возможностей и потребностей различных групп потенциальных клиентов.

Разнообразные условия вкладов, учитывающие интересы вкладчиков и обеспечивающие удобный режим функционирования счета и начисления процентов, позволили обеспечить прирост стабильного источника ресурсов. Общее увеличение депозитной базы произошло за счет вливания в банковскую систему новых, ранее не размещенных, сбережений и вследствие влияния таких факторов, как расширение спектра предлагаемых депозитов, ведение активных рекламных и PR- кампаний, акций по привлечению клиентов.

Ставки вознаграждения (интереса) по привлекаемым депозитам в зависимости от вида депозита и сроков, утверждаются Наблюдательным Советом банка по предложениям Правления банка.

При установлении ставок вознаграждения банк исходит из анализа:

-общей экономической ситуации Казахстана;

-рынка государственных ценных бумаг Казахстана;

-межбанковского рынка Казахстана;

-аналогичных ставок банков конкурентов;

-официальных ставок Национального Банка Республики Казахстан;

-тенденции валютных курсов.

Ставки вознаграждения (интерес) пересматриваются банком в одностороннем порядке. Новые ставки действуют с момента их утверждения. банк уведомляет депозиторов о новых ставках вознаграждения (интереса) через средства массовой информации либо сообщениями на именных информационных стендах, как внутри так и за пределами здания банка.

Депозитная деятельность банка унифицирована по всем филиалам банка:   

- единые ставки,

- вознаграждения единые,

- депозитные услуги.

Наряду с привлекательной депозитной политикой банка росту депозитной базы способствовало вступление всех крупных казахстанских банков в Фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц. Данный факт также положительно отразился на отношении вкладчиков к банковской структуре в целом, так как надежность банка - это один из основных критериев при выборе банка."Альянс Банк" стал первым участником системы гарантирования (страхования) вкладов физических лиц. Также не менее важным фактором является и относительная стабильность экономики (низкий уровень инфляции).

Структура депозитов по формам изъятия приведена в соответствии с таблицей 5 и рисунком 6.

Таблица 5

Анализ депозитов по формам изъятия

2007 г.

2008 г.

2009 г.

Изменения

Виды депозитов

млн.

уд. вес,

млн.

уд. вес,

млн.

уд. вес,

млн.

тенге

%

тенге

%

тенге

%

тенге

%

Депозиты до

востребования

14325

15

55161

17

84553

18

70228

3

Срочные

депозиты

57301

60

201174

62

300634

64

243332

4

Условные

депозиты

23876

25

68140

21

84553

18

60678

-7

Всего

95502

100

324474

100

469740

100

374238

492

Рисунок 6. Структура депозитов по формам изъятия

Наибольший удельный вес в общей сумме депозитов клиент депозиты. Их доля на протяжении всего анализируемого периода растет с 60% в 2007 году до 64% в 2009 году. Объем привлеченных срочных депозитов в течение 2009 года увеличился на 243332 млн., или в 5,24 раза по сравнению с 2007 годом.

Средства до востребования возросли за три года на 70228 млн. тенге, их удельный вес за анализируемый период так же увеличился на 3 процентных пункта и составил в 2009 году 18%.

Удельный вес условных депозитов характеризуется отрицательной динамикой (снижение на 7%), хотя в абсолютном выражении они возросли на 60678 млн. тенге.

В 2009 году депозиты населения увеличились до 319152 млн. тенге, что на 292068 млн. тенге больше уровня 2007 года, удельный вес данного вида вкладов увеличился за анализируемый период на 34 процентных пункта и составил в 2009 году 68%. Причем депозиты физическим лицам являются в основном долгосрочными.

Депозиты юридических лиц состояли в основном из краткосрочных вкладов. Рассмотрим депозитные операции АО «Альянс Банк» по срочности вкладов в соответствии с таблицей 6.

Таблица 6

Структура депозитов АО «Альянс Банк» по срокам вклада, млн. тенге

2007 г.

2008 г.

2009 г.

Изменения

Виды депозитов

млн.

уд.

млн.

уд.

млн.

уд.

млн.

тенге

вес, %

тенге

вес, %

тенге

вес, %

тенге

%

Краткосрочные депозиты

физ. лиц

12172

10

25646

12

96476

21

84304

5

Краткосрочные вклады

юридических лиц

46470

57

48038

20

107825

23

61355

-34

Итого краткосрочных

депозитов

58642

68

73684

32

204301

44

145659

-29

Долгосрочные вклады

физических лиц

14912

12

84912

41

222676

47

207764

29

Долгосрочные вклады

юридических лиц

7036

9

80966

34

42763

9

35727

-

Итого долгосрочных

цепозитов

21948

21

165878

75

265439

56

243491

29

Всего депозитов

80590

100

239562

100

469740

100

389150

-

По данным таблицы можно сделать вывод, что в общей сумме депозитов банка преобладают долгосрочные депозиты. Абсолютный прирост данной категории вкладов составил 243491 млн. тенге, их удельный вес за анализируемый период увеличился на 29 процентных пункта с 21 % в 2007 году до 56% в 2009 году. Абсолютный прирост депозитов юридических лиц за анализируемый период составил 97082 млн. тенге, хотя их удельный вес снизился на 34 процентных пункта.

Структура депозитов КФ  АО «Альянс Банк» по категориям вкладчиков приведена в соответствии с таблицей 7.

Таблица 7

Структура депозитов КФ  АО «Альянс Банк», млн. тенге

2007 г.

2008 г.

2009 г.

Изменения

Виды депозитов

млн.

уд. вес,

млн.

уд. вес,

млн.

уд. вес,

млн.

тенге

%

тенге

%

тенге

%

тенге

%

Краткосрочные

депозиты физ. лиц

12172

10

25646

12

96476

21

84304

7,9раз

Долгосрочные

вклады физ. лиц,

.

всег

14912

12

84912

41

222676

47

207764

149

Итого депозитов

физических лиц

27084

23

110558

54

319152

68

292068

118

Краткосрочные

вклады

юрид. лиц,  

всего:

46470

58

48038

20

107825

23

61355

232

Гос. нефинансовых

организаций

1000

1

500

-

35000

7

34000

35раз

Негос. нефинансов.

организаций

18874

23

219

-

41000

9

22126

217

некоммерческим

организациям

26479

33

700

-

400

-

-26079

    -98

домашних хоз.

117

-

46619

19

31425

7

31308

268раз

Долгосрочные

вклады юр. лиц,

7036

9

80966

34

42763

9

35727

   607

Гос. нефинансовых

организаций

3466

4

-

-

2319

-

-1147

-34

Негос.нефин.

организаций

                                                                                      

3570

4

-

-

1660

-

-1910

-54

Некоммерческим

организациям

-

-

9129

4

26246

6

26246

-

Домашних хоз.

-

-

71837

30

12538

3

12538

-

Итого депозитов

юридических лиц

53506

66

129004

54

150588

17

97082

281

Всего депозитов

80590

100

239562

100

469740

100

389150

583

Краткосрочные депозиты физических лиц выросли на 84304 млн. тенге или в 7,9 раза, юридических лиц на 61355 млн. тенге или 232 %.

Увеличение всей депозитной базы произошло за счет роста удельного веса долгосрочных вкладов физических лиц на 49 процентных пункта, долгосрочные депозиты юридических лиц выросли в 6 раз. Долгосрочные вклады физических лиц за анализируемый период возросли на 207764 млн. тенге и составили в 2009 году 222676 млн. тенге.

При определении процентной политики по привлекаемым депозитам Банк исходит из сложившейся и прогнозируемой доходности по операциям Банка, анализа статистических данных об уровне доходов населения, данных социологических и  маркетинговых исследований, анализа ставок вознаграждения по депозитам, предлагаемых банками-конкурентами, экономической ситуации в Республике Казахстан.

Дальнейший рост финансовых показателей, улучшение системы управления рисками, внедрение новых управленческих и информационных технологий, усиление позиций банка в регионах и совершенствование работы с корпоративными клиентами являются стратегическими приоритетами текущего года в соответствии с таблицей 8.

Таблица 8

Структура депозитов физических лиц АО «Альянс Банк», млн. тенге

2007 г.

2008 г.

2009 г.

 Изменения

Виды депозитов

млн.

уд.

млн.

уд.

млн.

уд.

млн.

тенге

вес,  %

тенге

вес,%

тенге

вес,%

тенге

%

Краткосрочные

депозиты физ. лиц

12172

45

25646

23

96476

30

84304

793

в тенге

10896

40

12589

1 1

56822

18

45926

521

в СКВ

1276

5

13057

12

39654

12

38378

31

раз

Долгосрочные

вклады физических

лиц

14912

55

84912

77

222676

70

207764

149

в тенге

12620

46

59013

53

137265

43

124645

11

раз

в СКВ

2292

9

25899

24

85411

27

83119

37

раз

Итого депозитов

физических лиц

27084

100

110558

100

319152

100

292068

12

раз

В общей сумме депозитов физических лиц за анализируемый период составила наибольший удельный вес, долгосрочные вклады населения - 55% в 2007 году, 70% в 2009 году, их доля повысил ась на 15 процентных пункта. Абсолютный прирост данного вида вкладов населения составил 207764 млн. тенге.

Доля краткосрочных вкладов населения напротив уменьшился на 15 процентных пункта, хотя в абсолютном выражении краткосрочные депозиты физических лиц возросли на 84304 млн. тенге. Такая тенденция положительно характеризует банк, так как растет доверие населения.

Необходимо отметить, что предпочтение отдается вкладам в тенге.

Рассмотрена структура расходов по депозитным операциям банка в соответствии с таблицей 9. 

Таблица 9

Расходы по депозитным операциям АО «Альянс Банк», млн. тенге

2007 г.

2008 г.

2009 г.

Изменения

Виды депозитов

млн.

уд

млн.

уд.

млн.

уд.

млн.

тенге

вес, %

тенге

вес, %

тенге

вес, %

тенге

%

Вознаграждения по

краткосрочным депозитам

1829

43

4675

60

6914

29

5085

378

Вознаграждения по

долгосрочным депозитам

2470

57

3049

40

16801

71

11861

680

Всего вознаграждений по

депозитам

4299

100

7724

100

23715

100

19416

551

В структуре расходов по депозитам, согласно их составу, наибольший удельный вес занимают вознаграждения по долгосрочным депозитам - 71 % в 2009 году.

За анализируемый период доля вознаграждений по долгосрочным депозитам увеличилась на 14 процентных пункта, абсолютный прирост составил 11861млн. тенге, тогда как увеличение вознаграждений по краткосрочным депозитам составило 5085 млн. тенге, а их удельный вес снизился на 14 процентных пункта.  

В целом вознаграждения по депозитам рост составил 19416 млн. тенге или более чем в 5 раз в 2009 году по сравнению с 2007 годом.

2.5 Анализ качества портфеля депозитных операций

В процессе анализа ликвидности баланса целесообразно выявить меру соблюдения принципов ликвидности с помощью поддержания оптимального соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в активных операциях. Для определения ликвидности банка предлагается использовать коэффициенты. Один основной – коэффициент мгновенной ликвидности и два вспомогательных коэффициент ликвидности по срочным обязательствам и генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Вспомогательные коэффициенты рассчитываются в случае, если показатели банка по надежности близки к граничным значениям. Вспомогательные коэффициенты позволяют оценить возможность возврата вложенных средств в случае приостановления банком проведения операций на финансовом рынке. Банки должны иметь свою стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг – повышение качества обслуживания клиентов, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов вовремя кризисов.

В расчетах используются следующие группы актива и пассива баланса по активу:

- ликвидные активы;

- капитальные вложения; по пассиву.

- обязательства до востребования;

- срочные обязательства.

Коэффициент мгновенной ликвидности (kмл) показывает способность банка погасить обязательства до востребования, в течение одного - двух банковских дней. Вероятность предъявления всех обязательств до востребования банку одновременно не очень большая. Однако,  если банк начинает испытывать затруднения в своей работе, изъятие клиентами средств с расчетных и текущих" счетов может принять лавинообразный характер. В этом случае неспособность банка оперативно расплатиться поэтому виду обязательств может привести к нарастанию сбоев в его работе:

                                         кмл= ЛА/ОВ.I00%                                                (1)

Если полученный результат выше 100%, то даже при снятии всех средств, расположенных на счетах до востребования, банк справится с исполнением своих обязательств, сохранив свою платежеспособность. Этот коэффициент позволяет клиентам банка судить о том, как быстро банк может осуществить платежи по их платежным поручениям. И, таким образом, представляет большой интерес для потенциальных клиентов, которые интересуются условиями расчетно-кассового обслуживания в банке. По данной методике коэффициент мгновенной ликвидности  kмл, превышающий 30% (по другим методикам - не менее 40%), способен гарантировать своевременность осуществления банком платежей по текущим обязательствам. Критическое значение - 30%. Допустимым является 70%. Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Этот коэффициент показывает, какая часть срочных обязательств гарантированно может быть погашена в случае приостановления банком проведения операций:

kлсо = (ЛА - ОВ)/СрО*l00% (2)

Как правило, к моменту предъявления данных обязательств банку к оплате, в случае приостановленная последним проведения операций, ему уже будут предъявлены обязательства до востребования, поэтому для погашения срочных обязательств у банка остается лишь часть ликвидных активов. На деле ситуация будет несколько другой. Кроме ликвидных активов, к моменту погашения срочных обязательств банк будет располагать возвращенными ссудами, срок по которым истек (за вычетом просроченных ссуд по этим же срокам), и вероятность возврата, соответственно, может значительно возрасти. Реально расчет по обязательствам банка про водится за счет ликвидных активов, которыми банк располагает. Если величина коэффициента выше единицы, то банк гарантированно способен погасить все свои срочные обязательства перед клиентами. Если величина коэффициента находится в диапазоне от единицы до нуля, то банк гарантированно погасит лишь часть срочных обязательств.

Кроме того, существуют следующие коэффициенты ликвидности, которые приведены в соответствии с таблицей 10.

Таблица 10

Коэффициенты ликвидности

Показатель

Формула расчета

Коэффициент

мгнов. или

текущ.ликвидно

сти

ЛА/ОБ.100%

Генер.коэффициент ликвидности по срочным обязательствам

(ЛА+КБ-ОБ)/СрО.100%

Коэффициент полной ликвидности

или степенной коэффициент ликвидности

Ликвидные активы

Привл. средства или ЛА/СО

Показательный коэффициент ликвидности

ЛА/ББ

Кросс-коэффициент ликвидности

СО/АР

Коэффициент ликвидности для ресурсов

с ограниченной ликвидностью

Задолженность по ссудам

до 6 мес. * 100%

Привлеч. депозиты

до 6 мес.

Коэффициент ликвидности для ресурсов

со средней ликвидностью

Задолженность по ссудам

от 6 мес. до года * 100%

Привлеченные депозиты

от 6 мес. до 1 года

Для очень крупных банков критические и допустимые значения вспомогательных коэффициентов установить сложно, так как процессы, характеризующие ликвидность в таких банках.

В этом случае играет роль длительность срока по заключенной сделке. Чем короче срок, тем выше вероятность гарантированного возврата средств по обязательству. Если величина коэффициента меньше нуля, это значит, что погашение срочных обязательств возможно лишь за счет выданных ссуд, по мере их возвращения, и риск не возврата средств возрастает. Допустимым считается - 25%. Критическое значение - минус50%.

Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам (kглсо) показывает, какая часть срочных обязательств может гарантированно быть погашена как за счет ликвидных активов, так и капитальных вложений. В отличие от kлсо, генеральный коэффициент показывает, какую максимальную часть срочных обязательств банк гарантированно может погасить.

kглсо = (ЛА + КВ - ОВ)/СрО*l00% (3)

Допустимым является значение 50%. Критическим - 25%.

Расчет коэффициентов ликвидности представлен в соответствии с таблицей 11.

Таблица 11

Расчет коэффициентов ликвидности  АО «Альянс Банк»

Показатель

2007 г.

2008 г.

2009 г.

Изменения

(+,- )

Коэффициент  мгновенной

ликвидности или коэффициент

текущей ликвидности

0,67

0,70

0,82

0,15

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам

0,47

0,49

0,52

0,05

Генеральный коэффициент

ликвидности по срочным

обязательства

0,24

0,25

0,27

0,03

Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку качества обязательств банка.

Коэффициент мгновенной ликвидности в 2009 году составил 0,82 при критическом значении 0,3%. Таким образом можно сказать, что банк достаточно устойчив, его ликвидность за анализируемый период выросла на 0,15 пунктов.

У банка хватит ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам в 2009 году составлял 0,52 при критическом значении 0,5. Значение этого показателя ликвидности увеличилось на 0,05 пункта. Таким образом, банк имеет ликвидные средства, позволяющие погасить требуемую долю срочных обязательств. Однако банку необходимо проанализировать вероятность возврата ссуд, срок по которым истек, а также другие источники пополнения ликвидных активов.

Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам в 2009 году составлял 0,27 при критическом его значении 0,25. Значение этого коэффициента так же возросло за анализируемый период.

Из этого следует, что у банка достаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить обязательства до востребования и срочные обязательства банка.

3. Развитие финансового рынка и его влияние на

депозитный рынок

3.1 Проблемы и перспективы развития финансового рынка

Национальный Банк Республики Казахстан на февраль 2010 года подвел итоги финансового рынка, включая депозитный и его влияние на кредитный за 2009 год:

В январе 2010 года инфляция составила 1,4% ( январе 2009 года 0,3%), что является максимальным уровнем с января 2008 года. Цены на продовольственные товары выросли на 1,1% (на 0,2%), на непродовольственные товары - на 0,3% (снижение па 0,4%) и на платные услуги - на 2,8% (на 1,2%).

Инфляция в январе была, в большей степени, обусловлена удорожанием платных услуг населению. Так, по оценке Национального Банка, инфляция без учета роста тарифов на платные услуги населению составила 0,7%. При этом без учет удорожания тарифов на холодное водоснабжение, электроэнергию, канализацию, услуги связи инфляция в январе 2010 года оценивается в 0,9%.

В январе 2010 года инфляция в годовом выражении составила 7,3% (в декабре 2009 года - 6,2%).

Конъюнктура мировых цен на основные товары казахстанского экспорта, корректировка обменного курса национальной валюты, заемные операции небанковского корпоративного сектора и обслуживание внешнего долга банков стали определяющими факторами, повлиявшими на состояние платежного баланса в 2009 году.

Стабилизация мировых цен привела к ощутимому росту экспорта товаров и профицита торгового баланса со 2 половины 2009 года. В 4 квартале 2009 года профицит торгового баланса на 24,5% превысил уровень 3 квартала 2009 года, составив более 6 млрд. долл. США. В итоге дефицит текущего счета сократился и по предварительной оценке составил в целом за 2009 год 2,8 млрд. долл. США, против положительного сальдо 2008 года в 6,6 млрд. долл. США

Вместе с тем, учитывая исключительность 2008 года по отношению к основным факторам платежного баланса, результаты 2009 года целесообразно оценивать в сравнении с более ранними годами. Так, профицит торгового баланса 2009 года в 15,2 млрд. долл. США сопоставим с аналогичным показателем 2007 года (15,1 млрд. долл. США), тогда как по сравнению с 2008 годом сократился на 54,6% (33,5 млрд. долл. США в 2008 году). При этом средние контрактные цены казахстанского экспорта в 2009 году были ниже показателя 2008 года на 41,6%, а относительно 2007 года - на 14,4%. Однако в 2009 году среднегодовой прирост физических объемов зафиксированного таможенной статистикой официального экспорта по всем товарам составил в среднем 3,9% относительно показателя 2008 года и 5,7% относительно 2007 года. В основном этот  прирост был обеспечен за счет количества отгруженной на экспорт нефти и газового конденсата, который вырос на 10,8% относительно 2008 года и 10,6% относительно 2007 года, тогда как по группам черных и цветных металлов в 2009 году отмечен спад количественного экспорта относительно предыдущих лет.

По импорту товаров в 2009 году наблюдался общий спад стоимости относительно 2008 года на 25,2%, а относительно 2007 года на 13,5%. При этом, по данным таможенной статистики снижение стоимости произошло по товарам промежуточного потребления (на 35% относительно 2008 года и на 20,9% относительно 2007 года) и потребительским товарам (на 19% относительно 2008 года и на 21,8% относительно 2007 года).

Факторный анализ показывает, что в 2009 году контрактные цены казахстанского импорта сократились в среднем на 11,3% по сравнению с 2008 годом. Учитывая практически стабильный уровень реального спроса (о чем свидетельствует рост ВВП на 1,1% в 2009 году по предварительным данным) при прочих равных условиях, снижение импортных цен должно привести к росту физических объемов. Однако количественные объёмы импорта в 2009 году вследствие проведенной одномоментной девальваций сократились  на 15,4% по сравнению с 2008 годом.

Сопоставление стоимости импорта 2009 года по кварталам показывает, что во 2 и 3 кварталах импорт был даже ниже, чем в среднем за 2005-2008 годы (средние объемы импорта 2 и 3 кварталов предыдущих 4 лет). По сравнению  со средними показателями соответствующих кварталов только 2007 и 2008 гг. падение общей стоимости официального импорта 2009 года составило от 800 млн. долл. США в 1 квартале до 2,7 млрд. долл. США в 3 квартале.

Вместе с тем в 4 квартале 2009 года сокращение импорта, относительно соответствующего периода 2008 года, было более умеренным (20,2%) чем во втором (28,1%) и третьем (33,2%) кварталах, что может свидетельствовать о некотором ослаблении эффекта девальвации ближе к концу 2009 года.

Дефицит баланса услуг за 2009 год составил 5,8 млрд. долл. США, снизившись по сравнению с 2008 годом на 12,4% (6,6 млрд. долл. США в 2008 году). Относительно 2007 года снижение дефицита баланса услуг составило 28,2%.

Сложившийся по предварительной оценке дефицит баланса доходов в 11,4 млрд. долл. США обусловлен преимущественно выплатами доходов прямым иностранным инвесторам (9,3 млрд. долл. США). Существенное влияние на состояние баланса доходов" по-прежнему оказывают выплаты вознаграждения по внешним долговым обязательствам банковского сектора, которые, несмотря на сокращение на 32,0% по сравнению с 2008 годом, составили около 2,3 млрд. долл. США.

Изменение структуры и сокращение внешних активов Национального фонда, а также уменьшение общих объемов кредитования нерезидентов привели к снижению доходов, получаемых резидентами от иностранных активов с 3,3 млрд. долл. США в 2008 году до 2,7 млрд. долл. США в 2009 году.

По предварительной оценке по финансовому счету нетто-приток в 2009 году сложился в 7,7 млрд. долл. США. Положительный баланс по операциям прямого инвестирования в 2009 году составил 8,6 млрд. долл. США { 10,8 млрд. долл. CIJJA в 2008 году, 8 млрд. долл. США в 2007 году и 6,7 млрд. долл. США - в 2006 году). Прямые инвестиции из Казахстана за рубеж (преимущественно, казахстанских предприятий нефтегазового сектора) составили 3,1 млрд. долл. США, снизившись на 18,2% по сравнению с 2008 годом.

По предварительным данным чистое поступление иностранных прямых инвестиций (ИПИ) в Казахстан в 2009 году составило 11,7 млрд. долл. США, снизившись на 19,8% по сравнению с 2008 годом. При этом, сокращение прямых инвестиций в Казахстан на 2,9 млрд. долл. США по сравнению с 2008 годом обусловлено снижением поступлений по акционерному капиталу, тогда как реинвестированная прибыль и другой капитал (входящий в состав межфирменной задолженности) показывают устойчивую тенденцию к росту.

В то же время уровень ИПИ в 2009 году сопоставим с уровнем 2007 года, который составлял 11,1 млрд. долл. США, однако рост поступлений в акционерный капитал 2009 года более, чем в 2 раза меньше аналогичного показателя в 2007 году. В структуре ИПИ в 2009 году рост в большей степени обусловлен ростом межфирменной задолженности.

Относительно акционерного капитала следует отметить, что специфика этой статьи в меньшей степени подвержена каким-либо устойчивым трендам и зависит от совершения отдельных крупных сделок с нерезидентами с акциями и долями участия в казахстанских банках и предприятиях. Рекордно высокие объемы притока инвестиций в акционерный капитал резидентов в 2007-2008 годы объясняются отдельными операциями, нехарактерными для платежных балансов других лег. Без учета таких крупных сделок динамика этой статьи показывала бы стабильный умеренный рост.

Помимо притока по прямым инвестициям, на положительное сальдо финансового счета в 2009 году оказали влияние операции 1 квартала за счет продажи внешних активов Национального фонда для приобретения внутренних облигаций АО ФНБ «Самрук-Казына» и АО ИХ «Казагро». При этом, за период с 2005 по 2008 годы операции с внешними активами Национального фонда демонстрируют стабильный рост.

Нетто-отток по операциям банковского сектора составил 7,8 млрд. долл. США (8,4 млрд. долл. США по итогам 2008 года). При этом, внешние активы банковской системы снизились на 0,4 млрд. долл. США преимущественно за счет операций  и  кварталов 2009 года. В 2005-2006 годах в условиях высоких темпов роста внешнего заимствования привлеченные банками средства направлялись не только на финансирование внутренней экономики, но и были источником роста их иностранных активов. В последующие два года изменение условий привело к сокращению портфеля банков в части долговых ценных бумаг нерезидентов, а также к снижению роста предоставленных банками кредитов нерезидентам.

Внешние обязательства банковского сектора снизились в результате операций на 8,2 млрд. долл. США, что связано в основном с погашением банками задолженности по привлеченным от нерезидентов ссудам и займам, а также облигаций и других долговых обязательств. Просроченная задолженность банков за 2009 год выросла на 2,3 млрд. долл. США (из них 0,7 млрд. долл. США в 4 квартале 2009 года). В 2008 году внешние обязательства банков снизились на 6,1 млрд. долл. США. За период с 2005 по 2007 годы рост внешних обязательств банков в совокупности превысил 43 млрд. долл. США.

Валовые международные резервы на конец 2009 года оценивались в 23,2 млрд.долл. США, что обеспечивало финансирование 7,2 месяцев импорта товаров и услуг.

Денежные агрегаты за 2009 год. За 2009 год денежная масса выросла на 17,9% до 7386,5 млрд. тенге, в основном за счет роста чистых внешних активов банковской системы. В структуре чистых внешних активов банковской системы в декабре 2009 года по сравнению с декабрем 2008 года увеличились как чистые внешние I активы банков, так и чистые международные резервы Национального Банка. Рост чистых внешних активов банков был обусловлен переоценкой их объемов в результате проведенной в феврале 2009 года девальвации тенге и снижением обязательств банков перед нерезидентами.

За 2009 год наличные деньги в обращении выросли на 6,5% до 913,5 млрд. тенге. В декабре 2009 года по сравнению с декабрем 2008 года депозиты в банковской системе выросли на 19,7% до 6473,0 млрд. тенге. Опережающие темпы роста депозитов по сравнению с темпами роста наличных денег в обращении обусловили увеличение доли депозитов в структуре денежной массы с 86,3% в декабре 2008 года до 87,6% в декабре 2009 года.

Денежный мультипликатор снизился с 4,11 в декабре 2008 года до 3,01 в декабре 2009 года вследствие опережающего темпа расширения денежной базы по сравнению с темпами роста денежной массы.

Международные резервы и денежные агрегаты в январе 2010 года. В январе 2010 года произошло увеличение чистых международных резервов Национального Банка на 14,1% до 25,8 млрд. долл. Покупка валюты на внутреннем валютном рынке и поступление валюты на счета Правительства в Национальном Банке были частично нейтрализованы операциями по обслуживанию внешнего долга Правительства и снижением остатков на корреспондентских счетах банков в иностранной валюте в Национальном Банке. В результате чистые валютные запасы (СКВ) в январе 2010 года выросли на 16,1%. Активы в золоте в январе 2010 года в результате снижения его цены на мировых рынках снизились на 1,9%.

За январь 2010 года международные резервы страны в целом (в текущих ценах), включая активы Национального фонда в иностранной валюте (по предварительным данным 24,6 млрд. долл. США), увеличились на 7,2%, и составили 51,0 млрд. долл. США. Активы Национального фонда в национальной валюте составили 750 млрд. тенге (облигации АО «ФНБ «Самрук-Казына» и АО «НХ «КазАгро»).

Денежная база в январе 2010 года расширилась на 5,4% и составила 2584,6 млрд.тенге вследствие роста чистых международных резервов Национального Банка.

Узкая денежная база, т.е. денежная база без учета срочных депозитов банков второго уровня в Национальном Банке, расширилась на 4,3% до 2045,9 млрд. тенге.

За декабрь 2009 года денежная масса выросла на 4,1% до 7386,5 млрд. тенге  (за 2009 год - рост 17,9%) за счет роста внутренних  активов  банковской системы, в структуре которых значительно выросли чистые требования к Правительству.

За декабрь 2009 года объем наличных денег в обращении вырос на 9,2% и составил 913,5 млрд. тенге (за 2009 год - рост 6,5%), депозиты в банковской системе выросли на 3,4% до уровня 6473,0 млрд. тенге (за 2009 год - рост 19,7%). Опережающие темпы роста объема наличных денег в обращении по сравнению с темпами роста депозитов обусловили снижение доли депозитов в структуре денежной массы с 88,2% в ноябре 2009 года до 87,6% в декабре 2009 года.

Денежный мультипликатор вырос с 2,83 в ноябре 2009 года до 3,01 в декабре 2009 года вследствие роста денежной массы на фоне сжатия денежной базы.

Валютный рынок в январе 2010 года. В январе 2010 года курс тенге к доллару США изменялся в диапазоне 147,88-148,40 тенге за 1 доллар США. За январь 2010 года тенге укрепился на 0,2% и на конец месяца биржевой курс тенге составил 148,21 тенге за доллар США.

Объем биржевых операций на Казахстанской Фондовой Бирже с учетом сделок на дополнительных торгах увеличился по сравнению с декабрем 2009 года на 14,1% и составил 4,1 млрд. долл. США.

На внебиржевом валютном рынке объем операций снизился на 28,7% и составил 2,6 млрд. долл. США.

В январе 2010 года состоялось 4 аукциона по размещению государственных ценных бумаг Министерства финансов. На них были размещены 12-месячные МЕККАМ (11,7 млрд. тенге), 4-годичные МЕОКАМ (12 млрд. тенге), 6-летние МЕУКАМ (17,2 млрд. тенге), 13-летние МЕУЖКАМ (13 млрд. тенге).

Эффективная доходность по размещенным ценным бумагам составила по 12-месячным МЕККАМ 3,02%, по 4-годич-ным МЕОКАМ - 5,06%, по 6-летним МЕУКАМ - 6,00%, по 13-летним МЕУЖКАМ - 0,01% над уровнем инфляции.

Объем ценных бумаг Министерства финансов в обращении на конец января 2010 года составил 1321,6 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с предыдущим месяцем на 2,6%.

Краткосрочные ноты Национального Банка Казахстана в январе 2010 года. Объем эмиссии нот Национального Банка за январь 2010 года по сравнению с декабрем 2009 года увеличился на 43,3% и составил 240 млрд.тенге.

Доходность краткосрочных нот понизилась с 2,23% в декабре 2009 года до 1,96% в январе 2010 года.

Объем нот в обращении на конец января 2010 года по сравнению с декабрем 2009 года увеличился на 43,9% и составил 681 млрд.тенге.

Таким образом, необходимо рассмотреть влияние тенденций изменения финансового рынка на депозитный рынок.

3.2 Перспективы развития депозитного рынка

В 2009 году Межбанковский денежный рынок в общем объеме размещенных межбанковских депозитов по сравнению с 2008 годом уменьшился на 52,3% и составил в эквиваленте 41,4 трлн.тенге.

Объем размещенных межбанковских тенговых депозитов вырос на 97,5%, достигнув 16,7 трлн. тенге (40,4% от общего объема размещенных депозитов в 2009 году). При этом средневзвешенная ставка вознаграждения по размещенным межбанковским тенговым депозитам в декабре 2009 года составила 0,64% (в декабре 2008 года-6,81%).

Объем привлеченных Национальным Банком депозитов от банков второго уровня в 2009 году вырос в 2,6 раза и составил 16,2 трлн.тенге.

В 2009 году объем размещенных долларовых депозитов составил 113,0 млрд. долл. США, уменьшившись за год в 4,2 раза (39,6% от общего объема размещенных депозитов в 2009 году). Средневзвешенная ставка вознаграждения по размещенным долларовым депозитам в декабре 2009 года составила 0,31%, тогда как в декабре 2008 года составляла 0,53%.

Объем размещенных депозитов в евро по сравнению с 2008 годом снизился в 2,9 раза и составил 40,5 млрд. евро (19,4% от общего объема размещенных депозитов в 2009 году). Средневзвешенная ставка вознаграждения по размещенным евродепозитам понизилась с 2,20% в декабре 2008 года до 0,28% в декабре 2009 года.

Объемы размещения в рублевые депозиты остаются незначительными - менее 1% от общего объема размещенных депозитов.

В целом доля межбанковских депозитов в иностранной валюте продолжает оставаться высокой  59,6% от общего объема размещенных депозитов, при этом основная часть депозитов в иностранной валюте (58,8%) размещена в банках-нерезидентах.

Межбанковский денежный рынок в январе 2010 года. В январе 2010 года общий объем размещенных межбанковских депозитов по сравнению с декабрем 2009 года уменьшился на 19,9%, составив в эквиваленте 3067,7 млрд. тенге.

Объем размещенных межбанковских тентовых депозитов увеличился на 12,9% и составил 1926,8 млрд. тенге (62,8% от общего объема размещенных депозитов). При этом средневзвешенная ставка вознаграждения по размещенным межбанковским тенговым депозитам снизилась с 0,64% в декабре 2009 года до 0,59% в январе 2010 года.

Объем привлеченных Национальным Банком депозитов от банков в январе 2010 года | по сравнению с декабрем 2009 года увеличился на 21,7% до 1896,2 млрд. тенге.

В январе 2010 года по сравнению с декабрем 2009 года объем размещенных долларовых депозитов уменьшился на 58,0%, до 4,0 млрд. долл. США (19,3% от общего объема размещенных депозитов). Средневзвешенная ставка вознаграждения по размещенным долларовым депозитам снизилась с 0,31% до 0,16%.

Объем размещенных депозитов в евро в январе 2010 года уменьшился на 20,6%, составив 2,5 млрд. евро (17,4% от общего объема размещенных депозитов). Средневзвешенная ставка вознаграждения по размещенным евродепозитам снизилась с 0,28% до 0,25%.

Объемы размещения в рублевые депозиты остаются незначительными - 0,5% от общего объема размещенных депозитов.

Доля межбанковских депозитов в иностранной валюте снизилась за январь 2010 года с 55,4% до 37,2% от общего объема размещенных депозитов. При этом доля депозитов в иностранной валюте размещенной в банках-нерезидентах уменьшилась с 55,1% до 36,9%.

Депозитный рынок за 2009 год в общем объеме депозитов резидентов в банковской системе за 2009 год вырос на 19,7%, составив 6473,0 млрд. тенге. Депозиты юридических лиц увеличились на 16,3% до 4579,9 млрд. тенге, вклады физических лиц .- на 28,5% до 1893,1 млрд. тенге.

За 2009 год объем депозитов в иностранной валюте увеличился на 47,6% до 2028,3 млрд. тенге, в национальной валюте - на 4,4% до 3644,7 млрд. тенге. Удельный вес депозитов в тенге в декабре 2009 года по сравнению с декабрем 2008 года снизился с 64,6% до 56,3%.

Вклады населения в банках (с учетом нерезидентов) выросли за 2009 год на 29,19 до 1936,3 млрд. тенге. В структуре вкладов населения депозиты в тенге снизились на 3,5%, составив 841,0 млрд. тенге, депозиты в иностранной валюте - выросли на 74,4% до 1095,3 млрд. тенге. В результате, удельный вес тенговых депозитов понизился с 58,1% до 43,4%.

Депозитный рынок в декабре 2009 года в общем объеме депозитов резидентов в банковской системе за декабрь 2009 года вырос на 3,4%, составив 6473,0 млрд. тенге. Депозиты юридических лиц увеличились на 2,9% до 4579,9 млрд. тенге, вклады физических лиц - на 4,'8% до 1893,1 млрд.тенге.

Вклады населения в банках (с учетом нерезидентов) выросли за декабрь 2009 года на 4,7% до 1936,3 млрд. тенге. В структуре вкладов населения тенговые депозиты увеличились на 8,2%, составив 841,0 млрд. тенге, депозиты в иностранной валюте - на 2,2% до 1095,3 млрд. тенге. В результате, удельный вес тенговых депозитов повысился с 42,0% до 43,4%.

В декабре 2009 года средневзвешенная ставка вознаграждения по привлеченным тенговым срочным депозитам небанковских юридических лиц не изменилась, оставшись на уровне предшествующего месяца, - 4,5%, а по вкладам физических лиц снизилась до 10,0% (в ноябре 2009 года -11,1%).

Кредитный рынок за 2009 год. Общий объем основного долга по кредитам банков экономике за 2009 год увеличился на 2,5%, составив 7644,1 млрд. тенге.

Объем долга по кредитам в национальной валюте снизился на 5,2%, составив 3944,3 млрд. тенге, в иностранной валюте - увеличился на 12,2% до 3699,8 млрд. тенге. Удельный вес тенговых кредитов в декабре 2009 года по сравнению с декабрем 2008 года понизился с 55,8% до 51,6%.

Долгосрочное кредитование повысилось на 8,3% до 6430,6 млрд. тенге, краткосрочное - снизилось на 20,2% до 1213,5 млрд. тенге. В итоге удельный вес долгосрочных кредитов вырос с 79,6% до 84,1%.

Сумма долга по кредитам юридическим лицам за 2009 год увеличилась на 5,8%, составив 5417,9 млрд. тенге, по физическим лицам - снизилась на 4,8% до 2226,2 млрд. тенге. В итоге удельный вес кредитов физическим лицам понизился с 31,3% до 29,1 %.

Кредитный долг субъектов малого предпринимательства за 2009 год повысился на 8,8% до 1708,2 млрд. тенге, что составляет 22,3% от общего объема кредитов экономике.

В отраслевой разбивке наиболее значительная сумма долга по кредитам банков экономике приходится на такие отрасли, как торговля(доля в общем объеме - 23,6%), строительство (18,8%), промышленность (9,5%) и сельское хозяйство (3,7%). При этом за 2009 год кредитование промышленности и строительства снизилось, тогда, как других отраслей возросло.

В декабре 2009 года средневзвешенная ставка вознаграждения по кредитам, выданным в национальной валюте физическим лицам, повысилась с 18,8% (декабрь 2008 года) до 21,6%, по юридическим лицам - понизилась с 16,1% до 14,3%.

Кредитный рынок в декабре 2009 года. Общий объем основного долга по кредитам банков экономике за декабрь 2009 года снизился на 2,3%, составив 7644,1 млрд. тенге.

Объем долга по кредитам в национальной валюте увеличился на 0,6%, составив 3944,3 млрд. тенге, в иностранной валюте понизился на 5,2% до 3699,8 млрд. тенге. Удельный вес тенговых кредитов в декабре 2009 года по сравнению с ноябрем 2009 года повысился с 50,1% до 51,6%.

Долгосрочное кредитование понизилось на 2,8% до 6430,6 млрд. тенге, краткосрочное - выросло на 0,6% до 1213,5 млрд. тенге. В итоге удельный вес долгосрочных кредитов в декабре 2009 года - по сравнению с ноябрем 2009 года снизился с 84,6% до 84,1%.

Сумма долга по кредитам юридическим лицам за декабрь 2009 года снизилась на 2,8%, составив 5417,9 млрд. тенге, физическим лицам - на 1,1% до 2226,2 млрд. тенге. В итоге удельный вес кредитов физическим лицам за месяц повысился с 28,8% до 29,1%.

Кредитный долг субъектов малого предпринимательства за декабрь 2009 года по сравнению с ноябрем 2009 года снизился, на 3,0% до 1708,2 млрд. тенге, что составляет 22,3% от общего объема кредитов экономике.

В отраслевой разбивке наиболее значительная сумма долга по кредитам банков экономике приходится на такие отрасли, как торговля (доля в общем объеме - 23,6%), строительство (18,8%), промышленность (9,5%) и сельское хозяйство (3,7%).

В декабре 2009 года средневзвешенная ставка вознаграждения по кредитам, выданным в национальной валюте физическим лицам, снизилась с 21,7% (ноябрь 2009 года) до 21,6%, юридическим лицам - с 15,2% до 14,3%.

О результатах мониторинга предприятий реального сектора экономики за 2009 год. За 2009 год число предприятий-участников мониторинга, представляющих основные отрасли экономики страны, увеличилось с 1674 до 1994, в том числе средних и крупных - с 1046 до 1214. Доход от реализации продукции (работ, услуг) предприятий -участников мониторинга в 4 Квартале 2009 года достиг 3 439,5 млрд. тенге, что составляет, по предварительной оценке, около 49,0% от общего дохода от реализации продукции по экономике.

Результаты ежеквартальных опросов предприятий позволяют сделать следующие выводы о складывающейся экономической ситуации и основных тенденциях в реальном секторе экономики в 2009 году.

Среднемесячный  рост  объема  вкладов  в 2009  году  составлял 4,3  млрд. тенге  по  сравнению  с 34,5  млрд.  тенге  в 2006  году.  В  результате,  в 2009  году  вклады населения  выросли  на 3,6%  до 1 500,0  млрд.  тенге, а в 2007  году  рост  составлял 40%.

В  структуре  депозитов  населения  наблюдался  рост  депозитов  в  национальной валюте и снижение депозитов в иностранной валюте. Вклады населения в национальной валюте за год выросли на 15,3%, депозиты в иностранной  валюте снизились на 3,5%. В результате удельный вес в иностранной  валюте депозитов населения понизился с 62,4% до 58,1%. В 2009  году  средневзвешенная  ставка  вознаграждения  по  срочным  депозитам физических лиц в тенге понизилась с 11,5% до 11,3%, в иностранной валюте – с 9,5% до 9,3%.

На основании тенденции роста при стабилизации условий на финансовом рынке рассчитаем прогноз  депозитов на 2012 год в соответствии с таблицей 12.  

Таблица 12

Прогноз депозитов на перспективу, млрд. тенге

Наименование

2009 г.

Изменения 2009 г. в сравнении с 2007 г., %

2012 г.

Депозитов небанковских юридических и физических лиц,

5600

133

7448

Вкладов населения

9,4

103

9,68

Анализ динамики депозитов юридических и физических лиц в Казахстане показывает, что активизировались обе группы субъектов на депозитном рынке, рост составит в целом  1848 млрд. тенге, то есть на 33 %., депозиты физических лиц увеличатся на 0,28 млрд.тенге

Подробно рассмотрен анализ изменения финансового рынка и его влияния на депозитный рынок. На основе сделанных выводов была разработана концепция развития финансового сектора РК.

Указом Президента Республики Казахстан № 923 от 1 февраля 2010 года утверждена Концепция развития финансового сектора Республики Казахстан (далее - Концепция). Документ призван определить основные направления дальнейшего развития финансового сектора в пост кризисный период. Ключевыми вопросами, рассматриваемыми в рамках Концепции, являются:

- использование института государственно-частного партнерства в качестве основного механизма финансирования  развития экономики страны;   

- применение принципа концентрации - личности регулирования и надзора финансового сектора, при котором регулирование и надзор в период экономического роста будут ужесточаться, а в период спада – смягчаться;    

- внедрение системы макропруденциального регулирования, в соответствии с которой будет усилена роль Национального Банка;

-осуществление финансового контроля для обеспечения финансовой стабильности;

-совершенствование законодательства, регулирующего отношения в финансовом секторе, исходя из уроков глобального финансового кризиса.

    Заключение

Коммерческие банки широко привлекают заемные средства, за счет которых формируется почти 93% общей суммы активов. Благодаря использованию довольно дешевых заемных средств, в том числе депозитов, относительно небольшая прибыль от банковских операций, в конечном счете, достигается размеров, обеспечивающих акционерам приемлемый доход. Основной источник привлеченных средств депозиты, составляющие почти 86% всех пассивов коммерческих банков.

В результате проведения банком пассивных операций образуются банковские ресурсы, состоящие из банковского капитала и привлеченных средств.

Важная часть финансовых ресурсов - это собственный капитал хозяйствующего субъекта. Он состоит из Уставного, Резервного фондов, резервов и нераспределенной прибыли. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от других хозяйствующих субъектов, занимающихся другими видами деятельности. Отличие в том, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах, а остальные субъекты - 40-55%.

Преобладающее место в структуре банковских ресурсов занимают привлеченные средства, за счет которых покрываются свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. В банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делятся на депозиты и прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банки получают в виде займов от других банков или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств.

В привлеченных ресурсах основную долю составляют депозиты. Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на условиях возврата и вознаграждения.

Межбанковские депозиты, как срочные, так и до востребования, в большинстве случаев представляют собой средства, которые банки держат друг у друга короткое время для осуществления расчетов, регулирования уровня ликвидности баланса, выполнения требований органов денежно-кредитного регулирования.

В 2009 году Межбанковский денежный рынок в общем объеме размещенных межбанковских депозитов по сравнению с 2008 годом уменьшился на 52,3% и составил в эквиваленте 41,4 трлн.тенге.

Объем размещенных межбанковских теиговых депозитов вырос на 97,5%,

достигнув 16,7 трлн. тенге (40,4% от общего объема размещенных депозитов в 2009 году). При этом средневзвешенная ставка вознаграждения по размещенным межбанковским тенговым депозитам в декабре 2009 года составила 0,64% (в декабре 2008 года-6,81%).

Объем привлеченных Национальным Банком депозитов от банков второго уровня в 2009 году вырос в 2,6 раза и составил 16,2 трлн.тенге.

В 2009 году объем размещенных долларовых депозитов составил 113,0 млрд. долл.США, уменьшившись за год в 4,2 раза (39,6% от общего объема размещенных депозитов в 2009 году). Средневзвешенная ставка вознаграждения по размещенным долларовым депозитам в декабре 2009 года составила 0,31%, тогда как в декабре 2008 года составляла 0,53%.

Объем размещенных депозитов в евро по сравнению с 2008 годом снизился в 2,9 раза и составил 40,5 млрд. евро (19,4% от общего объема размещенных депозитов в 2009 году). Средневзвешенная ставка вознаграждения по размещенным евродепозитам понизилась с 2,20% в декабре 2008 года до 0,28% в декабре 2009 года.

Объемы размещения в рублевые депозиты остаются незначительными - менее 1% от общего объема размещенных депозитов.

В целом доля межбанковских депозитов в иностранной валюте продолжает оставаться высокой  59,6% от общего объема размещенных депозитов, при этом основная часть депозитов в иностранной валюте (58,8%) размещена в банках-нерезидентах.

Межбанковский денежный рынок в январе 2010 года. В январе 2010 года общий обьем размещенных межбанковских депозитов по сравнению с декабрем 2009 года уменьшился на 19,9%, составив в эквиваленте 3067,7 млрд. тенге.

Объем размещенных межбанковских тентовых депозитов увеличился на 12,9% и составил 1926,8 млрд. тенге (62,8% от общего объема размещенных депозитов). При этом средневзвешенная ставка вознаграждения по размещенным межбанковским тенговым депозитам снизилась с 0,64% в декабре 2009 года до 0,59% в январе 2010 года.

Объем привлеченных Национальным Банком депозитов от банков в январе 2010 года | по сравнению с декабрем 2009 года увеличился на 21,7% до 1896,2 млрд. тенге.

В январе 2010 года по сравнению с декабрем 2009 года обьем размещенных долларовых депозитов уменьшился на 58,0%, до 4,0 млрд. долл. США (19,3% от общего объема размещенных депозитов). Средневзвешенная ставка вознаграждения по размещенным долларовым депозитам снизилась с 0,31% до 0,16%.

Объем размещенных депозитов в евро в январе 2010 года уменьшился на 20,6%, составив 2,5 млрд. евро (17,4% от общего объема размещенных депозитов). Средневзвешенная ставка вознаграждения по размещенным евродепозитам снизилась с 0,28% до 0,25%.

Объемы размещения в рублевые депозиты остаются незначительными - 0,5% от общего объема размещенных депозитов.

Доля межбанковских депозитов в иностранной валюте снизилась за январь 2010 года с 55,4% до 37,2% от общего объема размещенных депозитов. При этом доля депозитов в иностранной валюте размещенной в банках-нерезидентах уменьшилась с 55,1% до 36,9%.

Депозитный рынок за 2009 год в общем объеме депозитов резидентов в банковской системе за 2009 год вырос на 19,7%, составив 6473,0 млрд. тенге. Депозиты юридических лиц увеличились на 16,3% до 4579,9 млрд. тенге, вклады физических лиц - на 28,5% до 1893,1 млрд. тенге.

За 2009 год объем депозитов в иностранной валюте увеличился на 47,6% до 2028,3 млрд. тенге, в национальной валюте - на 4,4% до 3644,7 млрд. тенге. Удельный вес депозитов в тенге в декабре 2009 года по сравнению с декабрем 2008 года снизился с 64,6% до 56,3%.

Вклады населения в банках (с учетом нерезидентов) выросли за 2009 год на 29,19 до 1936,3 млрд. тенге. В структуре вкладов населения депозиты в тенге снизились на 3,5%, составив 841,0 млрд. тенге, депозиты в иностранной валюте - выросли на 74,4% до 1095,3 млрд. тенге. В результате, удельный вес тенговых депозитов понизился с 58,1% до 43,4%.

В декабре 2009 года средневзвешенная ставка вознаграждения по привлеченным тенговым срочным депозитам небанковских юридических лиц снизилась с 5,7% (декабрь 2008 года) до 4,5%, а по вкладам физических лиц - с 11,3% до 10,0%.

Депозитный рынок в декабре 2009 года в общем объеме депозитов резидентов в банковской системе за декабрь 2009 года вырос на 3,4%, составив 6473,0 млрд. тенге. Депозиты юридических лиц увеличились на 2,9% до 4579,9 млрд. тенге, вклады физических лиц - на 4,'8% до 1893,1 млрд.тенге.

В декабре 2009 года объем депозитов в иностранной валюте снизился на 3,1% до 2828,3 млрд. тенге, в национальной валюте увеличился на 9,1% до 3644,7 млрд. тенге. Удельный вес депозитов в тенге в декабре 2009 года по сравнению с ноябрем 2009 года повысился с 53,4% до 56,3%.

Вклады населения в банках (с учетом нерезидентов) выросли за декабрь 2009 года на 4,7% до 1936,3 млрд. тенге. В структуре вкладов населения тенговые депозиты увеличились на 8,2%, составив 841,0 млрд. тенге, депозиты в иностранной валюте - на 2,2% до 1095,3 млрд. тенге. В результате, удельный вес тенговых депозитов повысился с 42,0% до 43,4%.

Национальный Банк Республики Казахстан на февраль 2010года подвел итоги финансового рынка, включая депозитный и его влияние на кредитный за 2009 год.

Сопоставление стоимости импорта 2009 года по кварталам показывает, что во 2 и 3 кварталах импорт был даже ниже, чем в среднем за 2005-2008 годы (средние объемы импорта 2 и 3 кварталов предыдущих 4 лет). По сравнению  со средними показателями соответствующих кварталов только 2007 и 2008 гг. падение общей стоимости официального импорта 2009 года составило от 800 млн. долл. США в 1 квартале до 2,7 млрд. долл. США в 3 квартале.

Нетто-отток по операциям банковского сектора составил 7,8 млрд. долл. США (8,4 млрд. долл. США по итогам 2008 года). При этом, внешние активы банковской системы снизились на 0,4 млрд. долл. США преимущественно за счет операций 2 и А кварталов 2009 I ода. В 2005-2006 годах в условиях высоких темпов роста внешнего заимствования привлеченные банками средства направлялись не только на финансирование внутренней экономики, но и были источником роста их иностранных активов. В последующие два года изменение условий привело к сокращению портфеля банков в части долговых ценных бумаг нерезидентов, а также к снижению роста предоставленных банками кредитов нерезидентам.

Внешние обязательства банковского сектора снизились в результате операций на 8,2 млрд. долл. США, что связано в основном с погашением банками задолженности по привлеченным от нерезидентов ссудам и займам, а также облигаций и других долговых обязательств. Просроченная задолженность банков за 2009 год выросла на 2,3 млрд. долл. США (из них 0,7 млрд. долл. США в 4 квартале 2009 года). В 2008 году внешние обязательства банков снизились на 6,1 млрд. долл. США. За период с 2005 по 2007 годы рост внешних обязательств банков в совокупности превысил 43 млрд. долл. США.

Валовые международные резервы на конец 2009 года оценивались в 23,2 млрд.долл. США, что обеспечивало финансирование 7,2 месяцев импорта товаров и услуг.

Денежный мультипликатор снизился с4,11 в декабре 2008 года до 3,01 в декабре 2009 года вследствие опережающего темпа расширения денежной базы по сравнению с темпами роста денежной массы.

Международные резервы и денежные агрегаты в январе 2010 года. В январе 2010 года произошло увеличение чистых международных резервов Национального Банка на 14,1% до 25,8 млрд. долл. Покупка валюты на внутреннем валютном рынке и поступление валюты на счета Правительства в Национальном Банке были частично нейтрализованы операциями по обслуживанию внешнего долга Правительства и снижением остатков на корреспондентских счетах банков в иностранной валюте в Национальном Банке. В результате чистые валютные запасы (СКВ) в январе 2010 года выросли на 16,1%. Активы в золоте в январе 2010 года в результате снижения его цены на мировых рынках снизились на 1,9%.

За январь 2010 года международные резервы страны в целом (в текущих ценах), включая активы Национального фонда в иностранной валюте (по предварительным данным 24,6 млрд. долл. США), увеличились на 7,2%, и составили 51,0 млрд. долл. США. Активы Национального фонда в национальной валюте составили 750 млрд. тенге (облигации АО «ФНБ «Самрук-Казына» и АО «НХ «КазАгро»).

Денежная база в январе 2010 года расширилась на 5,4% и составила 2584,6 млрд.тенге вследствие роста чистых международных резервов Национального Банка.

Узкая денежная база, то есть денежная база без учета срочных депозитов банков второго уровня в Национальном Банке, расширилась на 4,3% до 2045,9 млрд. тенге.

На основе выводов сформулированы основные рекомендации по разработке стратегии регулирования и управления депозитной политикой, влияющей на депозитный рынок.

В сложившихся условиях развития финансового рынка, в АО «Альянс Банк» выбрана стратегия, направленная на поддержание стабильного роста, а также достижение темпов развития, превышающих темпы роста банковского сектора в целом в Республике Казахстан. Данная стратегия призвана обеспечить:

- повышение динамики развития банка в регионах республики и расширения филиальной сети;

- улучшение качества обслуживания клиентов;

- разработку новых конкурентоспособных банковских продуктов;

- рост надежности и устойчивости банка за счет крупных инвестиций в капитал и устранения субъективных рисков финансовой деятельности, в том числе административных, кадровых и политических;

- развитие розничного бизнеса.

Список использованной литературы

1. Банковское дело /под редакцией Г. С. Сейткасимова. Алматы, Каржы-

каражат,2007, с.338.

2. Банковское дело. /Под. Ред В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. М.: «Финансы и статистика», 2007. с.220.

3. Банковское дело. Под. ред. О.И. Лаврушина. М.: Банковский и биржевой информационный центр, 2002., с.268.

4. Банковское дело: справочное пособие. М. : Экономика. 2003, с.270.

5. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007, с.165.

6.Волосович С.Н.Перспективные направления привлечения сбережений населения банковскими учреждениями. // Вестник НБУ, NQ 11, 2009..

7.Волосович С.Н. Меню для корпоративных клиентов. // Финансовая  консультация, №7, 2007.

8.Вопросы оптимизации депозитной политики коммерческого банка // Актуальные проблемы банковского дела. - Саратов: изд. Центр СГСЭУ, 2007. .

9. Гапонов Г.А. Стратегия для малых и средних банков. – Банковские услуги. 2003. - NQ 5.

10.Давыдова Л. Банковское право Республики Казахстан. Алматы, 2000, с.198.

11.Деньги, кредит, банки /Под ред.  Г.С.Сейткасимова. - Алматы: Экономика, 2007, с.352.

12. 13.Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков. //Деньги и кредит. 2004. №5.

14.Куанова Г. Теоретические основы развития депозитного рынка// Евразийское сообщество. -Алматы, 2007. -№3. с.83

15.Лим А. Депозит - капитал, приносящий доход / / Финансы Казахстана. Каржы Каражат. -Алматы, 2005. -№ 11-12.

16.Механизм формирования депозитной политики коммерческого банка // Научный сборник университета по итогам НИР за 2000г. Саратов: изд. центр СГСЭУ., 2007.

17.Полушкин В.Ю. Анализ стабильности управления активными и пассивными операциями в коммерческом банке/ / Бухгалтерия и банки. -2006. -№1. с.34

18.Банковское дело:стратегическое руководство/ Под ред. Платонова В. и Хиггинса М.- М., 2005, с. 264

19.Статистический бюллетень экономики Казахстана/ Министерство экономики РК. - Алматы: Казинформцентр, 2007-2009.

20.Президент Республики Казахстан. Указ, имеющий силу закона. О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан от 31.08.95.//Ведомости Парламента РК. 2005. - №15-16.

21.Спицын И.О., Спицын Я.О. Маркетинг в банке. – Тернополь: АО «Тарнекс», ЦММ «Пипсайт»,.2003.

22. Положение о классификации активов и внебалансовых требований и расчета провизий по ним банками второго уровня РК № 218 от 23.05.07.

23.Евразийское сообщество №2 (42), 2003.

24.Чиркова М. Банковские риски при кредитовании организаций и их регулирование // Финансовый бизнес.2008. - № 4.

25.Валиниева Н.И. Кредитный риск и кредитный портфель коммерческого банка. // Бизнес и банки, 2005.

26.Банки и банковские операции: Учебник /Под ред. Е.Ф. Жукова.- М.: Финансы и статистика,2007.

27.Жуйриков К.К.  Рынок и бизнес: страхование рисков. – Алматы: Каржы – каражат, 1997.  

28.Гражданский кодекс Республики Казахстан (Общая часть). Комментарий. В двух книгах. Книга 2 / Ответственные редакторы: М.К. Сулейменов, Ю.Г. Басин. - Алматы: "Жетi жаргы".2005.

29.Статистичесикий бюллетень Национального банка Республики Казахстан.- Алматы: Нацбанк РК, 2009.

30.Статистичесикий бюллетень Национального банка Республики Казахстан.- Алматы: Нацбанк РК, 2008.

31.Умбетов А. Кредитование малого бизнеса и банки //Аль-Пари.2005.№ 2.

32.Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ "ВАЗАР-ФЕРО",2005.

33.Методика оценки финансового состояния заемщика АО Банка ТуранАлем. Инструктивный материал.-Алматы: АО Банк ТуранАлем,2005.

34.Роде, Эрвин «Банки, биржи, валюты современного капитализма», М.: Финансы и статистика, 2006.

35.Саниев М. Большие проблемы малых банков.Казахстан: Экономика и жизнь, 2004.

36.Учет  и анализ: Учебное пособие/ К.Ж. Жапаров, Е.И. Ладаненка, Т.К. Жапаров, 1999 г.

37.Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31.08. 1995 г.

38.Утеулин Е. «Основные операции банков» (Банки Казахстана) – 2000г.

39. Экономический анализ / под редакцией профессора М.И.Баканова и профессора А.Д.Шеремета, М: Финансы и статистика – 2001.

40.Чиркова М. Банковские риски при кредитовании организаций и их регулирование // Финансовый бизнес.2008. - № 4.

41.Валиниева Н.И. Кредитный риск и кредитный портфель коммерческого банка. // Бизнес и банки, 2005.

42.Банки и банковские операции: Учебник /Под ред. Е.Ф. Жукова.- М.: Финансы и статистика,2007.

43. Жуйриков К.К.  Рынок и бизнес: страхование рисков. – Алматы: Каржы – каражат, 2004, с.196.  

44.Гражданский кодекс Республики Казахстан (Общая часть). Комментарий. В двух книгах. Книга 2 / Ответственные редакторы: М.К. Сулейменов, Ю.Г. Басин. - Алматы: "Жетi жаргы".2005.

45.Статистичесикий бюллетень Национального банка Республики Казахстан.- Алматы: Нацбанк РК, 2009.

46.Статистичесикий бюллетень Национального банка Республики Казахстан.- Алматы: Нацбанк РК, 2008.

47.Умбетов А. Кредитование малого бизнеса и банки //Аль-Пари.2005.№ 2.

48.Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ "ВАЗАР-ФЕРО",2005, с.342.

49.Методика оценки финансового состояния заемщика АО Банка ТуранАлем. Инструктивный материал.-Алматы: АО Банк ТуранАлем,2005.

50.Роде, Эрвин «Банки, биржи, валюты современного капитализма», М.: Финансы и статистика, 2006, с.170.

51.Саниев М. Большие проблемы малых банков.Казахстан: Экономика и жизнь, 2004, с.220.

52.Учет  и анализ: Учебное пособие/ К.Ж. Жапаров, Е.И. Ладаненка, Т.К. Жапаров, 1999 г.

53.Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31.08. 1995 г.

54.Утеулин Е. «Основные операции банков» (Банки Казахстана) – 2000г.

39.Экономический анализ / под редакцией профессора М.И.Баканова и профессора А.Д.Шеремета, М: Финансы и статистика – 2001.

55. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. - 192 с.

56. Волосович С.Н.Перспективные направления привлечения сбережений населения банковскими учреждениями. // Вестник НБУ, NQ 11, 1997 г.

57. Волосович С.Н. Меню для корпоративных клиентов. // Финансовая консультация, №7, 1998 г.

43. Вопросы оптимизации депозитной политики коммерческого банка // Актуальные проблемы банковского дела. - Саратов: изд. Центр СГСЭУ, 2001. - 0,6 П.л.

58. Гапонов Г.А. Стратегия для малых и средних банков. – Банковские услуги. 2004. - NQ 5. с. 212

59.Давыдова Л. Банковское право Республики Казахстан. Алматы, 2000, с.324

46.Деньги, кредит, банки /Под ред.  Г.С.Сейткасимова. - Алматы: Экономика, 2002, с.363

60.Иванов В.В. Анализ надежности банков. М.: Русская деловая литература, 1996, с.320.

61.Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков. //Деньги и кредит. 2000. №5. с.12

62.Куанова Г. Теоретические основы развития депозитного рынка// Евразийское сообщество. -Алматы, 2001. -№3., с.83

63.Лим А. Депозит - капитал, приносящий доход // Финансы Казахстана. Каржы Каражат. -Алматы, 2000. -№ 11-12., с..270

64.Механизм формирования депозитной политики коммерческого банка // Научный сборник университета по итогам НИР за 2000г. Саратов: изд. центр СГСЭУ., 2001

65.Полушкин В.Ю. Анализ стабильности управления активными и    

пассивными операциями в коммерческом банке/ / Бухгалтерия и банки. –

2000. -№1,с.48

66. www.tsb.kz – официальный сайт АО «Альянс Банк».

67. www. AFN.kz – официальный сайт агентства РК по регулированию и

надзору финансового рынка и финансовых организаций.

Приложение А

Депозит для тех, кто привык выигрывать во всем: в деньгах - Вы получаете гарантированный доход за счет высоких процентных ставок; в сервисе - Вы можете выбрать любое удобное для вас отделение Банка, мы следим за качеством обслуживания; в свободе обращения со средствами - это депозит сочетает в себе максимально удобные и выгодные условия для Вас.

Свойства депозита ЧЕМПИОН

Срок

18, 24, 37 мес.

Минимальная сумма вклада

40 000 тенге, 300 долларов США, 300 евро, 7 500 российских рублей

Период фиксации ставки

12 мес.

Капитализация (причисление начисленных процентов к сумме вклада)

ежемесячно

Прием дополнительных взносов

без ограничений

Частичные востребования

без ограничений, но соблюдая минимальный неснижаемый остаток, равный минимальной сумме вклада

Автоматическая пролонгация

да, ставка вознаграждения будет установлена Банком в соответствии со ставками, действующими на момент пролонгации Договора

Условия досрочного расторжения

до истечения одного месяца со дня зачисления первой суммы вклада на счет вознаграждение не начисляется;
по истечении более одного месяца со дня зачисления первой суммы вклада на счет Банк возвращает сумму на счете банковского вклада с учетом причисленного за фактическое количество дней вознаграждения

Дополнительные преимущества/условия

По вкладу предусмотрена выдача карточки VISA – Electron или VISA Classic. Тариф за выпуск и годовое обслуживание ПК - 0 тенге.
Возможность оформить кредит под залог вклада
Вы можете сделать свой счет
"мобильным".

Срок приема депозита

Ставки

тенге

доллар США

евро

российский рубль

18 мес.

10,50%

7,50%

7,50%

7,00%

24 мес.

11,00%

7,80%

7,80%

7,50%

37 мес.

11,50%

8,00%

8,00%

8,00%

Приложение Б

Депозит "VIP" - фундаментальное вложение денег. Если Вы состоятельный человек, думаете о будущем и хотите выгодно вложить деньги - этот депозит специально для Вас. Серьезные суммы - серьезные условия. В качестве признания за доверие Банку - бесплатный выпуск VISA Gold

Свойства депозита VIP

Срок

От 12 до 36 мес.

Минимальная сумма вклада

7 000 000 тенге, 50 000 долларов США, 50 000 евро

Период фиксации ставки

30 месяцев в тенге и на 24 месяца в валюте.

Капитализация (причисление начисленных процентов к сумме вклада)

ежемесячно

Прием дополнительных взносов

без ограничений

Частичные востребования

без ограничений, но соблюдая минимальный неснижаемый остаток, равный минимальной сумме вклада

Автоматическая пролонгация

да, ставка вознаграждения будет установлена Банком в соответствии со ставками, действующими на момент пролонгации Договора

Условия досрочного расторжения

до истечения одного месяца со дня зачисления первой суммы вклада на счет вознаграждение не начисляется;
по истечении более одного месяца со дня зачисления первой суммы вклада на счет вознаграждение начисляется по ставкам депозита «До востребования», действующим на момент расторжения вклада

Дополнительные преимущества/условия

Выпуск бесплатно карточек VISA Gold,VISA Platinum (годовое обслуживание бесплатно), кредитная карточка VISA Gold с кредитным лимитом в размере 50% от минимального неснижаемого остатка, льготы по аренде сейфовых ячеек.

Срок вклада

Ставка вознаграждения

Эффективная ставка вознаграждения

Тенге

Доллары США

Евро

Тенге

Доллары США

Евро

12 мес.

11,00%

8,00%

8,00%

11,57%

8,30%

8,30%

18 мес.

11,10%

8,00%

8,00%

11,68%

8,30%

8,30%

24 мес.

11,20%

8,00%

8,00%

11,79%

8,30%

8,30%

30 мес.

11,30%

8,00%

8,00%

11,90%

8,30%

8,30%

36 мес.

11,50%

8,00%

8,00%

12,13%

8,30%

8,30%

Приложение В

Дети - это наше будущее, а депозит "Подумай о детях" - это мост между настоящим и будущим. Начинайте строить его сейчас. Теперь даже ребенок может открыть депозит в Банке! Вклад принимается как на имя несовершеннолетнего, так и от его имени.

Свойства депозита ПРОСТОЕ РЕШЕНИЕ

Срок

от 18 мес.

Минимальная сумма вклада

нет

Период фиксации ставки

18 мес.

Капитализация (причисление начисленных процентов к сумме вклада)

ежемесячно

Прием дополнительных взносов

без ограничений

Частичные востребования

сумма капитализированного вознаграждения

Автоматическая пролонгация

да, ставка вознаграждения будет установлена Банком в соответствии со ставками, действующими на момент пролонгации Договора

Условия досрочного расторжения

до истечения одного месяца со дня зачисления первой суммы вклада на счет вознаграждение не начисляется;
по истечении более одного месяца со дня зачисления первой суммы вклада на счет вознаграждение начисляется по ставкам по депозиту «До востребования», действующим на момент расторжения вклада Сумма ранее выплаченного вознаграждения удерживается из суммы вклада на счете банковского вклада.

Дополнительные преимущества/условия

Вы можете сделать свой счет "мобильным".

Срок приема депозита

Ставки

Тенге

в долларах США

в евро

18 мес.

11,0%

7,50%

7,50%

19-24 мес.

11,5%

7,80%

7,80%

25-30 мес.

11,5%

7,80%

7,80%

31-33 мес.

11,5%

8,00%

8,00%

34-36 мес.

11,5%

8,00%

8,00%

свыше 36 мес.

11,5%

8,00%

8,00%

Приложение Г

Депозит для обслуживания текущего оборота вкладчика. Свобода в обращении с деньгами и гарантированный доход в конце календарного года.

Свойства депозита ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ

Срок

бессрочный

Минимальная сумма вклада

150 тенге, 1 доллар США, 1 евро

Период фиксации ставки

плавающая

Капитализация (причисление начисленных процентов к сумме вклада)

в конце календарного года

Прием дополнительных взносов

без ограничений

Частичные востребования

до суммы минимального неснижаемого остатка: 500 тенге, 10 долларов, 15 евро

Автоматическая пролонгация

не требуется

Условия досрочного расторжения

до истечения одного месяца со дня зачисления первой суммы вклада на Счет, вознаграждение не начисляется. Сумма вознаграждения, причисленного к сумме вклада, удерживается из суммы на Счете
по истечении более одного месяца со дня зачисления первой суммы вклада на счет, при условии поддержания Клиентом минимального неснижаемого остатка на счете, Банк возвращает сумму на счете банковского вклада с учетом причисленного за фактическое количество дней вознаграждения

Дополнительные преимущества/условия

Вы можете сделать свой счет "мобильным".

До востребования

Срок

Ставка вознаграждения

тенге

доллар США

ЕВРО

Российский рубль

до востребования

1,00%

0,10%

0,10%

1,00%

Минимальная сумма первоначального взноса

150

1

1

-

Минимальный неснижаемый остаток

500

10

15

-

Приложение Д

Возраст - это богатство человека. Но кроме духовных благ мы нуждаемся и в материальных вещах. Депозит "Пенсионный" позволит Вам не только сохранять, но и преумножать Ваши накопления, ведь Вы в любой момент можете пополнить свой вклад. И еще - проценты Вы можете получать ежемесячно, в первый рабочий день месяца. Депозит "Пенсионный" открывается для людей, достигших 45-летнего возраста, и пенсионеров.

Свойства депозита ПЕНСИОННЫЙ

Срок

от 3 мес.

Минимальная сумма вклада

нет

Период фиксации ставки

18 мес.

Капитализация (причисление начисленных процентов к сумме вклада)

ежемесячно

Прием дополнительных взносов

без ограничений

Частичные востребования

сумма капитализированного вознаграждения, суммы основного вклада - один раз в месяц в размере 80% от текущего остатка основного вклада на дату последней капитализации

Автоматическая пролонгация

да, ставка вознаграждения будет установлена Банком в соответствии со ставками, действующими на момент пролонгации Договора

Условия досрочного расторжения

до истечения одного месяца со дня зачисления первой суммы вклада на счет вознаграждение не начисляется;
по истечении более одного месяца со дня зачисления первой суммы вклада на счет вознаграждение начисляется по ставкам по депозиту «До востребования», действующим на момент расторжения вклада Сумма ранее выплаченного вознаграждения удерживается из суммы вклада на счете банковского вклада.

Дополнительные преимущества/условия

Вы можете сделать свой счет "мобильным".

Срок приема депозита

Ставки

в тенге

в долларах США

в евро

3 мес.

7,00%

5,00%

5,00%

4 -6 мес.

8,00%

6,00%

6,00%

7 мес.

8,50%

7,00%

7,00%

8 мес.

9,50%

7,30%

7,30%

9 мес.

10,00%

7,40%

7,40%

10-12 мес.

10,50%

7,50%

7,50%

13-15 мес.

11,00%

8,00%

8,00%

16-18 мес.

11,30%

8,00%

8,00%

19-21 мес.

11,50%

8,00%

8,00%

22 мес. и свыше

11,50%

8,00%

8,00%

Приложение Е

Пришло время сделать правильный шаг и принять достойное решение, как сохранить и приумножить капитал.

Депозит «Простое решение» выгодное предложение от Банка ЦентрКредит для тех кто, ценит простоту, надежность и высокую доходность.

Свойства депозита ПРОСТОЕ РЕШЕНИЕ

Срок

от 3 до 24 мес.

Минимальная сумма вклада

нет

Период фиксации ставки

на весь срок вклада

Капитализация (причисление начисленных процентов к сумме вклада)

ежемесячно

Прием дополнительных взносов

без ограничений

Частичные востребования

разрешены востребования капитализированного вознаграждения

Автоматическая пролонгация

да, ставка вознаграждения будет установлена Банком в соответствии со ставками, действующими на момент пролонгации Договора

Условия досрочного расторжения

до истечения одного месяца со дня зачисления первой суммы вклада на счет вознаграждение не начисляется;
по истечении более одного месяца вознаграждение начисляется по ставке вклада (депозита) “До востребования”, действующей на день расторжения договора

Дополнительные преимущества/условия

По вкладу предусмотрена выдача карточки VISA - Electron или VISA Classic. Тариф за выпуск и годовое обслуживание ПК - 0 тенге.
Возможность оформить кредит под залог вклада
Вы можете сделать свой счет
"мобильным".

Срок приема депозита

Ставки

тенге

доллар США

евро

российский рубль

3

5,00%

4,00%

4,00%

5,90%

4

5,50%

5,00%

5,00%

6,00%

5

6,00%

6,00%

6,00%

6,10%

6

7,00%

7,00%

7,00%

6,20%

7

7,50%

7,10%

7,10%

6,30%

8

8,50%

7,20%

7,20%

6,40%

9

9,00%

7,30%

7,30%

6,50%

10

9,50%

7,40%

7,40%

6,60%

11

10,00%

7,40%

7,40%

6,70%

12

10,50%

7,50%

7,50%

6,80%

13

10,60%

7,60%

7,60%

6,90%

14

10,70%

7,70%

7,70%

7,00%

15

10,80%

7,80%

7,80%

7,10%

16

10,90%

7,80%

7,80%

7,20%

17

10,90%

7,90%

7,90%

7,30%

18

11,00%

8,00%

8,00%

7,40%

19

11,10%

8,00%

8,00%

7,50%

20

11,10%

8,00%

8,00%

7,60%

21

11,20%

8,00%

8,00%

7,70%

22

11,30%

8,00%

8,00%

7,80%

23

11,40%

8,00%

8,00%

7,90%

24

11,50%

8,00%

8,00%

8,00%

Свойства депозита КРАТКОСРОЧНЫЙ

Срок

от 7 до 30 дней

Минимальная сумма вклада

1 000 000 тенге, 10 000 долларов США/евро

Период фиксации ставки

на весь срок

Капитализация (причисление начисленных процентов к сумме вклада)

в конце срока

Прием дополнительных взносов

нет

Частичные востребования

нет

Автоматическая пролонгация

нет

Условия досрочного расторжения

при досрочном расторжении вознаграждение не начисляется

Срок приема депозита

Ставки

тенге

доллар США

евро

7-13 дней

3,00%

2,00%

2,00%

14-20 дней.

4,00%

2,50%

2,50%

21-30 дней

5,00%

3,00%

3,00%


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

39113. Ноосферная концепция В.И. Вернадского 52.5 KB
  Осознавая огромную роль и значение человека в жизни и преобразовании планеты русский ученый употреблял понятие ноосфера в разных смыслах: 1.[2] Таким образом понятие ноосфера предстаёт в двух аспектах: 1. Ноосфера в стадии становления развивающаяся стихийно с момента появления человека; 2. Ноосфера развитая сознательно формируемая совместными усилиями людей в интересах всестороннего развития всего человечества и каждого отдельного человека.
39114. Устойчивое развитие и эколого – правовой режим охраны природных ресурсов и объектов 71.5 KB
  Человек всегда использовал окружающую среду в основном как источник ресурсов, однако в течение очень длительного времени его деятельность не оказывала заметного влияния на биосферу. Лишь в конце дошлого столетия изменения биосферы под влиянием хозяйственной деятельности обратили на себя внимание ученых. В первой половине нынешнего века эти изменения нарастали и в настоящее время лавиной обрушились на человеческую цивилизацию
39115. ИССЛЕДОВАНИЕ КОРОННОГО РАЗРЯДА 305.5 KB
  Если к двум электродам между которыми находится газовый промежуток приложить электрическое поле то при определенной разности потенциалов между электродами которую назовем критической и обозначим через U0 возникает коронный разряд. При прочих равных условиях вероятность появления свечения вокруг электрода а следовательно короны тем больше чем меньше радиус кривизны электродов. Свечение возникающее при коронном разряде около электрода связано с элементарными процессами происходящими на границе электрод воздух или в объеме...
39116. ИССЛЕДОВАНИЕ КОРОННОГО РАЗРЯДА. Отрицательный коронный разряд 85 KB
  Кроме того критические потенциалы коронного разряда и искрового пробоя Uп неодинаковы. Возникновение коронного разряда объясняется появлением вблизи коронирующего электрода резкой неоднородности электрического поля значительно превосходящей напряженность электрического поля на других участках воздушного промежутка между электродами. Для возникновения коронного разряда напряженность поля у электрода должна превосходить электрическую прочность воздуха.
39117. ПСИХОФИЗИОЛОГИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ И ТЕОРИИ, ОКАЗАВШИЕ ЗНАЧИТЕЛЬНОЕ ВЛИЯНИЕ НА РАЗВИТИЕ ОТЕЧЕСТВЕННОЙ ПСИХОЛОГИИ 102.5 KB
  Основным фактором детерминирующим развитие и функционирование живых организмов а также отдельных физиологических систем в составе организма выступает не прошлое событие а подготовка к еще не наступившим событиям которая обеспечивается прогнозированием результатов предстоящих действий на основе опережающего отражения и механизмами целеполагания. Любой поведенческий акт живого организма обеспечивается рядом системных механизмов и процессов которые организуются в функциональную систему: механизм афферентного синтеза...
39118. АЛЬТЕРНАТИВНЫЕ ОБЩЕПСИХОЛОГИЧЕСКИЕ ТЕОРИИ И ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОБЪЯСНЕНИЮ ПСИХИЧЕСКИХ ЯВЛЕНИЙ 63.5 KB
  Строгий естественнонаучный подход к анализу и объяснению психических явлений в психологии поведения. В качестве одного из основателей объективной психологии поведения называют российского физиолога И. Вместе с тем это направление имеет множество научных достижений которые составляют золотой фонд мировой психологии: исследована эффективность различных типов подкрепления поощрения и наказания в процессах научения разработано множество тонких методов позволяющих регистрировать различные формы поведения животных установлено...
39119. КУЛЬТУРНО-ИСТОРИЧЕСКИЙ И СИСТЕМНО-ДЕЯТЕЛЬНОСТНЫЙ ПОДХОДЫ К АНАЛИЗУ И ОБЪЯСНЕНИЮ ПСИХИЧЕСКИХ ЯВЛЕНИЙ 172 KB
  Культурное развитие человека представляет собой формирование и развитие в совместной деятельности и общении высших психических функций ВПФ. Источник развития человеческой психики находится во внешней идеальной форме – в фиксированных в человеческой культуре средствах и способах деятельности и общения которыми необходимо овладеть. Формирование ВПФ выделяет человека из животного мира и заключается в присвоении культурноисторического опыта человечества что обеспечивает изменение структуры деятельности и психики человека. При этом...
39120. ТЕОРИИ ЭМОЦИОНАЛЬНЫХ ЯВЛЕНИЙ. ТЕОРИИ МОТИВАЦИОННОЙ И ВОЛЕВОЙ РЕГУЛЯЦИИ 155 KB
  Состояние когнитивного диссонанса возникает тогда: когда человек воспринимает самого себя в качестве причины возникшей когнитивной несогласованности; когда действия субъекта основаны на свободном выборе и разрушают Яконцепцию; когда люди чувствуют личную ответственность за свои неверные действия и поступки; когда такие действия и поступки имеют серьезные последствия. Когда свои действия или поступки которые вызывают когнитивный диссонанс человек не может оправдать и объяснить внешними факторами уменьшение диссонанса...
39121. СТРУКТУРНЫЕ, ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ И ГЕНЕТИЧЕСКИЕ ТЕОРИИ МЫШЛЕНИЯ (ИНТЕЛЛЕКТА) ЧЕЛОВЕКА 163.5 KB
  Такие возможности реализуются на основе эмпирического опыта и воздействий социального окружения; эмпирическим опытом который включает: формирование двигательных навыков путем упражнения извлечение информации из опыта взаимодействия с физическим миром логикоматематический опыт организации и координации познавательных действий; воздействием социального окружения. Взаимодействие субъекта и объекта – это источник любого знания который складывается из двух типов опыта: координации действий и операций которые строятся...