95259

Организация кредитного процесса в ОАО «СКБ-банк»

Дипломная

Банковское дело и рынок ценных бумаг

Базовые принципы кредитования Классификация банковских кредитов Основные этапы кредитования в коммерческом банке Показатели характеризующие кредитную деятельность ОАО СКБ-банк Кредитная политика ОАО СКБ-банк Анализ структуры и динамики кредитного портфеля банка Кредитная деятельность банков Российской Федерации в настоящее время находится на...

Русский

2015-09-21

341.32 KB

26 чел.

Организация кредитного процесса в банке


СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. КРЕДИТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКА: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ

1 Базовые принципы кредитования

2 Классификация банковских кредитов

3 Основные этапы кредитования в коммерческом банке

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ В ОАО «СКБ-банк»

1 Показатели, характеризующие кредитную деятельность ОАО «СКБ-банк»

2 Кредитная политика ОАО «СКБ-банк»

3 Анализ структуры  и динамики кредитного портфеля  банка

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЯ


ВВЕДЕНИЕ

Кредитная деятельность банков Российской Федерации в настоящее время находится на стадии активного развития, что в значительной мере благоприятно влияет на экономику России. Эффективность экономики многих развитых стран построена на кредитной основе. На современном этапе развития национальной экономики предприятия нуждаются в привлечении доступных и долгосрочных средств для нормального функционирования.

Кредитные операции являются основной статьей доходов для всех российских коммерческих банков. Кредиты и ссуды являются сравнительно новой услугой для населения нашей страны. В середине 90-х годов такой услугой часто пользовалось правительство Российской Федерации, занимая миллиарды рублей в других государствах с более развитой экономикой. Именно в это время в представлении наших граждан сформировалось мнение о том что, если дошло до ссуды, значит, дела совсем плохи, и одновременно появился страх и недоверие к аналогичному виду банковской услуги. Примерно такое же отношение было и к кредитованию юридических лиц, если предприятие взяло ссуду, значит оно на грани банкротства.

Только в начале 2000-х годов к людям начало приходить осознание безболезненности и удобства пользования банковскими ссудами. Для того чтобы к гражданам пришло это понимание, банкам при поддержке государства пришлось проделать огромную работу.

В настоящее время банковский кредит является обычным явлением, как для юридических, так и для физических лиц. Сейчас легко приобрести любой вид товаров и услуг в кредит. С каждым годом появляются все новые и новые предложения от банков: авто кредитование, ипотечное кредитование, отдых в кредит, обучение в кредит, кредит на любые цели наличными, кредитование малого бизнеса и др.

Но с бурным развитием у российских банков появляется все больше и больше проблем, которые они решают как по одиночке, так и сообща. Основной проблемой, с которой столкнулись все банки, является не возврат по кредитам. По статистике в 2012 году он увеличился на 76%, причем половина приходится на кредиты физическим лицам.

Актуальность темы данной работы обусловлена тем, что кредитная деятельность имеет немаловажное социальное значение в виде потребительского кредитования, направленного на удовлетворение жизненно важных потребностей населения. Необходимо отметить, что кредитная деятельность банков на современном этапе далека от идеального состояния.

Кредитование часто сталкивается с определёнными проблемами, решение которых необходимо ускорить как можно скорее. Кредитная деятельность является важным элементом деятельности экономики. Оно играет уникальную роль не только для хозяйственного оборота, международной и национальной экономике, но и в жизни общества в целом.

Для решения проблем организации кредитного процесса банкам еще предстоит проделать колоссальную работу, включающую в себя ряд мероприятий, воздействующих как на внутреннюю структуру банка, так и на заемщиков.

Цель исследования - выявление проблем и рассмотрение основных направлений совершенствования организации кредитного процесса в ОАО «СКБ-банк».

Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:

-изучить теоретические аспекты кредитной деятельности банков;

-проанализировать порядок проведения кредитного процесса в банке;

-разработать мероприятия по повышению эффективности кредитного процесса в коммерческом банке.

Объект исследования - ОАО «СКБ-банк».

Предмет исследования - кредитный процесс ОАО «СКБ-банк».

В процессе работы были использованы: нормативно - правовые акты; финансовая и бухгалтерская отчетность ОАО «СКБ-банк», учебные пособия Носовой С.С., Семенова С.К., Тарасова В.И., Челноков В.А., учебники Лаврушина. О.И., Жукова Е.Ф., Булатова А.С., Ассэль Г., монографии и статьи ведущих российских ученых, специалистов в области банковского дела, а так же информация, представленная на официальном сайте ОАО «СКБ-банк», сайте РБК, сайте федеральной службой государственной статистики.

Комплекс обозначенных задач обусловил выбор методов исследования: аналитического, абстрактно-логического, монографического, графического, экономико-статистического, экономико-математического, структурного, сравнительного и др.

Исходной информационной экономико-статистической базой являются данные бухгалтерской и управленческой отчётности ОАО «СКБ-банк» за 2012-2014 годы, а также статистические данные Банка России за 2012 - 2014 годы.

Внедрение результатов работы поможет банкам сократить потери от ошибок при проведении кредитной политики, оценить перспективы своего развития и объем прибыли от своей деятельности на определенном временном интервале.

Дипломная работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.


ГЛАВА 1. КРЕДИТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКА: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ

1.1  Базовые принципы кредитования

Кредит - это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности.

Кредит - это товар, продаваемый за специфическую цену, - ссудный процент и на специфических условиях - на срок, с возвратом.

Продавец кредита - кредитор, ссудодатель.

Покупатель кредита - должник, дебитор, ссудополучатель, заемщик.

Специфические условия, на которых предоставляется кредит, составляют основные принципы кредитования.

Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность. Возвратность предполагает, что переданные в долг ценности в оговоренной заранее форме (кредитном соглашении), чаще всего денежной, будут возвращены продавцу кредита (кредитору). Нарушение принципа возвратности может нанести непоправимый ущерб кредитору, поэтому в современных условиях в кредитных соглашениях принято оговаривать способы страхования кредитного риска. Целевая направленность кредитования обеспечивает возвратность и платность ссуды.

Кредитное соглашение - письменный договор кредитора и должника при предоставлении-получении кредита, подробно оговаривающий условия возвратности, срочности и платности.

Согласно ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора.

Кредитный риск - риск невозврата дебитором кредитору кредита. Страхование кредитного риска - система мер по обеспечению возврата кредитору ссуды в срок.

Срочность кредита.

Срочность кредитования - это естественная форма обеспечения возвратности кредита. Она означает, что ссуда должна быть не просто возвращена, а возвращена в строго оговоренный в кредитном соглашении срок. Для этого в кредитном соглашении подробно разрабатывается график погашения кредита и уплаты процентов. Например, график погашения кредита, выданного с условием возврата через 10 лет из 10% годовых, выглядит следующим образом (рис.1):

Рис. 1. График погашения кредита на 10 лет из 10% годовых

Обеспеченность кредита

Обеспеченность кредита - дополнительный принцип кредитования, который всегда включается в кредитное соглашение.

С принятием закона «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы его обеспечения.

Наиболее распространенными видами обеспечения ссуд являются:

- материальные ценности, оформленные залоговым обязательством;

- гарантии посредников платежеспособных юридических и физических лиц (банков и т. п.);

- страховые полисы, оформленные заемщиками в страховой компании по риску непогашения ссуды;

- ликвидные ценные бумаги.

Платность кредита.

Принцип платности кредита означает, что заемщик денег должен внести определенную единовременную плату за пользование кредитом или платить в течение оговоренного срока.

Целевая направленность кредита.

Дополнительным принципом кредитования является его целевая направленность, которая создает условия для соблюдения принципов возвратности и платности ссуд, а также в определенной степени и их срочности. Этот принцип предполагает выдачу ссуды под четкую цель ее использования (оговаривается в кредитном соглашении). Целевая направленность ссуды позволяет кредитору четко представлять возможности заемщика по возврату ссуды в срок с процентами. Наиболее стабильным считается кредитование на производительные цели, когда вложенные деньги дают реальную отдачу- прибыль.

Дифференцированность кредита.

Принцип дифференцированности кредита означает различный подход к заемщикам в зависимости от их реальных возможностей погасить ссуду.

Принцип дифференцированного подхода к заемщикам в зависимости от их реальных возможностей погасить взятый кредит предполагает деление заемщиков на первоклассных и сомнительных. Внутри этих групп обычно применяют более подробную дифференциацию, используя систему кредитных рейтингов. Внутри кредитных рейтингов должники дифференцируются достаточно подробно с учетом целого комплекса критериев.

Кредитный рейтинг - это система дифференциации заемщиков по признаку платежеспособности.

Платежеспособность - это способность заемщика погасить кредит в сроки с процентами. Зависит от экономических и социально-политических факторов.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.

Банковский кредитный процесс регулирует огромное количество различных нормативных документов, как внешних, распространяющихся на все кредитные организации, так и тех, что созданы внутри банка и имеют законную силу лишь в пределах конкретного финансового учреждения. Ниже приводится список документов, которые можно считать догматами кредитного процесса.

Основной документ, отражающий правовые основы кредитных операций, - гл. 42«Заем и кредит» Гражданского кодекса РФ.

Порядок начисления процентов по активным операциям банка регулируется положением ЦБ РФ от 26 июня 1998 года №39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» .

Порядок осуществления операций по предоставлению банками денежных средств клиентов и правила бухгалтерского учета кредитных операций определяется положением Банка России от 31 августа 1998 года №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

Порядок формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности регулируется положением ЦБ от 26 марта 2004 года №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной и приравненной к ней задолженности».

Порядок формирования резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, в т. ч. по неиспользованным кредитным линиям и неиспользованным лимитам по предоставлению средств в виде овердрафта и под лимит задолженности, отражен в положении Банка России от 20 марта 2006 года №283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

Не стоит забывать, что наряду с перечисленными существуют и другие нормативные и законодательные акты, регулирующие банковские кредитные операции или влияющие на них. К подобным документам можно отнести Уголовный кодекс РФ, Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, Налоговый кодекс, законы «О залоге», «Об ипотеке (залоге недвижимости), различные положения, инструкции, указания Банка России и т. д.

Основными источниками банковского права являются: Конституция РФ, Федеральные законы РФ, Гражданский кодекс, Арбитражный процессуальный кодекс, Указы Президента, Постановления правительства, Инструкции и приказы Центрального банка РФ .

Конституция как основной закон государства в качестве источников банковского права устанавливает основные начала и принципы функционирования банковско-кредитной системы.

В качестве общих законов следует рассматривать, прежде всего, ГК РФ, нормы которого конкретизируют и развивают нормы конституции. С одной стороны он регулирует отдельные отношения в сфере банковской деятельности, такие как договоры банковского счета и банковского вклада, расчетные отношения с использованием аккредитива, инкассо, чека и некоторые другие. С другой - занимая более высокое место в иерархии нормативно-правовых актов, чем Федеральные законы, он устанавливает более общие положения, и поэтому содержание законов не должно противоречить нормам ГК РФ .

В качестве специальных банковских законов выступают и составляют основную часть источников банковского права закон «О Центральном Банке РФ (Банке России)» от 10.07.2002 г. №86-ФЗ с изменениями, который закрепляет правовое положение Центробанка как органа возглавляющего банковско-кредитную систему РФ. Его полномочия, права и обязанности в отношении банков и других коммерческих организаций, в сфере контроля и регулирования деятельности различных субъектов банковской системы. Также закон «О банках и банковской деятельности», который устанавливает основные требования к банкам при осуществлении ими банковских операций, права и обязанности банков при взаимоотношениях с государственными органами, ЦБ РФ, а также клиентами банков - физическими и юридическими лицами.

1.2 Классификация банковских кредитов

В Законе «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами.

Классификация видов и форм кредитования может быть проведена по ряду признаков.

Рис. 2. Виды и формы кредита

Исторически первой формой кредита стал ростовщический кредит, когда ссуды предоставлялись за очень высокую плату. Ростовщический процент обычно превышал 100% и часто достигал 300-500% годовых. По ростовщическому проценту требовалось обязательное материальное обеспечение ссуды.

Коммерческий кредит - это предоставление товара продавцом покупателю с отсрочкой платежа. Поскольку немедленной оплаты не происходит, то срок кредита - это срок отсрочки платежа. За этот кредит, естественно, взимаются проценты (рис. 3).

Рис. 3. Коммерческий кредит

Банковский кредит - это предоставление ссуды кредитополучателю в основном кредитным учреждением (банком) на условиях возврата, платы, на срок и на строго оговоренные цели, а также чаще всего под гарантии или под залог. Получателями банковского кредита могут быть и физические, и юридические лица (рис. 4).

Рис. 4. Банковский кредит

Таким образом, банк - это учреждение, торгующее кредитами, формирующимися из денег, мобилизуемых на вклады.

Прибыль банка = Ссудный процент - Депозитный процент

Как следует из представленной формулы, банк, торгуя кредитами, чтобы получать прибыль, должен поддерживать соотношение:

Ссудный процент ≥ Депозитный процент

Таким образом, выгодность ссуд выражается в норме процента, которая представляет собой отношение суммы процента к величине ссудного капитала.

Норма процента - динамичная величина и зависит прежде всего от соотношения спроса и предложения ссудного капитала, которые, в свою очередь, определяются многими факторами, в частности:

- масштабами производства;

- размерами денежных накоплений, сбережений всех классов и слоев общества;

- соотношением между размерами кредитов, предоставленных государством, и его задолженностью;

- циклическими колебаниями производства;

- его сезонными условиями;

- темпом инфляции (при её усилении процентные ставки растут);

- государственным регулированием процентных ставок;

- международными факторами (неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, бесконтрольной деятельностью мирового рынка ссудных капиталов и т.д.).

Банковский кредит имеет целый ряд особенностей:

- участие в кредитной сделке одного из кредитных учреждений;

- широкий спектр участников;

- денежная форма предоставления ссуды;

- широкая вариация сроков ссуды;

- дифференциация условий кредита.

Последнее породило новые формы банковского кредитования: лизинг, факторинг и форфейтинг. Лизинг - это соглашение о долгосрочной аренде движимого и недвижимого дорогостоящего имущества. Кредитные отношения в лизинговой сделке возникают между лизингодателем, которым может быть банк или финансовая компания, и лизингополучателем - фирмой, использующей объекты лизинга в своей деятельности. Лизинг - это сочетание кредита с арендой. Лизинг всегда обслуживается долгосрочным кредитом, который гасится либо денежным платежом, либо компенсационным платежом (товарами, произведенными на арендованном оборудовании).

Факторинг - посредническая операция (дилинг) кредитного учреждения по взысканию денежных средств с должников своего клиента и управление его долговыми требованиями.

Потребительский кредит связан с кредитованием банками конечного потребителя (населения). Его основные характеристики:

- заемщиками выступают физические лица;

- целевое назначение таких ссуд - использование их для удовлетворения конечных потребностей населения.

Государственный кредит - выступает в форме займов государства у населения, юридических лиц, иностранных государств в целях покрытия дефицита госбюджета или финансирования государственных расходов.

Международный кредит - это предоставление ссуд в коммерческой или банковской форме кредиторами одной страны заемщикам другой страны. Кредиторами и заемщиками по международному кредитованию выступают государства и юридические лица (банки и фирмы).

Ипотечный кредит - предоставление долгосрочной ссуды под залог недвижимого имущества (земли, жилища и прочее). Этот кредит предоставляется на длительные сроки, под залог недвижимого имущества. Ломбардный кредит - краткосрочный финансовый кредит под залог легкореализуемого движимого имущества.

Все вышеперечисленные виды кредита делятся также по принципу срочности на: кратко - (от 1 дня до 1 года), средне - (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет).

Особенность современной системы банковского кредитования заключается в ее зависимости не только от собственных и привлеченных средств банка, но и от специальных нормативов, устанавливаемых центральным банком. Существенным признаком кредитования является договорная основа. Банк заключает с клиентом кредитный договор, в котором оговариваются права и обязанности сторон. В условиях переходного периода банки постепенно отошли от принципа отраслевого подхода при выборе схемы кредитования предприятий и организаций. Преобладающим стал принцип унифицированного (единообразного) порядка кредитования, при котором отраслевые особенности организации выдачи и погашения ссуд зачастую сглаживаются.

1.3 Основные этапы кредитования в коммерческом банке

Процесс предоставления банковской ссуды называется кредитным процессом или процессом кредитования. Процесс кредитования предприятий коммерческим банком включает ряд основных этапов, которые будут рассмотрены далее.

В процессе кредитования можно выделить:

- подготовительный этап;

- этап рассмотрения кредитного проекта;

- этап оформления кредитной документации;

- этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.

На подготовительном этапе, представляющем собой переговоры между клиентом и банком, изучаются возможности предоставления кредита.

В процессе этих переговоров необходимо:

- установить, насколько соответствует данная сделка кредитной политике банка;

- определить цель кредита;

- выбрать соответствующие вид и метод кредитования;

- на основе предварительного анализа финансового положения предприятия оценить уровень кредитного риска;

- оперативно принять решение по данной кредитной заявке;

- в случае положительного решения проконсультировать клиента по поводу предоставления документов, необходимых для оформления ссуды.

На этапе рассмотрения кредитного проекта анализируется предоставленная потенциальным заемщиком финансовая отчетность, а также другая документация. Основной задачей на данном этапе является заключение о возможности предоставления ссуды, сделанное на основе всесторонней оценки кредитоспособности заемщика и объекта кредитования.

Существуют два способа принятия решения о выдаче кредита: централизованный и децентрализованный. Централизованный способ используется в небольшом или среднем банке, децентрализованный - в крупном банке. При децентрализованном способе решение о выдаче кредита может приниматься:

- либо посредством последовательного одобрения;

- либо посредством одобрения кредитным комитетом.

В первом случае вопрос последовательно решается сначала на уровне кредитного отдела, а затем высшего руководства банка. В случае рассмотрения на заседании кредитного комитета вопросы, связанные с условиями кредитования, прорабатываются заранее. Часто кредитные комитеты занимаются рассмотрением только крупных кредитных проектов.

На этапе оформления кредитной документации работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).

На этапе использования кредита осуществляется:

- наблюдение за кредитными операциями (соблюдением лимита кредитования кредитной линии, целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд);

- оперативный анализ кредитоспособности клиента;

-  контроль над движением выданных кредитных ресурсов.

При этом особое внимание уделяется контролю над просроченными ссудами. Совместно с клиентом банки разрабатывают меры по возврату кредитов (пролонгация просроченных кредитов, заключение нового кредитного договора, получение дополнительных гарантий и т.д.).

Кредитная документация. Для получения ссуды клиент предоставляет банку документы, которые условно можно разделить на две группы:

- документы, подтверждающие юридическую правомочность клиента вести соответствующие виды деятельности;

- документы, подтверждающие материальные гарантии возврата кредита.

К первой группе относятся:

- учредительский договор;

- устав;

- свидетельство о регистрации;

- сведения о руководстве предприятия;

- контракт на поставку продукции;

- лицензия на экспортную поставку.

Ко второй группе относятся:

- баланс;

- отчетность по прибылям и убыткам;

- выписки из лицевых счетов (в рублях и валюте);

- технико-экономическое обоснование;

- договор на аренду складских помещений;

- накладные на поставку товаров;

- кредитные договора с другими банками;

- гарантии, поручительства, страховые полисы.

При положительном заключении банка о выдаче ссуды оформляются следующие документы:

- срочное обязательство;

- кредитный договор;

- договор о залоге;

- карточка образцов подписей и печати клиента.

Срочное обязательство составляется по строго определенной форме и содержит обязательство заемщика получить кредит на определенные цели, в определенной сумме и на определенный срок.

Кредитный договор является важнейшим документом, определяющим права и обязанности участников кредитной сделки. в нем оговаривается экономическая и юридическая ответственность сторон. Кредитный договор составляется по вполне определенной схеме, в нем указываются:

- полное наименование участников;

- юридический адрес;

- предмет договора;

- сумма, срок, порядок погашения;

- стоимость кредита;

- размер комиссионных;

- обеспечение ссуды;

- кредитные оговорки.

Договор о залоге заключается в том случае, если кредитор настаивает на обеспечении кредита. Он составляется по определенной форме и призван гарантировать возврат заимствованных средств. При положительном решении вопроса о выдаче кредита заполняется карточка образцов подписей руководителей предприятия, в которой также фиксируется образец печати предприятия-заемщика.

Процедура выдачи и погашения кредита. Кредит выдается на основании письменного распоряжения сотрудника банка, в том числе председателя правления банка, его заместителя, начальника кредитного управления или отдела, кредитного инспектора банка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, который осуществляет кредитно-расчетное обслуживание клиентов. В распоряжении указывается, кому, в какой сумме и по какому счету его следует выдать.

Существуют три направления выдачи ссуды:

- ссуда зачисляется на расчетный счет клиента;

- ссуда, минуя расчетный счет, сразу направляется на оплату различных платежных документов по товарным и нетоварным операциям;

- ссуда поступает в погашение других, ранее выданных кредитов.

Во всех этих случаях дебетуется ссудный счет, а кредитуется:

- расчетный счет данного клиента (первое направление);

- счета других предприятий и организаций (второе направление);

- другой ссудный счет, задолженность по которому подлежит погашению в установленные сроки (третье направление).

Ссуда может поступать на расчетный счет клиента, с которого происходит ее постепенное расходование: либо сразу в полном объеме; либо по мере возникновения у клиента потребности в денежных средствах. Клиент также может отказаться от получения ссуды, несмотря на заключенный кредитный договор. Сумма, зафиксированная в кредитном договоре, является максимальной суммой, на которую может рассчитывать клиент, т.е. лимитом кредитования. Ее называют также кредитной линией. Клиент может запрашивать ссуду в объеме, не соответствующем его кредитоспособности. Поэтому при определении размера ссуды банк учитывает:

- сальдо платежного оборота заемщика;

- стоимость реально накопленных товарно-материальных ценностей, поступающих в обеспечение ссуды;

- график погашения дебиторской и кредиторской задолженности клиента;

- сезонное превышение расходов над доходами;

- кредитные возможности банка;

- уровень кредитного риска;

- обеспечение.

Существует несколько способов погашения ссуды:

- единовременное погашение кредита;

- эпизодическое погашение на основе срочных обязательств;

- систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей);

-  отсрочка погашения кредита;

- перенос просроченной задолженности на особый счет «Кредиты, не погашенные в срок»;

- списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.

Единовременное погашение кредита означает разовое погашение клиентом своих долговых обязательств перед банком в полном объеме.

Эпизодическое погашение кредита производится, как правило, на основе срочных обязательств. При наступлении срока погашения кредита, предусмотренного в кредитном договоре и/или срочном обязательстве, банк списывает соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности.

Систематическое погашение кредита на основе заранее фиксируемых сумм применяется в случаях систематического получения кредита в форме плановых (заранее определяемых на квартал или месяц) платежей. Размер планового платежа необходимо предусмотреть в кредитном договоре.

Отсрочка может быть предоставлена как на часть, так и на всю сумму кредита. Как правило, она предоставляется на срок от 15 до 30 дней.

Если отсрочка невозможна или уже использована, то просроченная задолженность переносится на особый счет «Кредиты, не погашенные в срок». С момента переноса долга на особый счет клиент начинает платить банку более высокий процент.

В случае безнадежной дебиторской задолженности банк производит списание долгов клиента за счет резервов банка.

В качестве источников погашения ссуды могут выступать:

- собственные средства клиента;

- выдача новой ссуды;

- списание средств со счета гаранта;

- поступление средств со счета другой организации;

- бюджетные поступления;

- реализация залога.

Наиболее распространенным источником погашения ссуды являются собственные денежные средства заемщика. Если их оказывается недостаточно, то источником возврата ранее выданной ссуды может быть выдача новой. Если заемщик не может погасить ссуду за счет собственных средств, то банк может использовать положения кредитного договора, предусматривающего возможность погашения ссуды за счет списания средств со счета гаранта. Гарантийное обязательство от гаранта банк получает в момент подготовки кредитного соглашения. Денежные средства могут по решению поступить от дебиторов заемщика, просрочивших оплату. Погашение ссуды посредством реализации залога происходит на основании кредитного договора и договора о залоге.


ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ В ОАО «БАНК ЕКАТЕРИНБУРГ»

2.1 Показатели, характеризующие кредитную деятельность ОАО «Банк Екатеринбург»

ОАО «СКБ-банк» был создан в соответствии с решениями собраний учредителей – пайщиков  с наименованием Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу «СКБ-банк», путем реорганизации в форме преобразования СВЕРДЛОВСКОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «СКБ-БАНК» и является его правопреемником по всем обязательствам в отношении всех его кредиторов и должников, включая обязательства оспариваемые сторонами.

В соответствии с решением общего собрания акционеров (протокол № 1 от 17 мая 1996 года) наименование организационно-правовой формы Банка приведено в соответствие с действующим законодательством Российской Федерации и написание полного и сокращенного фирменных наименований Банка определено как открытое акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» (СКБ-банк).

В соответствии с решением общего собрания акционеров написание полного и сокращенного фирменных наименований Банка изменено на открытое акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» ОАО «СКБ-банк».

Место нахождения Банка: г. Екатеринбург, ул. Куйбышева, 75.

Банк вправе осуществлять следующие банковские операции:

-привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

-открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

-осуществление переводов денежных средств по поручению физических и

юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

-инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

-привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (при наличии

соответствующей лицензии Банка России);

-выдача банковских гарантий;

-осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов) и т.д.

Ознакомимся с организационной структурой банка:

Общее собрание

акционеров

Совет директоров

Правление банка

Председатель Правления банка

Заместитель Председателя Правления

Структурные подразделения банка

Служба внутреннего контроля

Заместитель Председателя Правления

Внутренний аудит банка

Заместитель Председателя Правления

Филиалы банка

Рисунок 5 — Организационная структура ОАО «СКБ – Банк»

Органами управления Банка являются:

- общее собрание акционеров Банка;

- совет директоров Банка;

- председатель Правления Банка;

- правление Банка.

Высшим органом управления Банка является общее собрание акционеров Банка.

К компетенции общего собрания акционеров Банка относится решение следующих вопросов:

- внесение изменений и дополнений в Устав Банка или утверждение Устав Банка в новой редакции, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;

- реорганизация Банка;

- ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение

промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

- избрание членов Совета директоров Банка и досрочное прекращение их

полномочий;

- определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;

- увеличение уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций;

- увеличение уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акций посредством закрытой подписки;

- увеличение уставного капитала Банка путем размещения посредством открытой подписки дополнительных обыкновенных акций, составляющих более 25 процентов ранее размещенных обыкновенных акций;

- размещение эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, посредством закрытой подписки;

- размещение посредством открытой подписки конвертируемых в обыкновенные акции эмиссионных ценных бумаг, которые могут быть конвертированы в обыкновенные акции, составляющие более 25% ранее размещенных обыкновенных акций;

- уменьшение уставного капитала Банка путем уменьшения номинальной стоимости акций и другие вопросы.

Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных Федеральным законом «Об акционерных обществах» к компетенции общего собрания акционеров Банка.

К компетенции Совета директоров Банка относятся следующие вопросы:

- определение приоритетных направлений деятельности Банка;

- созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 8 статьи 55 Федерального закона «Об акционерных обществах»;

- утверждение повестки дня общего собрания акционеров;

- определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, и другие вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров Банка в соответствии с положениями главы VII Федерального закона «Об акционерных обществах» и связанные с подготовкой и проведением общего собрания акционеров;

- увеличение уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акций за счет имущества Банка, когда размещение дополнительных акций осуществляется посредством распределения их среди акционеров;

- увеличение уставного капитала Банка путем размещения посредством открытой подписки дополнительных обыкновенных акций, составляющих 25 и менее процентов ранее размещенных обыкновенных акций;

- размещение посредством открытой подписки конвертируемых в обыкновенные акции эмиссионных ценных бумаг, которые могут быть конвертированы в обыкновенные акции, составляющие 25 и менее процентов ранее размещенных обыкновенных акций;

- размещение Банком дополнительных акций, в которые конвертируются размещенные Банком привилегированные акции определенного типа, конвертируемые в обыкновенные акции или привилегированные акции иных типов, если такое размещение не связано с увеличением уставного капитала Банка, а также размещение Банком облигаций или иных эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций;

- определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения или порядка ее определения и цены выкупа эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;

- приобретение Банком размещенных акций в соответствии с пунктом 2 статьи 72 Федерального закона «Об акционерных обществах»;

- приобретение Банком размещенных облигаций и иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах» или иными федеральными законами;

- утверждение решения о выпуске (дополнительном выпуске) эмиссионных ценных бумаг, проспекта ценных бумаг; принятие решений о внесении изменений и дополнений в регистрационные документы выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг;

- утверждение отчета об итогах приобретения акций, приобретенных Банком в соответствии с пунктом 1 статьи 72 Федерального закона «Об акционерных обществах»;

- образование единоличного исполнительного органа (назначение Председателя Правления) Банка и досрочное прекращение его полномочий;

- образование коллегиального исполнительного органа (назначение членов Правления) Банка и досрочное прекращение полномочий членов коллегиального исполнительного органа (членов Правления Банка);

- рекомендации общему собранию акционеров по размеру выплачиваемых членам Ревизионной комиссии Банка вознаграждений и компенсаций;

- рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;

- предварительное утверждение годовых отчетов Банка;

- определение размера оплаты услуг аудитора Банка;

- использование резервного фонда и иных фондов Банка;

- утверждение внутренних документов Банка, за исключением внутренних документов, регулирующих деятельность органов Банка, утверждаемых общим собранием акционеров, а также иных внутренних

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляется Ревизионной комиссией Банка. Ревизионная комиссия банка избирается в составе пяти человек годовым общим собранием акционеров на срок до следующего годового общего собрания акционеров.

Таблица 1 — Динамика и структура активов ОАО «СКБ-банк» за 2012-2014 гг., тыс. р.

Наименование статьи

2012

2013

2014

Структура 2013,%

Динамика 2013 к 2012,%

Структура 2014,%

динамика 2014 к 2013,%

1

2

3

4

5

6

7

8

Денежные средства

2691885

4063310

5856882

3,33

50,95

5,19

44,14

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

5232242

3483639

1985560

2,85

-33,42

1,76

-43,00

в т.ч. обязательные резервы

1256051

1023575

799534

0,84

-18,51

0,71

-21,89

Средства в кредитных организациях

1870700

3857391

246480

3,16

106,20

0,22

-93,61

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

41371

186647

0,03

-

0,17

351,15

Чистая ссудная задолженность

94954555

88062998

77900191

72,07

-7,26

69,02

-11,54

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

17599383

14870849

4648071

12,17

-15,50

4,12

-68,74

в т.ч. инвестиции в дочерние и зависимые организации

115702

122000

122000

0,10

5,44

0,11

0,00


Окончание таблицы 1

1

2

3

4

5

6

7

8

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

0

9699130

0,00

-

8,59

0,00

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

4060918

4527351

4404498

3,71

11,49

3,90

-2,71

Прочие активы

2680903

2930862

5020481

2,40

9,32

4,45

71,30

Всего активов

129090586

122190799

112862510

100,00

-5,34

100,00

-7,63

Как следует из таблицы 1, в  2014 году активы составили 112862510  млн. рублей, что на -9328289 млн. рублей меньше 2013 года . А величина активов 2013 года, в свою очередь, превысила значение предыдущего года на -5,34%. Таким образом, в 2014 году рост активов сменяется снижением. Основными факторами снижения величины активов банка явились: сокращение чистой ссудной задолженности (-7,26% в 2013 г. по сравнению с 2012 г.), уменьшение инвестиционного портфеля, снижение средств в ЦБ РФ, в том числе объема резервов. 

Наглядно динамика активов представлена на рисунке 6:

Рисунок 6 — Динамика активов ОАО «СКБ–банк» за 2011-2013 гг.

Как следует из рисунка 6, резкий рост активов наблюдался в 2012 г. В 2014 году снизился рост активов Банка, что связано с общим замедлением динамики банковского сектора и по причине действий Центрального Банка по охлаждению рынка кредитования, который в предыдущие годы выступал мотором развития всей банковской отрасли и необходимости фондирования данных операций. Также на снижение активов оказало влияние сокращение объема вкладов населения, что обусловлено политикой банка по снижению процентных ставок по вкладам для приведения их среднему значению в отрасли. 

Таблица 2 Анализ структуры активов ОАО «СКБ–банк» за 2011-2013 гг.

Показатель

2012

2013

2014

млн р

% к итогу

млн р

% к итогу

млн р

% к итогу

Денежные средства

2692

2,09

4063

3,33

5857

5,19

Средства кредитной организации в ЦБ РФ

5232

4,05

3484

2,85

19856

1,76

Обязательные резервы

1256

0,97

1023

0,84

79953

0,71

Средства в кредитных организациях

3857

2,99

1871

3,16

2465

0,22

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0,00

41

0,03

1866

0,17

Чистая ссудная задолженность

94874

73,49

88063

72,07

779002

69,02

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы

17599

13,63

14871

12,17

464807

4,12

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

116

0,09

122

0,10

122000

0,11

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

0,00

0

0,00

969913

8,59

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

4061

3,15

4527

3,71

44045

3,90

Прочие активы

2762

2,14

3284

2,40

50205

4,45

Всего активов

129090

100

122191

100

112863

100,00

За исследуемый период наблюдается рост денежных средств, финансовые активы, инвестиции в дочерние и зависимые организации, чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, основных средств, нематериальных активов и материальных запасов, . По остальным показателям в 2014 году наблюдается уменьшение. Наибольшую долю составляет чистая ссудная задолженность 69,02%.

Таблица 3 – Анализ динамики и структуры собственных средств ОАО «СКБ–банк» за 2012-2014 гг.

Показатель

2012

2013

2014

Структура 2013,%

Динамика 2013 к 2012,%

Структура 2014,%

динамика 2014 к 2013,%

Средства акционеров (участников)                

2125

2125

2125

16,21

0,00

18,61

0,00

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

0

0

0,00

0,00

0,00

0,00

Эмиссионный доход                               

2523

2523

2523

19,25

0,00

22,10

0,00

Резервный фонд

250

319

319

2,43

27,21

2,79

0,00

Переоценка основных средств

1241

1680

-971

-1,73

-1080,92

-8,50

327,42

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки прошлых лет)                  

3087

5478

1528

12,82

35,43

13,38

-9,09

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период             

2456

1207

6114

41,80

77,49

53,56

11,60

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

23

-227

-221

9,21

-50,83

-1,93

-118,28

Всего источников собственных средств

11705

13105

1142

100,00

11,97

100,00

-12,89

Проанализировав данные таблицы 3, можно сделать следующий вывод:  за исследуемый период такие показатели как эмиссионный доход остались неизменными. Резервный фонд увеличился на 0,36%, неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период  на 11,76%.  В итоге собственные средства в 2014 году составили  11416230 млн. рублей.

    

Таблица 4 – Анализ динамики и структуры привлеченных средств ОАО «СКБ–банк» за 2012-2014 гг.

Показатель

2012

2013

2014

Структура 2013,%

Динамика 2013 к 2012,%

Структура 2014,%

динамика 2014к 2013,%

Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ

6360

500

7135

0,46

-92,14

7,03

1327,05

Средства  кредитных организаций

4670

1978

3362

1,81

-57,65

3,31

70,01

Средства клиентов, не являющихся  кредитными организациями, в т.ч.:

99301

1019

8922

93,40

2,60

87,95

-12,43

Вклады физических лиц                           

63489

71243

6759

65,94

13,30

66,62

-6,04

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

1837

3932

0

0,00

114,04

0,00

-100,00

Выпущенные долговые обязательства               

5533

3158

4155

2,89

-42,93

0,41

-86,84

Прочие обязательства                            

1413

1526

1277

1,39

7,05

1,26

-15,55

Резервы на возможные потери

106

34

2540

0,03

-67,80

0,03

-25,70

Всего обязательств                              

1174

1091

1015

100,00

-7,07

100,00

-7,00

Как видно из пассива баланса в 2014 году по сравнению с 2013 годом снижение наблюдается по таким статьям пассива баланса как: средства клиентов, не являющихся  кредитными организациями на -5,45%,выпущенные долговые обязательства на -2,48%, прочие обязательства на -0,13%. Положительный темп роста наблюдается по таким статьям пассива баланса,  как: кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ на 6,57%, средства кредитных организаций на 1,5, вклады физических лиц на 0,68. В итоге в 2014 году обязательства банка снизились на -7,00%.

Для повышения эффективности деятельности Банка пересмотрены все составляющие в доходной и расходной части. В частности сокращаются затраты на обслуживание клиентов путем внедрения новых компьютерных технологий и перехода на быстродействующие локальные сети, переработано программное обеспечение, позволяющее большое количество операций осуществлять с помощью компьютерных технологий, сокращены затраты на автотранспорт путем перевода всего парка на газ. По согласованию со всеми акционерами вся получаемая прибыль направляется на увеличение капитала Банка, расширение его материальной базы.

Постоянно отслеживается кредитная политика других банков, что позволяет своевременно вносить коррективы в деятельность кредитного отдела и повышать эффективность кредитных вложений.

Итак, ОАО «СКБ-банк» имеет устойчивое финансовое положение, использует осторожную кредитную политику, имеет значительную процентную маржу. В целом за анализируемый период эффективность деятельности Банка увеличилась, деятельность банка прибыльна.

2.2 Кредитная политика ОАО «СКБ-банк»

Кредитная политика коммерческого банка - это  комплекс мероприятий банка, цель которых - повышение доходности кредитных  операций и снижение кредитного риска.
При формировании кредитной политики ОАО «СКБ-Банк» учитывает ряд объективных и субъективных факторов (таблица 5).

Таблица 5 - Факторы, определяющие Кредитную политику банка.

Макроэкономические

- Общее состояние экономики страны  - Денежно-кредитная политика Банка  России Финансовая политика      Правительства  России

Региональные и 

отраслевые

- Состояние экономики в регионах  и отраслях, обслуживаемых банком  - Состав клиентов, их потребность  в кредите Наличие банков-конкурентов

Внутрибанковские

- Величина собственных средств  (капитала) банка  -Структура пассивов  - Способности и опыт персонала

Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники  в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется  в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования. В изучаемом банке нет документа «Кредитная политика», сама кредитная политика складывается из ряда документов, формирующих деятельность банка:

- Инструкция о кредитовании юридических лиц ОАО «СКБ-Банка», основные направления денежно-кредитной политики и управление ликвидностью ОАО «СКБ-Банка» на год и другие документы. Из этих документов и складывается общее представление о кредитной политике банка.
Оценка  кредитоспособности заемщика является наиболее важным вопросом кредитной  политики банка. От ее правильной организации  зависит успех реализации кредитной  политики.
Правление банка и Кредитный комитет  определяют основные направления кредитной  политики банка, а именно:

- текущие приоритетные направления в кредитовании с учетом кредитных рисков в разных отраслях народного хозяйства;
- структуру кредитного портфеля банка (по срокам, процентам, категориям);
- лимиты объемов кредитования на одного заемщика;
- методику оценки финансового состояния и кредитоспособности заемщика с учетом специфики;
- методику определения категории кредита.

Предоставление  кредитов выполняется исключительно  на коммерческой основе при выполнении следующих условий:
- кредиты предоставляются заемщику в безналичной форме путем оплаты расчетно-денежных документов с ссудного счета;
- кредит предоставляется только для целевого кредитования конкретного проекта или хозяйственной операции, технико-экономическая экспертиза которых свидетельствует об их достаточной доходности с учетом экономической конъюнктуры и рисков в конкретной отрасли народного хозяйства, тенденций развития рынка;
- сумма предоставляемого кредита находится в рамках лимита, установленного для отделения банка, при условии наличия свободных кредитных ресурсов и соблюдения нормативов ликвидности его баланса;
- предоставление отделениями банка кредитов, превышающих установленный лимит, производится с разрешения Кредитного комитета банка путем предварительного рассмотрения полного пакета документов по кредиту;
- проводимый банком всесторонний комплексный анализ имеет целью убедиться в кредитоспособности, финансовой стабильности, рентабельности, ликвидности заемщика;
- кредитоваться могут только предусмотренные Уставом заемщика виды деятельности;
- кредит должен быть обеспечен залогом имущества, принадлежащего заемщику на которое, в соответствии с действующим законодательством, может быть направлено взыскание, или другими видами обеспечения применяемыми в банковской практике;
- кредит предусматривает безусловное соблюдение принципов срочности, платности, возвратности и целевой направленности;
- кредит, как правило, может быть выдан только после полного погашения заемщиком задолженности по предыдущему кредиту;
- запрещается предоставление кредитов на покрытие убытков хозяйственной деятельности заемщика, формирование и увеличение уставных фондов коммерческих банков и других хозяйственных товариществ, а также на оплату заемщиком процентов по кредитам.

2.3 Анализ кредитного портфеля ОАО «СКБ-банк»

Кредитный портфель банка служит главным источником его доходов и одновременно - главным  источником риска при размещении активов. От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты. Кредитные работники и высшие служащие внимательно анализируют состав портфеля с целью выявления чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях или у отдельных заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих вмешательства со стороны банка.

Проведём анализ кредитного портфеля ОАО «СКБ-банк» по категориям заемщиков. Динамика кредитного портфеля юридических лиц представлена на рисунке 5.

Рисунок 7 — Динамика портфеля кредитов юридическим лицам (включая портфель кредитов малому и среднему бизнесу), млрд. руб.

В банке организован электронный документооборот прохождения кредитных заявок малого и среднего бизнеса, что оказывает существенное влияние на развитие и сохранение объёмов продаж. Объем остатков ссудной задолженности с 2009г. демонстрировал устойчивый рост, достигнув в 2012 г. 32,6 млрд. р. В 2013 г. наблюдается снижение суммы остатка задолженности юридических лиц до 28 млрд. р.

В 2013 году Банк продолжил кредитование физических лиц, которое является одним из перспективных направлений. Активация работы Банка в сфере кредитования физических лиц привела  к увеличению портфеля кредитов в 1,1 раза (рисунок – 6).

Рисунок 8 — Динамика кредитов физическим лицам, млрд. руб.

Для физических лиц ОАО «СКБ-банк» предлагает выгодные и удобные  кредиты с «прозрачными» условиями – без скрытых процентов и комиссий. Таким образом, банк  реализует социально ориентированную политику, направленную на удовлетворение различных потребностей населения.

Рассмотрим проблемную часть задолженности клиентов.

Таблица 6 — Активы с просроченными сроками погашения на 01.01.2015 г., в тыс. руб.

Вид просроченного актива

Общая сумма просроченной задолжности

просроченная задолженность по срокам

Величина резервов на возможные потери

до 30 дн.

от 31 до 90 дн.

от 91 до 180 дн

свыше 180 дн.

Кредиты (займы) предоставленные, всего, в том числе:

16126754

4110052

2765705

2693944

6557053

7524408

Кредиты (займы) предоставленные юридическим лицам

4320682

731306

859097

727404

2002875

2357053

Кредиты (займы) предоставленные физическим лицам

11806072

3378746

1906608

1966540

4554178

5167355

Требования по получению % доходов, всего

1767537

422724

259787

506581

578445

841112

требования по получению % доходов к юридическим лицам

383340

30784

59677

77206

215673

229097

Требования по получению % доходов к физическим лицам

1384297

391940

200110

429375

362772

612015

По данным таблицы общая сумма просроченной задолженности клиентов банка составила 16126754 тыс. р. на 01.01.2015 г., в том числе по кредитам, предоставленным юридическим лицам – 4320682 тыс. р., по кредитам, предоставленным физическим лицам –11806072 тыс. р.

Рисунок 9 — Структура просроченной задолженности клиентов ОАО «СКБ-банк», по срокам на 01.01.2015 г.

Как видно на рисунке,  наибольшая доля просроченной задолженности приходится на кредиты на срок свыше 181 дней, по кредитам, сроком погашения от 31 до 90 дней уровень просроченной задолженности составляет 17%, от 91 до 180 дней уровень просроченной задолжности составляет 18%.

В таблице 7 - представлена информация об активах с просроченными сроками погашения на 01.01.2014 г., в тыс. руб.

№ п/п

Вид просроченного актива.

Общая сумма просроченной задолжности.

просроченная задолженность по срокам.

Величина резервов на возможные потери.

до 30 дн.

от 31 до 90 дн.

от 91 до 180 дн.

свыше 180 дн.

1

Кредиты (займы) предоставленные, всего, в том числе:

20757915

4428203

3807240

3871928

8650544

10034724

1.1

Кредиты (займы) предоставленные юридическим лицам

5606123

1048403

1019591

987978

2559151

2938688

1.2

Кредиты (займы) предоставленные физическим лицам

15151792

3379800

2787649

2892950

6091393

7096044

2

Требования по получению % доходов, всего

1733829

161380

271801

410124

890524

991247

2.1

требования по получению % доходов к юридическим лицам

439373

43064

71897

99574

224838

249385

2.2

Требования по получению % доходов к физическим лицам

1294456

118316

199904

310550

665686

741862

По данным таблицы общая сумма просроченной задолженности клиентов банка составила 20757915 тыс. р. на 01.01.2014 г., в том числе по кредитам, предоставленным юридическим лицам – 560123 тыс. р., по кредитам, предоставленным физическим лицам – 1733829 р.

Рисунок 10 — Структура просроченной задолженности клиентов ОАО «СКБ-банк», по срокам на 01.01.2014 г.

Как видно на рисунке,  наибольшая доля просроченной задолженности приходится на кредиты на срок свыше 180 дней, по кредитам, сроком погашения от 31 до 90 дней уровень просроченной задолженности составляет 18%, от 91 до 180 дней уровень просроченной задолжности составляет 19%.


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

28606. Оператор присваивания 11.4 KB
  Оператор присваивания помещает значение выражения в место отведённое переменной. та же самая переменная принимает другое значение то старое значение переменной стирается на свободное место записывается новое значение. меняющая своё значение по ходу программы.
28607. Порядковые типы 17.27 KB
  Значения этого типа занимают 4 байта и находятся в диапазоне от 2147483648 до 2147483647. Тип byte беззнаковый целый. Значения этого типа занимают 1 байт и находятся в диапазоне от 0 до 255.
28608. Программа на языке Паскаль 15.13 KB
  Заголовок программы содержит имя программы например: Program PRIM; Описания могут включать в себя: раздел подключаемых библиотек модулей; раздел описания меток; раздел описания констант; раздел описания типов; раздел описания переменных; раздел описания процедур и функций. Раздел описания модулей определяется служебным словом USES и содержит имена подключаемых модулей библиотек как входящих в состав системы Turbo Pascal так и написанных пользователем. Раздел описания модулей должен быть первым среди разделов описаний. Все метки...