9474

Преступления в сфере экономической деятельности

Контрольная

Государство и право, юриспруденция и процессуальное право

Преступления в сфере экономической деятельности общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности. Преступления в сфере экономической деятельности - предусмотренные уголовным законом умышленное общественно опасное деяни...

Русский

2013-03-07

108 KB

8 чел.

Преступления в сфере экономической деятельности

  1.  общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности.

Преступления в сфере экономической деятельности – предусмотренные уголовным законом умышленное общественно опасное деяние, посягающее на общественно-экономические отношения.

Признаки преступлений:

  1.  преступное посягательство, связанное с экономической деятельностью, т.е. деятельностью в сфере производства, обмена и потребления товаров, услуг и работ. Эти преступления причиняют вред охраняемым законом экономическим интересам граждан, хозяйствующих субъектов и государству. эти преступления совершаются в основном специальными субъектами. Носят умышленный и, как правило, корыстный характер.

Объект: родовым объектом выступают экономические отношения, т.е. общественные отношения, обеспечивающие нормальное функционирование экономики страны как единого целостного организма. Видовым объектом выступают общественные отношения, возникающие в целях осуществления нормальной экономической деятельности по производству, распределению и обмену материальных благ и услуг. Непосредственным объектом выступают конкретные общественные отношения, складывающиеся в процессе функционирования определенной сферы экономической деятельности.
объективная сторона выражается в активных действиях. Некоторые преступления могут быть совершены путем бездействия (ст.177, 194).

Обязательный признак ряда преступлений – наступление общественно-опасных последствий.

Состав материальный. (ст.173, 176) такие преступления считаются оконченными с момента наступления последствий.

Есть и формальные составы (ст. 169, 170)

Некоторые составы могут выступать как в качестве формальных, так и материальных (ст. 171, 172, 180)

Субъективная сторона –умысел, неосторожные посягательства не являются преступными, в некоторых статьях мотив и цель (ст.170 – корысть или иная личная заинтересованность)

субъект – физические, вменяемые лица, с 16 лет. Иногда спе3иальный (ст. 169, 170 – должностное лицо)

  1.  вопрос.

ст. 169 УК.

Нормативный материал:

  1.  ГК РФ
  2.  закон РФ « о лицензирование отдельных видов деятельности»

основной непосредственный объект: отношения, возникающие в связи с осуществлением основанной на законе предпринимательской или иной деятельности ИП или ЮЛ. Дополнительный объект – нормальная деятельность аппарата управления.

2 вида деятельности:

1. предпринимательская (ст.23 ГК РФ)

2. иная деятельность – любая другая незапрещенная законом деятельность ИП или ЮЛ.

От воспрепятствования охраняется лишь законная деятельность.

Потерпевшие – граждане, зарегистрированные в качестве ИП и  ЮЛ.

Воспрепятствование – создание условий и обстоятельств, которые или вообще не позволяют заниматься предпринимательской деятельность или иной деятельностью законно или существенно ее затрудняют, ограничивают.

Объективная сторона:

  1.  неправомерный отказ в регистрации – ст.23 Закона «об регистрации ЮЛ или ИП». Решение об отказе в государственной регистрации должно содержать основание отказа и быть принято не позднее 5 рабочих дней со дня предоставления документов (ст. 8 Закона о государственной регистрации) если в регистрации отказывают по мотивам нецелесообразности создания ЮЛ, либо отсутствие документов, которые, по мнению регистрирующего органа, заявителем должны быть представлены дополнительно, а также любым иным причинам, не предусмотренным законом , отказа является неправомерным.
  2.  уклонение от регистрации – совершается путем бездействия. В этом случае ДЛ официально не отказывает в регистрации, но под различными предлогами не регистрирует ИП или ЮЛ.
  3.  неправомерный отказ в выдаче специального разрешения лицензии на осуществление определенной деятельности – основанием законного отказа является наличие в документах представленных соискателем лицензии недостоверной или искаженной информации или несоответствие соискателя лицензии принадлежащих ему и используемых им объектов лицензионным требованием и условий (ст. 9 Закона «О лицензировании»). Не допускается отказ  в выдаче лицензии на основании величины работ или услуг, производимых соискателем.
  4.  уклонение от его выдачи – невыполнение в законный срок.
  5.  ограничение прав и законных интересов ИП или ЮЛ в зависимости от организационно-правовой формы – незаконное уменьшение их правоспособности, создание препятствий для осуществления отдельных прав одного правосубъекта за счет создания преимуществ другим.
  6.  ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность ИП или ЮЛ – создание препятствий в возможности самостоятельно осуществлять свою деятельность.

Состав формальный. Преступление окончено с момента совершения действий.

Субъективная сторона – вина в  форме прямого умысла.

Субъект – специальный, ДЛ (ст.285 УК)

Обязательно, чтобы ДЛ при совершении воспрепятствования при совершении законной предпринимательской или иной деятельность.

Ч.2 ст. 169 УК – самостоятельно.

Примечание: распространяется на все ст. главы 22 УК(изменения от 29 октября 2009)

Исключение ст.174, 174.1. 178, ст. 185 -185.4, 193, 194, 198, 199 – 199.1

Крупным ущербом, доходом признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей 250 тыс. руб., а особо крупном – 1 млн. руб.

3 вопрос.

1. незаконное предпринимательство – ст. 171

2. ст. 171.1

3. незаконная банковская деятельность-ст.172

4.лжепредпринимательство- ст. 173

Постановление Пленума ВС РФ от 18 ноября 2004 № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации(отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем».

Ст. 171 УК незаконное предпринимательство.

Объект: общественное отношение, обеспечивающее нормальный порядок осуществления законной предпринимательской деятельности.

Объективная сторона – незаконное предпринимательство.

В тех случаях, когда лицо имеет извлечение прибыли, занимается незаконной деятельности, ответственность за которые предусмотрено иными ст. УК, содеянное им дополнительной квалификации не требует.

Незаконно предпринимательство может выражается в 5 самостоятельных формах:

  1.  осуществление предпринимательской деятельности без регистрации. Предпринимательская деятельность без регистрации будет иметь место лишь  в тех случаях, когда в Едином государственном реестре для предпринимателей отсутствует запись о создании такого ЮЛ или приобретении ФЛ статуса ИП, либо содержится запись о ликвидации ЮЛ или прекращении  деятельности ФЛ в качестве ИП (п. 3 ПП ВС № 28).
  2.  осуществление предпринимательской с нарушением правил регистрации - ведение такой деятельности субъектом предпринимательства, которому  было заведомо известно, что при регистрации субъекта предпринимательства имели место нарушения, дающие основание для признания регистрации недействительной.
  3.  представление в орган, осуществляющее государственную регистрацию ЮЛ документов, содержащие заведомо ложные сведения представляют собой представление документов, содержащих такую заведомо ложную либо искаженную информацию, которая повлекла за собой необоснованную регистрацию субъекта предпринимательской деятельности.
  4.  осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения, лицензии. Понятие лицензии дано в ст. 2 Закона «о лицензировании».Обязательно этот признак будет иметь место в том случае, когда ФЗ определено только при наличии специального разрешения, лицензии, однако вопреки ФЗ либо лицо без наличия такого разрешения занимается лицензированием предпринимательс5ой деятельности, либо продолжает заниматься лицензируемой деятельности по окончании срока действия лицензии, либо после приостановления лицензирующим органом действия лицензии либо после аннулирования лицензии. Согласно п. 5 ПП ВС РФ действие лица, занимающего частной медицинской практикой или частной фармацевтической деятельностью без соответствующего разрешения, если они повлекли по неосторожности причинение вреда здоровью или смерть человека, надлежит квалифиц3ировать по ст. 235 УК РФ.  По ст. 171 УК ответственность за осуществление частной медицинской практики или частной фармацевтической деятельности без лицензии наступает в том случае, если это не повлекло последствий, указанные в ст. 135 УК, но при  этом был причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государствам либо извлечен доход  в крупном размере.
  5.  с нарушением требований или условий лицензирования. К осуществлению предпринимательской деятельности относят: занятие определенным видом предпринимательской деятельности на основании специального разрешения, лицензии лицом, не выполняющим установленных положениями о лицензировании конкретных видов деятельности, требований и условий, выполнение которых лицензиатам обязательно при осуществлении лицензируемого вида деятельности. Преступление окончено, если причинен крупный ущерб гражданам, организациям, государству ( материальный состав) или в результате незаконного предпринимательства извлечен доход в крупном размере (формальный).

Ст. 173 УК – лжепредпринимательство.

Предмет – коммерческая организация, причем организационно-правовая форма не имеет значения для квалификации.

Объективная сторона – лжепредпринимательство, под которым понимают создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, преследующее определенные цели, и причинивших крупный ущерб гражданам, предприятиям и государству. Создание коммерческой организации заключается в ее государственной регистрации. Внешне все это выглядит вполне официально виновный подает необходимые документы с соблюдением необходимой процедуры. При этом до официальной регистрации виновный осознает, что не будет осуществлять предпринимательскую деятельность, т.е. отсутствует намерение заключения сделок и иное ведение предпринимательской деятельности.

Состав материальный.

Окончено с момента причинения крупного ущерба – свыше 250 тыс. руб.

Субъективная сторона – прямой умысел.

Обязательным элементом является наличие хотя бы одной из следующих целей:

  1.  получение кредитов
  2.  освобождение от налогов
  3.  извлечение иной имущественной выгоды
  4.  прикрытие запрещенной деятельности

для квалификации деяния по ст. 173 не требуется, чтобы виновный достиг этих целей. Мошенничество, совершенное  в рамках лжефирмы требует самостоятельной квалификации.

Субъект – общий с 16 лет.

Ст. 174- легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенного преступным путем.

Нормативная база:

  1.  ФЗ «О противодействии легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем и финансировании терроризма».

Общественная опасность легализации состоит в том, что «грязные деньги» используются в официальном обороте, приравниваются к законно полученным. Путем легализации организованная преступность получает возможность напрямую воздействовать на экономические и политические механизмы жизни общества.

Предмет – денежные средства или иное имущество, приобретенное преступным путем.

Денежные средства включают в себя как в наличной, так и безналичной форме, в любой национальной валюте.

Иное имущество трактуется широко – движимое, недвижимое, ЦБ.

И денежные средства, и иное имущество могут быть предметом преступления только при условии, что они заведомо приобретены другими лицами преступным путем, т.е. в результате совершение преступлений, кроме ст. 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2.

Объективная сторона – легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, т.е. действий, направленных на придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению данными видами средств или имуществом.

Это выражается в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или имуществом.

К финансовым относятся операции по движению капитала. В частности, зачисление денежных средств на счет, рассредоточение их на вкладах различных банков, перевод в другую валюту, приобретение на них ЦБ, перевод их за границу другим ФЛ с их возвратом.

Иные сделки понимаются также, как в ГП. Например, купля-продажа, залог, аренда, мена.

Преступление окончено с момента совершения деяния.

Состав формальный.

Субъективная сторона – прямой умысел. Виновный осознает, что денежные средства или иное имущество приобретено другими лицами преступным путем.

Обязательным признаком выступает специальная цель – придать правомерный вид владению, пользованию и распоряжению денежными средствами и иным имуществом.

Субъект – общий с 16 лет, за исключением тех лиц, которые сами приобрели денежные средства или иное имущество преступным путем.

Ст. 174.1 УК – легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем в результате совершения преступления.

Основные понятия совпадают со ст. 174.

Принципиальные понятия отличаются в том, сто первичное (предикатное) преступление совершено самим субъектом. При этом сами преступления, в результате которых легализируются денежные средства требуют самостоятельной квалификации.

Объективная сторона – легализация, отмывание, выражающимся в совершении:

  1.  финансовых операций
  2.  иных сделок
  3.  использование преступно добытых средств для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Субъективная сторона – прямой умысел. В отличие от ст. 174 здесь законодателя не включает в число признаков специальную цель.

Субъект – общий с 16 лет, которое само приобрело денежные средства или имущество преступным путем, т.е. совершило предикатное преступление.

Ст. 175 – приобретение или сбыт имущества заведомо преступным путем.

Предмет – имущество, добытое преступным путем, т.е. в результате совершения любого преступления.

Предметом не могут быть: драгоценные металлы, природные драгоценные камни, ядерные материалы и радиоактивные вещества, оружие или его основные части, боеприпасы, взрывчатые вещества, наркотические средства или психотропные вещества, сильно действующие или ядовитые вещества.

Объективная сторона:

  1.  заранее не обещанное приобретение указанного имущества
  2.  его заранее не обещанный сбыт

под приобретением понимают возмездное и безвозмездное приобретение имущества (покупка, подарок, в качестве долга, обмен). При этом необходимо, чтобы виновный получил имущество в собственность. Получение имущества на время, взаймы не образует состава преступления и не подпадает под ст. 175.

Сбыт имущества – отчуждение возмездное или безвозмездное. Сбыт может осуществляться в форме продажи, обмена, дарения. Сбыт по ст. 175 тоже должен быть окончательным, просто передача на время не образует преступления и приобретение и сбыт не могут быть заранее обещаны.

Состав формальный.

Субъективная сторона – прямой умысел.

Субъект - общий с 16 лет.

Квалифицирующие составы – в крупном размере или автомобиля. Автомобиль выделяют отдельно, так как есть типичность. Также сюда добавлены нефтепродукты.

Ст. 176 – незаконное получение кредита.

Состоит из 2 частей, предусматривающие самостоятельные составы.

Кредит – денежная или иная материальная ссуда, предоставляемая кредитору заемщиком. В то же время под кредитом может пониматься договор, по которому банк обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренные договором, а заемщик обязуется возвратить сумму и проценты.

Предметами по ст. 176 УК выступают кредиты, обладающие разными признаками.

По ч. 1 ст. 176 это кредит в общем смысле, т.е. по ГК, а по ч.2 – государственный целевой кредит.

Льготные условия кредитования – более выгодные по сравнению с общими условия получения кредита или его возврата. Заемщику предоставляется преимущество в процентной ставке за кредит или же отсрочка погашения кредита.

Объективная сторона – деяние – это получение кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банка или ином кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении или финансовом состоянии предпринимателя или организации.

Обязательный признак – общественно опасные последствия в виде причинения крупного ущерба.

Под получение кредита понимают его выдачу, хотя бы в части кредитором заемщику. Кредит может быть выдан наличными деньгами. Кредитная сумма моет быть зачислена на счет или же кредитная сумма может направляться банком по поручению кредитора непосредственно на оплату определенных товаров, работ ли услуг. Такое же понятие вкладывается в получение льготных услуг кредитования. При этом уголовно-наказуемым является лишь один способ получения кредита  - это предоставление кредитору ложной информации о хозяйственном положении или финансовом состоянии заемщика. И то и другое подается заемщиком в более выгодном для себя свете. Таким образом он подтверждает свою добропорядочности и платежеспособность. Информация при этом дефектна, сведения не соответствует действительности. Такие сведения содержатся в документах ИП или организации. Они предоставляется в банк или иному кредитору.

Объективная сторона – прямой умысел.

По ст. 176 у виновного нет намерение невозвращения кредита, иначе содеянное будет квалифицировать по ст. 159 УК.

Ст. 178 -  недопущение, ограничение или устранение конкуренции (в ред. ФЗ от 29 июля 2009).

Нормативная база:

  1.  закон от 22 марта 1991 в ред. От 2006 года. «о конкуренции и ограничениях монополистической деятельности на товарных рынках»
  2.  закон РФ от 1995 «о естественных монополиях»
  3.  ФЗ от 21 июля 2006 « о защите конкуренции»

Объективная сторона – посягательство на свободную и законную конкуренцию между товаропроизводителями.

Конкуренция – соперничество хозяйствующих субъектов при котором самостоятельными действиями каждого из них исключается или ограничивается возможность

Объективная сторона выражается в 3 самостоятельных формах:

  1.  недопущение конкуренции – ситуация, когда виновный своими действиями делает невозможным конкуренцию в конкретной сфере товарного рынка.
  2.  ограничение конкуренции – такое состояние на товарном рынке, когда соперничество хозяйствующих субъектов сохраняется, но его рамки искусственно регулируются действиями виновного лица. Базовый закон дает признаки:
    1.  сокращение числа хозяйствующих субъектов
    2.  рост или снижение цены товара, которые не связаны с соответствующими изменениями общих условий на товарном рынке.
    3.  Отказ хозяйствующих субъектов от самостоятельных действий на товарном рынке
    4.  Определение общих условий обращения товара путем соглашения между хозяйствующими субъектами
    5.  Иные обстоятельства, создающие возможность для хозяйствующего субъекта воздействовать в одностороннем порядке на общие условия обращения товара
  3.  устранение конкуренции – имеет место, когда в результате действия виновного конкуренция исчезает

все виды относятся к видам монополистической деятельности.

Способы по составу:

  1.  заключение ограничивающих конкуренцию соглашений – ст. 4 закона о защите конкуренции ???(из закона что такое соглашение и вертикальное соглашение)
  2.  осуществление ограничивающих конкуренцию согласованных действий – ст. 8 закона ???(определение согласованных действий) ст. 11 и 16 закона устанавливают запрет на ограничивающие конкуренцию соглашения и согласованные действия, которые могут привести к потере конкуренции. ??? (ст. 11 и 16)
  3.  неоднократное злоупотребление доминирующим положением, которое выражается в 3 действиях:
    1.  установление и (или) поддержание монопольно высокой или монопольно низкой цены
    2.  необоснованном отказе или уклонении от заключения договора
    3.  ограничение доступа на рынок

ст. 5 закона содержит понятие доминирующего положения -  положение хозяйствующего субъекта, дающее такому субъекту возможность оказывать решающее влияние на общее условие обращения товара.

Доминирующее положение, если:

  1.  доля на товарном рынке более 50 %
  2.  менее 50 %, но доминирующее положение установлено антимонопольным органом.

Ст. 10 закона дает большое число способов. Но УК выделил только 3.

Обязательный признак – признак неоднократности.

Понятие неоднократности дается в примечании ст. 178 УК.

Неоднократным признается совершение лицом злоупотребления более 2 раз в течение 3 лет за которое лицо привлекалось к административной ответственности.

Монопольно высокая цена товара -  цена, установленная хозяйствующим субъектом, занимающим доминирующее положение, если:

  1.  цена превышает цену, которую устанавливают субъекты, не входящие с покупателями и продавцами в одну группу лицу, не занимающие доминирующее положение на товарном рынке
  2.  цена превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов ит прибыли

монопольно низкая цена – противоположность высокой цене.

Необоснованный отказ от  уклонения и заключения договора -  экономический или технологический необоснованный отказ либо уклонение от заключения договора с отдельными покупателями в случае наличия возможности производств или поставки товара, а также если такой отказ или уклонение не предусмотрены соответствующими НА.

Действия могут быть разные:

  1.  физические – уничтожение или повреждение товара, нарушение транспортных коммуникаций, скупка всех торговых мест и т.д.
  2.  психические – угроза физической расправы, угроза жизни, здоровья, клевета, угроза распространения ложных порочащих сведений.

Ограничение доступа на рынок -  создание препятствий другим хозяйствующим субъектам на товарный рынок.

Место совершения преступлений – товарный рынок (в законе есть определение) ???

Состав -  формально-материальный.

Формальный в случае, если повлекло извлечение доходов в крупном размере (5 млн. руб.)

Материальный – если причинен крупный ущерб (1 млн. руб.)

Субъективная сторона -  прямой или косвенный умысел.

Субъект – специальный.

Категории субъекта:

  1.  хозяйствующий субъект ( предприниматели)
  2.  хозяйствующий субъект, занимающий доминирующее положение на рынке
  3.  представители хозяйствующих субъектов
  4.  представители федеральных органов исполнительной власти, ОМСУ (ДЛ)

ст. 178 содержит условие освобождение от уголовной ответственности, если:

  1.  оно способствовало раскрытию преступления
  2.  возместил причиненный ущерб
  3.  перечислило в федеральный бюджет доход, полученный от преступной деятельности.

Ответственность за преступления на рынке ЦБ.

В октябре 2009 были внесены изменения. Теперь 5 составов.

1. ст. 185 – злоупотребление при эмиссии ЦБ

2. ст. 285.1 – злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством РФ «о ЦБ»

3. ст. 185.2 – нарушение порядка учета прав на ЦБ

4. ст. 185.3 – манипулирование ценами на рынке ЦБ

5. ст. 185.4  - воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ЦБ.

Ст. 185 УК РФ

Нормативная база:

  1.  ФЗ « о рынке ЦБ»
  2.  ФЗ 1999 «о защите прав и законны интересов инвесторов на рынке ЦБ»

Предмет –

  1.  проспект ЦБ (ст. 22 закона о рынке ЦБ).
  2.  Отчет об итогах выпуска ЦБ.
  3.  Уведомление об итогах конфискации ЦБ. Ст. 25 закона о рынке ЦБ.

ЦБ являются предметом преступления только в том случае, если выпуск этих ЦБ не прошел государственную регистрацию.

Активная сторона выражается в злоупотреблении эмиссии ЦБ

  1.  внесение в проспект ЦБ заведомо недостоверной информации
  2.  утверждение содержащего заведомо недостоверную информацию проспекта
  3.  подтверждение проспекта заведомо содержащего недостоверную информацию
  4.  утверждение отчета (уведомления) об итогах выпуска ЦБ, содержащего недостоверную информацию
  5.  размещение эмиссионных ЦБ, выпуск которых не прошел государственную регистрацию

ст. 22.1 закона о рынке ЦБ, ст. 25.

Состав материальный. Обязательно причение крупного ущерба -  превышающий 1 млн. руб.

Субъективная сторона – прямой или косвенный умысел.

Субъект – специальный – руководитель эмитента, бухгалтер и т.д.

Ст. 186 УК РФ -  фальшивомонетчество.

Нормативный материал:

  1.  постановление пленума ВС РФ от 17.04. 2001 « о внесении изменений и дополнений в постановление Пленума ВС от 28 апреля 1994 « о судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег и ЦБ»

предмет:

  1.  банковский билет Банка России и металлическая монета
  2.  государственные ЦБ или другие ЦБ в валюте РФ
  3.  иностранная валюта или ЦБ в иностранной валюте.

Признаки предмета преступления:

  1.  подделываться могут только предметы, которые находятся в обращении или изъятые из обращения, но подлежат подмену.
  2.  предмет должен быть поддельным, то есть фальшивым
  3.  способы подделки значения для квалификации не имеют.
  4.  уровень подделки должен быть достаточно высок (то есть находится в обращении какое-то длительное время)

если грубая подделка – то это мошенничество

объективная сторона:

  1.  изготовление в целях сбыта поддельных денег или ЦБ
  2.  хранение в целях сбыта
  3.  перевозка в целях сбыта
  4.  сбыт заведомо поддельных денег или ЦБ

способы изготовления (на квалификацию не влияют):

  1.  полиграфический
  2.  рисование
  3.  фотографический
  4.  электрографический
  5.  метод двукратного копирования

субъект с 16 лет.

Субъективная сторона – прямой умысел ?????

ст. 188 УК РФ. Контрабанда.

Нормативная база:

  1.  таможенный кодекс
  2.  ПП ВС РФ « о судебной практике по делам о контрабанде» от 27 мая 2008

Contra – против, bando – правительственный указ

Есть административно наказуемая и уголовно наказуемая контрабанда.

Ч. 1 и ч. 2 ст. 188 УК

Отличаются по предмету и по размеру этого предмета.

Ч.1 предмет – любой товар, любое имущество, но обязательно крупный размер

Ч.2 предмет четко оговаривается в диспозиции статьи. Расширительному толкованию не подлежит. Размер значения не имеет.

Предмет по ч.2:

  1.  наркотические средства
  2.  психотропные вещества
  3.  их аналоги
  4.  инструменты и оборудование, находящиеся под специальным контролем, использующиеся для изготовления наркотических и психотропных веществ
  5.  сильнодействующие вещества
  6.  ядерные вещества
  7.  радиоактивные

объективная сторона

по ч.1 – незаконное перемещение предметов преступления через таможенную границу в крупном размере.

Таможенная граница – в ПП ВС РФ и в таможенном кодексе

Формы уголовно наказуемой контрабанды:

  1.  перемещение помимо таможенного контроля
  2.  перемещение с сокрытием от таможенного контроля – придание одним товарам других товаров
  3.  перемещение с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации
  4.  перемещение, которое сопряжено с недекларированием или недостоверным декларированием

момент окончания преступления:

  1.  по общему правилу, при ввозе товаров или иных предметов на тамоденную территорию таким моементов является фактическое пересечение таможенной границы
  2.  при вывозе – момент подачи таможенной декларации или иные другие действия, непосредственно направленные на реализацию намерения вывести предмет преступления

обязательный признак -  крупный размер – превышает 250 тыс.руб.

субъективная сторона -  прямой умысел.

Субъект – общий с 16 лет.

Ч.3 ст. 188 УК

1. ДЛ  с использованием своего должного положения (признаки в примечании ст.185)

2. с применением насилия лицом, осуществляющим таможенный контроль.

Преступления, связанные с банкротством:

  1.  ст. 195 УК
  2.  ст.196 УК
  3.  ст.197 УК

редакция менялись координально в 2005 году.

Налоговые преступления: ст.198 – 199.2 УК РФ.

ПП ВС РФ «о практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления» от 28.12.2006

ФЗ от 29.12.2009 примечания в ст.198 и 199 УК были изложены в новой редакции.

Предмет – налоги и сборы.

Понятие в п.1 ПП ВС РФ

Объективная сторона: уклонение от уплаты налогов или сборов.

Способы:

  1.  умышленное включение в налоговую декларацию и иные документы, представление которых является обязательным, заведомо ложных сведений
  2.  умышленное непредставление налоговой декларации или иных соответсвующих документов

иные документы -  п.5 ПП ВС РФ

включение в налоговую декларацию – п.9 ПП ВС РФ

субъективная сторона -  прямой умысел с целью частичной или полной неуплаты налогов

субъект: п.6 и 7 ПП ВС РФ.


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

63205. Цивільно-правова відповідальність 24.03 KB
  Мета: ознайомити учнів з особливостями та порядком притягнення до цивільноправової відповідальності; сформувати розуміння можливої відповідальності за завдану шкоду; виховувати почуття відповідальності за свої дії.
63207. Спадкове право 27.55 KB
  Мета: розкрити основні поняття спадкового права; познайомити учнів з особливостями спадкового права з умовами відкриття спадщини й винесення права на спадщину; виховувати в учнів правову культуру та правову свідомість.
63211. Узагальнення знань за темою «Київська Русь у другій половині XI — першій половині XIII ст.» 380 KB
  Мета: повторити та узагальнити матеріал, вивчений із теми «Київська Русь у другій половині XI — першій половині XIII ст.», підготуватися до уроку тематичного оцінювання; розвивати в учнів уміння аналізувати матеріал, робити висновки, виділяти головне, удосконалювати навички роботи з історичними джерелами...