96460

Совершенствование депозитной политики коммерческого банка

Дипломная

Банковское дело и рынок ценных бумаг

Определение понятия депозита и его классификация, как основа организации депозитной политики коммерческих банков. Механизм проведения депозитной политики коммерческими банками Казахстана в обеспечении их устойчивости. Анализ деятельности Казахстанского фонда гарантирования депозитов. Перспективы развития и совершенствование депозитной политики коммерческих банков в Республике Казахстан

Русский

2017-09-21

869 KB

8 чел.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………….5

  1. Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков
    1. Определение понятия депозита и его классификация, как основа организации депозитной политики коммерческих банков………………..7
    2. История развития депозитного рынка Казахстана…………………………15
    3. Механизм проведения депозитной политики коммерческими банками Казахстана в  обеспечении их устойчивости……………………………….18
    1. Анализ влияния депозитной политики на деятельность коммерческих банков в Республике Казахстан
      1. Анализ состояния депозитного рынка  коммерческих банков.……………27
      2. Анализ деятельности Казахстанского фонда гарантирования депозитов..30
      3. Краткая характеристика деятельности и структура АО «Жилстройсбербанк Казахстана»……………………………………………………………………37
      1. Перспективы развития и совершенствование депозитной политики коммерческих банков  в Республике Казахстан
        1. Обобщение мирового опыта  систем жилищно-строительных сбережений и создание новых путей привлечения депозитов……………………………..54
        2. Совершенствование системы гарантирования депозитных вкладов как основа депозитной политики………………………………………………...63
        3. Оптимизация депозитной политики и обеспечение устойчивости коммерческих банков…………………………………………………………67

Заключение………………………………………………………………………...70

Список использованной литературы……………………………………………...72

Приложения…………………………………………………………………………75

Введение

Актуальность темы исследования.

Основными задачами современной казахстанской  экономики являются повышение капитализации банковской сферы, увеличение объемов инвестиций и долгосрочного кредитования реального сектора экономики, развитие ипотечного кредитования. Поэтому задача увеличения мобилизации финансовых ресурсов физических лиц во вклады имеет для нашей страны макроэкономическую значимость.

Все финансовые структуры, а в большей степени банки зависят от  источников капитала, что также отражается на экономике в целом, т.к. банки предопределяют основную часть экономического развития страны. Особенно, если источниками являются внешние рынки инвестирования, получается, что развитие нашей экономики целиком не принадлежит нам, и находится в прямой зависимости от мировых тенденций.

Таким образом, проблема дефицита инвестиционных средств и борьба с увеличением удельного веса прямых иностранных инвестиций обуславливает необходимость ориентации экономики именно на внутренние сбережения республики.

Как показывает мировая практика экономическое развитие любой страны неразрывно связано с эффективностью применения внутренних сбережений в инвестировании различных отраслей экономики государства. Имеющийся опыт зарубежных стран и тенденции развития депозитного рынка в Казахстане, которые имеют позитивный характер, убедительно доказывают, что это наиболее динамичный сегмент финансового рынка, который при эффективном управлении может в ближайшее время способствовать существенному увеличению средств, привлекаемых внутри страны, как основного источника внутренних инвестиций в экономику Казахстана.

Последние события на мировых рынках повлияли на объем инвестирования в стране, резко уменьшились показатели внешних инвестиций. Три года назад внешние рынки капитала фактически закрылись для казахстанских банков. Но, это не явилось неразрешимым вопросом для Казахстана, и пути разрешения данной проблемы стали не только явным выходом из ситуации, но и новым этапом в развитии и становлении перспективной финансовой политики, основанной на активно проводимой депозитной политике банков.

В процессе оптимизации развития депозитного рынка, его эффективного использования для инвестирования реального сектора, как мы уже сказали,  большую роль играют банковские институты, которые в свою очередь тоже осуществляют свою деятельность на 80% за счет привлеченных ресурсов, большую часть которых составляют депозиты физических и юридических лиц.

Если рассматривать проблему фондирования экономики в стране за счет  депозитных средств, как глобальное значение депозитной политики, то в узком смысле суть депозитной политики в обеспечении нормальной банковской деятельности.

Эффективная организация депозитных операций необходимая для обеспечения нормальной банковской деятельности на коммерческих началах, регулирования денежной массы в стране, успешного осуществления традиционных операций банка, расширения предоставляемых вкладчикам услуг диктует требование к определению оптимальной депозитной политики, что и представляет собой актуальность данного исследования.

Степень изученности темыисходит из того, что депозитные отношения традиционно находились в фокусе экономических исследований многих школ и ученых из разных стран мира. Теоретические аспекты формирования депозитов и проведения депозитных операций изучались в работах З.С.Каценеленбаума, В.И. Колесниковой, Л.Г. Батраковой, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, Г.С. Сейткасимова, Э.А. Уткина. Зарубежные аспекты организации депозитных отношений и системы гарантирования банковских вкладов изучены и освещены в трудах П.С. Роуза, Э.Дж. Долана и других.

Также большое внимание депозитам, вкладам и их классификации было уделено и в трудах казахстанских ученых и практиков национального финансового рынка. В работах таких авторов, как А.А. Абишев, А.А. Адамбекова, Д.Т. Бохаев, У.М. Искаков и других, были освещены вопросы сущности формирования депозитных отношений в коммерческих банках, анализ проблем и перспектив.

Обобщение научных изысканий и аналитических выкладок показывает, что теоретические аспекты организации депозитных отношений изучены в нашей стране достаточно глубоко. Однако проблемам функционирования самого депозитного рынка уделялось внимание лишь отдельными учеными. Основные вопросы совершенствования депозитных отношений в наибольшей степени касались структуры и качества депозитной корзины банков, а отношения именно депозитного рынка, политика организации депозитных отношений не рассматривались.

Цель и задачи исследования. Целью дипломного исследования является разработка предложений по совершенствованию депозитной политики коммерческого банка в системе укрепления его экономической устойчивости на основе анализа теоретических и практических аспектов депозитных отношений.

Исходя из данной целевой установки, были поставлены следующие задачи:

  • рассмотреть теоретические основы формирования депозитной политики коммерческого банка;
  • рассмотреть состояние и динамику привлечения депозитов в коммерческих банках;
  • обосновать рычаги регулирования депозитного рынка и пояснить результативность их применения;
  • провести анализ депозитного портфеля и депозитной политики коммерческого банка на примере АО «Жилстройсбербанк Казахстана»;
  • проанализировать проблемы совершенствования деятельности Казахстанского фонда гарантирования (страхования) вкладов физических лиц;
  • изучить и дать оценку зарубежного опыта организации системы гарантирования (страхования) депозитов и дать рекомендации по возможному применению позитивного опыта, влияющего на развитие депозитного рынка в стране;
  • разработать рекомендации по оптимизации и пути совершенствования депозитной политики коммерческих банков в Казахстане в современных условиях экономического развития.

Объект исследования –  АО «Жилстройсбербанк Казахстана».

Предмет исследования – экономические взаимоотношения участников депозитного рынка, депозитная политика коммерческих банков Казахстана и процесс развития депозитных отношений.

Практическая значимость результатов исследования заключается в том, что результаты исследования позволяют:

  • продолжить исследования по выявлению новых подходов в разработке стратегических направлений развития депозитного рынка в Казахстане;
  • использовать практические рекомендации по совершенствованию функционирования депозитного рынка, в частности по вопросам применения рейтинговой оценки коммерческих банков для экспресс-определения уровня их надежности с позиции защиты интересов вкладчиков и депозиторов.
  • применить выводы и обобщения, а также отдельные предложения и рекомендации в разработке банками второго уровня депозитной политики при проведении депозитных операций с учетом целей, стоящих перед ними.

Теоретическую, методологическую и информационнуюбазу исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых в сфере депозитных отношений, и системы гарантирования депозитов. Информационной базой исследования послужили статистические данные Министерства финансов РК, Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, Национального банка РК, Агентства РК по статистике, статистические данные, опубликованные в отечественной и зарубежной литературе, финансовая отчетность казахстанских банков второго уровня, а также данные квартальной и консолидированной отчетности, и внутренние положения АО «Жилстройсбербанк Казахстана». В качестве методологической основы использованы законодательные акты и нормативные документы Правительства РК, официальные программные документы по развитию депозитных отношений в стране. В качестве информационной базы использовались статьи и публикации, полученные из средств массовой информации, ресурсов сети интернет и печатных изданий.

Структура и объем работы. Дипломная работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка использованной литературы, приложений.

  1. Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков

  1. Определение понятия депозита и его классификация, как основа организации депозитной политики коммерческих банков

Прежде чем раскрывать содержание понятия «депозитная политика коммерческого банка», необходимо рассмотреть, как его составляющие части, понятия «депозит», «депозитные операции» и «политика».

Депозит является базовой составляющей дефиниции «депозитная политика» — то, ради чего банк осуществляет депозитную деятельность и посредством появления которого возможен депозитный процесс, т. е. последовательно осуществляемые  действия   персоналом   банка  по   привлечению  денежных средств на депозитные счета.

Термин «депозит» происходит от латинского словаdepositum, что в переводе означает вещь, отданная на хранение. Первоначально, ввиду небезопасности хранения сбережений на дому, публика отдавала банкам свои деньги на сохранность оплачивая им за это услугу определенные проценты. При этом клиенты сохраняли за собой право собственности на внесенные ими суммы и могли их получить в любое время. Банки же имели право распоряжаться вкладами, принятыми на хранение. Однако вскоре банки пришли к выводу, что при более или менее прочном к ним доверии, количество вкладов все же не увеличивается, несмотря на постоянное их изменение. Поэтому банки решили воспользоваться вкладами для своих операций. Вначале это делалось скрытно, так как банки юридически не имели право раздавать вверенное им на хранение имущество. Но когда практика доказала полную безопасность подобных операций, то банки стали действовать открыто, Они стали привлекать деньги для использования их в своих оборотах, уплачивая за это вкладчикам определенный процент. Депозиты на хранение постепенно превратились во вклады для использования. Поэтому банки, вместо взыскания с вкладчиков платы за хранение сумм, стали платить им за использование проценты, что привело к принципиальному изменению юридической природы вклада.

В словаре экономических терминов депозит рассматривается очень широко, как:

1) денежные вклады в банки (банковские депозиты);

2) ценные бумаги и денежные средства, передаваемые на хранение в кредитное учреждение;

3) взносы денежных средств в различные учреждения, производимые в качестве платежей, для обеспечения требуемой оплаты;

4) записи в банковских книгах, содержащие или подтверждающие требования клиентов к банку[16. с. 59].

Согласно Закону РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», депозит – это деньги, передаваемые одним лицом (депозитором) другому лицу – банку, в том числе Национальному банку Республики Казахстан и национальному оператору почты, на условиях их возврата в номинальном выражении, независимо от того, должны ли они быть возвращены по первому требованию или через какой-либо срок, полностью или по частям, с заранее оговоренной надбавкой либо без таковой, непосредственно депозитору, либо переданы по его поручению третьим лицам.

Общепризнанное определение депозита — это денежные средства, переданные юридическими и физическими лицами в национальной и иностранной валюте банку во временное пользование, с сохранением права вкладчиков по распоряжению ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством, по которым банк принимает на себя обязательства по возврату и уплате предусмотренных договором процентов.

Депозитные операции являются одними из основных банковских операций. Прием вкладов, то есть депозитов, является операцией займа, заключаемой банком у лица, владеющего капиталом, в котором оно временно не нуждается, или для которого владелец сам не может найти применение. Принимая вклады от населения, банки образуют оборотные средства, при помощи которых происходит инвестиции в национальную экономику.

Таким образом, коммерческие банки осуществляют крайне важную услугу для всех секторов экономики, обеспечивая аккумуляцию сбережений с последующим их использованием на различного рода экономические и социальные нужды. На помещенные в банке сбережения, которые находятся в полной безопасности и высококвалифицированной форме, вкладчик получает вознаграждение в виде процента. Сконцентрированные сбережения могут быть заимствованы предпринимателями для расширения производственных мощностей и потребителями для покупки домов и потребительских товаров. Крупная доля этих денежных средств сосредотачивается в сберегательных отделах коммерческих банков.

Юридические лица

Физические лица

Корпорации, фирмы и др. коммерческие организации

Казначейство и правительственные организации

Некоммерческие организации

Рисунок 1 - Депозиты по категориям вкладчиков*

*Примечание:Cоставлено на основе источника [14, с.20]

Деньги, собираемые банками путем вкладов, представляют собой свободные капиталы страны и имеют самое разнообразное экономическое происхождение и значение. Прежде всего, необходимо выделить категорию лиц, которые не могут сами активно применять свои средства, так как у них не хватает на это соответствующих знаний и способностей, или потому, что им это не позволяют другие занятия, поглощающие их силы. Поэтому они передают свои средства в банки в качестве вкладов, которые остаются там довольно долго. Сами владельцы обычно срочной надобности в таких деньгах не имеют. Поэтому вклады эти носят название постоянных, а банк может распоряжаться ими, как собственным капиталом.

Далее следует второй разряд капиталов, в распоряжение которыми их владельцы более стеснены. Они свободны только в течение известного, заранее определенного времени. Обыкновенно, это — сбережения частных лиц, которые еще не решили, как применять свои сбережения. Коммерсанты, обороты которых не требуют использование всего капитала, доставляют банку суммы, находящиеся у них некоторое время без употребления. Такие вклады являются срочными.

Третий вид свободных средств — это капиталы, относительно которых владельцы не могут точно определить, когда они им потребуются. Владельцы подыскивают выгодное им помещение. Поэтому такие средства должны сохранить подвижность, а их владельцы должны иметь право в любое время забрать их. Такие капиталы остаются в банках на короткое время и называются бессрочными.

Таким образом, в зависимости от продолжительности сроков, в течении которых вклады остаются в распоряжении банков, они должны быть разделены на: долгосрочные или постоянные; срочные; бессрочные или до востребования.

В банковской практике депозиты классифицируются по нескольким критериям:

1) по форме изъятия средств (рисунок 2):

–     срочные депозиты;

–     депозиты до востребования;

–     сберегательные вклады населения

–  условные депозиты, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий.

2) исходя из категории вкладчиков (рисунок 1):

–       депозиты юридических лиц (предприятий, организаций);

–       депозиты физических лиц.

–       депозиты других банков.

3) по экономическому содержанию:

–   по порядку использования хранимых средств. Т.е. получение дохода в виде процентов по привлеченным средствам в депозит ежемесячно, ежеквартально, в конце срока действия договора.

4) по целевому назначению;

5) по степени доходности.

Начнем с депозитов до востребования, так как они занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств банков около - 50%.[6]

Депозиты до востребования являются денежными средствами, оседающими на расчетных счетах вкладчиков на неопределенное время, они могут быть изъяты вкладчиком или переведены на другой счет в любое время без предварительного уведомления банка. К ним относятся расчетные и текущие счета и субсчета клиентов, средства республиканского и местных бюджетов, общественных организаций, внебюджетных фондов и другие.

До востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока)

Срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок)

Бессрочные вклады

(изымаются в полной сумме)

Депозитные сертификаты

Вклады на текущие счета (изымаются полностью или по частям)

Собственные срочные вклады

Депозитные сертификаты

Сберегательные сертификаты

Сберегательные вклады

Рисунок 2 - Депозиты по формам изъятия*

*Примечание:  составлено на основе источника [14, с.22]

По таким счетам происходит постоянное движение денежных средств (зачисления и списания). В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Особенности депозитов до востребования заключаются в следующем:

  • взнос и изъятие денег осуществляется как частями, так и полностью в любое время без каких либо ограничений;
  • деньги могут сниматься со счета, как в наличной форме, так и с помощью чека;
  • владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или за каждый выписанный чек;
  • по депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв в Национальном банке РК в большей пропорции, чем по срочным депозитам

Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую можно перевести на срочные депозитные счета (с целью увеличения для клиентов дохода от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банков) производится по формуле:

Д= Оср.: К об. х 100%,

(1)

где, Д – доля средств, хранящихся в течение года на различных текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета.

Оср – средний остаток средств на расчетном или текущем счете за год.

К об. – кредитовый оборот по расчетному или текущему счету за год.

Главным достоинством депозитов до востребования является высокая ликвидность, возможность их непосредственного использования в качестве средства платежа. Эти депозиты предназначены в первую очередь для осуществления текущих счетов. Деньги на эти счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток для вкладчика – отсутствие уплаты процентов по счету или маленький процент. [21]

В США закон запрещает банкам уплату процентов по счетам до востребования. Коммерческие банки с целью сохранения своих вкладчиков предложили им новый вид депозитного счета – нау-счет, который, с одной стороны, обеспечивал бы высокий уровень ликвидности, возможность использования его для расчетов, а с другой – позволил бы вкладчикам получать определенный доход. Он открывался только для частных лиц. Это обращаемый приказ об изъятии средств или расчетная тратта, которая может использоваться для платежей третьим лицом, т.е. это депозитный счет до востребования, на который можно выписывать расчетные тратты, аналогичные чекам. По нему можно получить доход в виде процентных платежей по рыночной ставке.

Срочные депозиты, как правило, классифицируются  в  зависимости  от  их срока:

  • депозиты со сроком до 3 месяцев;
  • от 3 до 6 месяцев; от 6 до 9 месяцев;
  • от 9 до 12 месяцев;
  • свыше 12 месяцев.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является  установление более высокой процентной ставки по сравнению с депозитом до востребования,  а  для  банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в  необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, прибыли.

Существуют две формы срочных вкладов:

  •  срочный вклад с фиксированным сроком;
  •  срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.

Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем как правило больше размер вознаграждения. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

Срочный депозит имеет четко определенный срок, по нему уплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вклада. Срочные депозиты представляют собой денежные средства частных лиц, компаний предприятий, помещенные на счета в банках на заранее определенный срок, но, как правило, не менее 1 месяца.

Особенностями срочных депозитов являются следующие:

  • средства на счетах не предназначены для расчетов и на них не выписываются чеки;
  • средства на счетах оборачиваются медленно;
  • по срочным депозитам уплачивается фиксированный процент, при этом, максимальный уровень процентной ставки, в отдельные периоды, может регулироваться Национальным банком;
  • для срочных депозитов устанавливается более низкая форма обязательных резервов, чем депозитам до востребования.

Для вкладчика смысл долгосрочного вложения денег заключается в получении более высоких процентов. Для банка срочный депозит также выгоден, поскольку он может располагать этими средствами более длительное время, для предоставления ссуды какому либо заемщику, с получением высоких процентов. Срочные вклады, как правило, не используются для текущих платежей, как это происходит со счетами до востребования. Применительно к нашей банковской системе наиболее типичной формой срочных депозитов являются сберегательные вклады частных лиц, средства которые могут быть сняты с определенными ограничениями (например, с предварительным уведомлением). Оплачиваемый банком процент по срочным депозитам вкладчиков должен быть ниже, чем процент, получаемый банком за пользование данным депозитом как кредитным ресурсом. Разница между процентами, получаемыми за кредит и уплачиваемыми клиенту за депозит, составляет прибыль банка.

Коммерческие банки республики осуществляют депозитные операции в соответствии с Конституцией, Законом "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" от 31 августа 1995 года. № 2444, Налоговым кодексом, законом "О валютном регулировании", Уставом банка и инструкцией Национального банка "О порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках второго уровня" от 4 марта 1997 года № 61 и др. нормативно – правовыми актами.

В мировой банковской практике промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимаютсберегательные депозиты. Сберегательные счета не имеют фиксированного срока. Наиболее распространенными видами персональных депозитных счетов является обычный сберегательный вклад, он характеризуется следующим:

         - отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств;

  • не требует предупреждения об изъятии средств;
  • при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

На срочные сберегательные вклады устанавливается либо фиксированный срок, либо срок, по истечению которого, вклад может быть изъят. По срочным вкладам банком уплачивается наиболее высокий процент по сравнению с другими видами сберегательных вкладов. На сберегательный вклад с дополнительными взносами регулярно вносится, заранее оговоренная сумма денег, и накопленные сбережения выплачиваются на определенную дату. Текущие сберегательные вклады допускают свободное поступление и изъятие средств и используются в основном для зачисления заработной платы, пенсий, оплаты регулярных платежей. По этим вкладам начисляется минимальная процентная ставка. В западной практике эти счета могут быть "привязаны" к срочному вкладу для автоматического подкрепления остатка, в случае недостатка средств для осуществления платежей по этому счету.

Сберегательный вклад с книжкой позволяет вкладчику следить по книжке за ростом накоплений и его устраивает отсутствие фиксированного срока и штрафных санкций при изъятии денег. Для банков ведение сберегательных счетов с книжкой, связано с дополнительными расходами: оформление операций трудоемко, требуется вести двойной учет – по счету и в книжке, могут возникнуть расхождение записей, случаются утери книжек.

Депозитный или сберегательный сертификатявляются письменным свидетельством банка – эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары и услуги.

Депозитные сертификатывыпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами. Непередаваемые депозитные сертификаты хранятся у вкладчика и предъявляются им в банк по истечении срока. Передаваемые депозитные сертификаты выпускаются на срок от 14 дней до 18 месяцев.Сберегательные сертификаты предназначены для реализации преимущественно физическим лицам. Срок обращения срочных сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 года, если условия их выпуска согласованы с Национальным банком. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить указанную на нем сумму по первому требованию владельца. Сберегательные сертификаты, могут быть, переданы только физическому лицу.

Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты можно классифицировать и по другим признакам:

  1. по способу выпуска:
    • выпускаемые в разовом порядке, т.е. однократно выпускается сертификат определенного номера и номинала;
    • выпускаемые сериями, т.е. выпускается партия сертификатов, одной серии и одного номинала, но под разными номерами
      1. по способу оформления:
        • именные - путем заключения договора об уступке права требования (цессии);
        • на предъявителя - передаются новому владельцу путем простого вручения.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами: благодаря большему количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов; благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время, как досрочное изъятие владельцем срочного вклада, означает для него потерю дохода, а для банка утрату части ресурсов.

Недостатками сертификатов являются: повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов, а также то, что доходы по ним являются объектом налогообложения в отличие от счетов до востребования и срочных вкладов. Последняя особенность учитывается банками, поэтому проценты на сертификаты, как правило, выше, чем проценты по срочным вкладам с аналогичными сроками и суммой.

Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок. В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.

Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических и юридических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

Итак, делая вывод из изложенного теоретического материала, можно сказать, что для коммерческих банков вклады – главный и одновременно самый прибыльный вид ресурсов. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе позволяет размещать больший объем привлеченных денежных средств, тем самым увеличивая ликвидность банка.

1.2  История развития депозитного рынка Казахстана

Для создания успешного будущего депозитной системы банков, необходимо знать ее историческое прошлое, этапы развития и становления депозитного рынка Казахстана. Очень важно ценить прошлый опыт и уметь правильно и объективно оценивать результаты прошлых действий. Так, попытаемся разобрать депозитную политику Казахстана сквозь призму времени.

Депозитный рынок в Казахстане формируется, постоянно претерпевая не только количественные, но и качественные изменения. О рынке сбережений и накоплений в целом можно говорить только с середины 1994 года: именно в этот период появились реальные условия для накопления. Как раз в это время произошла относительная стабилизация курса тенге, произошло значительное снижение уровня месячной инфляции, были произведены выплаты бюджетникам за несколько месяцев. Скорее всего, с этого времени экономический показатель "склонность к накоплению" стал, отличен от нуля, что на уровне обыденного понимания означает, что каждый человек задумывается о том, сколько денег откладывать на сбережение, и анализирует, какие вложения наиболее выгодны.

Банковский депозитный рынок стал осязаемым в конце 1994 года, когда процентные ставки по депозитам стали позитивными. Важно отметить, что население уже имело некоторые сбережения. По официальным данным, сбережения и начисленные деньги на руках составили на конец 1994 года 5096,2 млн. тенге. В действительности, по оценкам реальная величина сбережений граждан достигает величины, гораздо превышающей указанную сумму, так как население активно рекапитализировало свои накопления. И эта сумма достаточно большая, чтобы вызвать интерес банков к привлечению этих средств. Это можно назвать первой локальной причиной.

Можно отметить, что население уже начало активно искать эффективные, и самое главное, надежные способы вложения своих сбережений. Различные высокорискованные виды вложений исчерпали лимит доверия у населения. Об этом свидетельствует волна банкротств различных трастовых, венчурных предприятий, прокатившаяся в то время. Поэтому к концу 1994 года население психологически тяготело к вложению денег в устойчивые, юридически легитимные финансовые учреждения, каковыми являются банки. Можно сказать, что после этих событий мы рыночно повзрослели, перестали искать неадекватно высокие проценты. Это вторая локальная причина, потребовавшая глубокого анализа и изменения депозитной политики.

Ко всему этому необходимо добавить, что ряд банков начал разработку различных программ, привлекательных для потенциальных вкладчиков. То есть на финансовом рынке появился элемент конкуренции между банками за вкладчиков. Конкуренция на депозитном рынке. Начиная с того времени усиливается, так как работа банков в этой сфере только начинается. Это является третьей локальной причиной для проведения активной, можно даже сказать агрессивной депозитной политики.

Кроме этого, достаточно привлекательными для населения стали налоговые льготы при вложении средств в банковские депозиты. Физические лица освобождены от налога на доход по депозитам.

В развитых банковских системах банки играют важную роль в привлечении сбережений населения, предприятий, заставляя работать огромные денежные массы на развитие экономики. Анализ пассивов крупнейших мировых банков показывает, что сбережения населения и средства предприятий составляют в обязательствах банков в среднем 70-80 %. В Казахстане аналогичный показатель, включающий средства на расчетных счетах, вклады, депозиты, в среднем для банков равнялся в конце 1994 года всего 15-35 %. Общая сумма вкладов и депозитов в пассивах банков в среднем колебалась от нескольких процентов до 25%. Это говорит о том, что банки Казахстана в то время не в полной мере использовали свои возможности по привлечению средств населения и предприятий. Дальнейшие события на депозитном рынке показали, что банки достаточно активно бросились форсировать свое положение в сторону усиления.

Согласно программе реформирования банковской системы, принятой в первой половине 1994 год, аукционные ресурсы Национальным банком, должны были выдаваться только для решения проблем ликвидности. Это придавало вопросу о проведении активной депозитной политики несколько вынужденный характер.

Начиная с конца 1994 года, банки диверсифицируют виды депозитов, по некоторым видам депозитов дополнительно проводится лотерея. Изменяется дизайн документов, предназначенных для клиентов. Важно также отметить, что благодаря существенному снижению инфляции, к концу 1994 года банковские проценты по вкладам и депозитам стали положительными в реальном отношении, что продолжается и сегодня. Этот факт сделал привлекательным вложение средств именно в систему банков. В настоящее время между банками идет процентная борьба за потенциальных клиентов. Каждый банк, в зависимости от своих возможностей дает высокие процентные ставки.

Наблюдается интересный фактор: если раньше при формировании процентных ставок банки, в значительной степени, ориентировались на ставку рефинансирования, то сейчас банки, при расчете процентных ставок, в первую очередь ставят экономическую целесообразность. Этот факт подтверждается различием стоимости ресурсов на депозитном и межбанковском рынках.

Интересным является факт, что стоимость ресурсов в виде депозитов в регионах была различная. В первую очередь это определяется тем, что на локальных рынках банки начали процентную борьбу за клиентов, в результате чего на некоторых региональных депозитных рынках формируются неадекватные процентные ставки. Например, на начало 1996 года в Семипалатинске, Актау плата за 3-х и 6-ти месячные депозиты составляла 70-80 %, а в отдельных банках 90 % годовых, тогда как в целом по банковской системе процентные ставки составляли 50-60%.

Анализ банковских пассивов до конца 1994 года показал, что банки будут в ближайшее время продолжать трансформировать портфели обязательств и это приведет к усилению банковской конкуренции на отдельных рынках ресурсов.

Понижение ставки рефинансирования вызвало понижение процентных ставок по тенговым депозитам в банках второго уровня. Понижение процентных ставок происходило равномерно в течение квартала.

Предположения об усилении конкуренции между банками подтверждаются. Выдерживая высокий уровень процентных ставок, банки постоянно диверсифицировали услуги на депозитном рынке, пытаясь привлечь внимание различных групп вкладчиков. Очень ярко об этом свидетельствует внедрение "обменного" депозита. Почти одновременно несколько крупных банков попытались увязать появление новых стодолларовых купюр с увеличением привлеченных депозитов.

После того, как началось резкое падение курса доллара многие банки внедрили в практику мультивалютные депозиты, позволяющие осуществлять конвертацию без видимых потерь. На сегодняшний день рынок депозитов – достаточно конкурентная среда, и надо заметить, что он не стоит на месте.

Банки предлагают новые виды вкладов, которые отражают потребности потенциальных вкладчиков.

Одним из перспективных направлений деятельности банков на депозитном рынке является внедрение банковских карт. Несколько крупных банков активно занимаются продвижением на рынок своих карточных технологий. Для повышения привлекательности, банки устанавливают повышенные процентные ставки по остаткам на картсчетах, вводят льготное обслуживание по транзакциям.

Развитие депозитного рынка в Казахстане имеет и будет иметь свою специфику, что, конечно, в первую очередь связано с теми глобальными экономическими преобразованиями, которые происходят в стране. Наряду с этим, повышение роли депозитных операций, их развитие до мирового уровня будут происходить постепенно по мере создания в нашей стране экономических условий, присущих рыночной экономике.

1.3 Механизм проведения депозитной политики коммерческими банками Казахстана в  обеспечении их устойчивости

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна, прежде всего отвечать следующим требованиям:

– экономическая целесообразность;

– конкурентоспособность;

– внутренняя непротиворечивость.

Под экономической целесообразностью здесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе - резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды.

Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.), а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц).

Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.

В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на (Рис 3)

Рисунок 3 –  Состав субъектов и объектов депозитной политики банка*

*Примечание: Составлено на основе источника [17,c 35]

В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы.

Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики Национального Банка РК, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка.

К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка. Структура общих принципов наглядно отражена на (Рис 4).  Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.

Рисунок 4 – Принципы формирования депозитной политики*

*Примечание: Составлено на основе источника [17,c 42]

К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики.

Одним из важных вопросов теоретической части дипломной работы является вопрос о границах депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. При этом дается классификация этих границ по следующим признакам:

– в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);

– по воздействию нормативов АФН и лимитов банка (административные границы);

– в зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);

– в зависимости от срочности депозитных отношений (временные границы);

– в зависимости от географического принципа (территориальные границы);

– в зависимости от объемов и структуры привлеченных средств (количественные и качественные границы).

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

– содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

– поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

– обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

– поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;

– минимизация свободных средств на депозитных счетах;

– проведение гибкой процентной политики;

– постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;

– развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

В данном вопросе целесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого банка. От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В контексте данного вопроса также необходимо отметить, что важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.

Анализ состояния различных видов депозитов, проведенный зарубежными исследователями, показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как: качество и быстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента. Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.

Структура депозитов в коммерческих банках подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Недостатками этого источника формирования банковских ресурсов являются значительные материальные и денежные затраты банка при привлечении средств во вклады, ограниченность свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит во многом от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. Поэтому депозитная политика банков направлена на увеличение привлечения вкладов населения и юридических лиц и размещения их в доходные активные операции с целью получения прибыли. Действуя в интересах клиентов, банки стремятся повысить качество обслуживания, вводить новые привлекательные виды депозитов, организовывать рекламные кампании и розыгрыши призов среди вкладчиков, устанавливать конкурентоспособные процентные ставки вознаграждения (интереса) по вкладам.

В настоящее время в условиях значительного роста краткосрочной ликвидности депозитная политика банков направлена на привлечение более долгосрочных ресурсов. В связи с этим, на депозитном рынке происходит повышение доходности по срочным депозитам населения.

Примерами использование последних достижений научно-технического прогресса в современном банковском деле явились: сервис для планирования ликвидности и финансов, система управления наличными деньгами, предложения для размещения денег, различные услуги для платежных операций на базе электроники, обеспечивающие связь со всем миром. Новая разработка - "домашний банк" позволяет управлять счетами с компьютера в офисе или на квартире. Клиент отдает необходимые распоряжения с помощью модема, сохраняя все преимущества традиционного банковского обслуживания: получения электронных выписок, слежения за состоянием счетов.

Особое значение банками придается быстрому, бесперебойному и дешевому выполнению расчетов. В последние годы казахстанские банки приложили большие усилия для модернизации и ускорения операций по проведению наличных и безналичных расчетов. Обычной стала скорость денежного перевода за 1 банковский день.

Процентная политика как составная часть общей депозитной политики является гибкой и соответствует политике самого банка и Нацбанка и способствует росту привлечения вкладчиков.

Национальный банк снижает официальную ставку рефинансирования, которая устанавливается в зависимости от общего состояния денежного рынка, спроса и предложения по займам, уровня инфляции и инфляционных ожиданий, что должно стимулировать понижение ставок по депозитам и кредитам. Коммерческие банки устанавливают конкурентоспособные процентные ставки, покрывающие темпы инфляции и девальвации.

Ставки или норма процента представляет собой отношение суммы денежных средств, уплачиваемых в виде процента, к сумме средств, отданных в ссуду.

В зарубежной банковской практике на уровень процентной ставки влияет содержание операций, т.е. срок и сумма депозита, вид депозита и т.д. Чем надежнее пассивы (чем больше срок и сумма депозита), тем больший процент выплачивает банк.

Проценты по депозитам бывают фиксированные и плавающие. Самые распространенные в мировой практике –LIBOR,PIBOR,NIBOR иMIBOR. Это базисные процентные ставки, складывающиеся под воздействием рыночной конъюнктуры. Наиболее применяемой ставкой, считаетсяLIBOR, так как она используется на международной и внутренних рынках различных стран.

Соотношение спроса и предложения на рынке банковских услуг влияет на процентные ставки так же, как и на цены товаров: если предложение превышает спрос - ставки снижаются, если спрос превышает предложение – растут. На уровень процентных ставок влияет и уровень инфляции. При усилении инфляции ставки растут. В связи с этим, в банковской практике различают номинальные процентные ставки и реальные (скорректированные с учетом инфляции). Для предотвращения потерь от инфляции в развитых странах широко используются плавающие процентные ставки, размер которых не фиксируется на весь срок договора с банком, а пересматривается в зависимости от складывающейся на рынке экономической конъюнктуры, темпов инфляции и др. Плавающие процентные ставки устанавливают по кредитным и депозитным операциям банка. В первом случае они компенсирует потери банка, во втором случае - потери вкладчика. Применение плавающих ставок дает возможность банку защитить себя от возможного в будущем увеличения процентных ставок по депозитам, а вкладчику гарантирует увеличение доходов в соответствии с ситуацией на рынке.

По пассивным операциям осуществляется дифференциация процентных ставок, в том числе по группам вкладчиков с целью повышения социально-экономической защищенности малоимущих слоев населения.

Важную роль в формировании процентных ставок на депозиты играют степень риска, принимаемого на себя банком, а также стратегия маркетинга и цели банка. Банки, которые хотят снизить долю депозитов в своих пассивах, уменьшают процентные выплаты и, наоборот, стараясь привлечь крупные по величине депозиты и на длительные сроки, банки предлагают клиентам высокие ставки депозитного процента, так как преобладание срочных депозитов в источниках формирования банковских ресурсов позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью. Рекомендуемый уровень доли срочных депозитов в совокупных пассивах составляет 60%. Срочные депозиты являются наиболее прогнозируемой частью заемных ресурсов, что дает осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент.

В соответствии с Правилами начисления вознаграждения (интереса) по кредитам и депозитам, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан от 20 сентября 1999 г. № 293, они могут быть фиксированными и плавающими.

Фиксированные ставки вознаграждения (интереса) остаются неизменными в течение всего срока действия кредитного или депозитного договора.

Плавающие ставки вознаграждения могут изменяться в течение всего срока действия кредитного или депозитного договора в зависимости от условий, оговоренных в них.

При начислении вознаграждения используются следующие методы расчета вознаграждения:

1. Простой метод - вознаграждение начисляется только на сумму основного долга по депозиту по формуле:

i *p *n

I =   360  *100%

(2)

гдеi - годовая ставка процентов;

р - остаток задолженности (депозита);

п - количество дней в периоде, за который начисляются проценты.

2. Сложный метод - вознаграждение начисляется не только на сумму основного долга по депозиту, но и на сумму доходов от ранее начисленного вознаграждения по формуле:

i *n

I =p*i + 1200

(3)

гдеi - годовая ставка процентов;

п - продолжительность депозита в месяцах (долях месяца);

р - первоначальная сумма депозита;

I - сумма начисленных процессов за весь срок вклада.

Тарифная политика коммерческих банков базируется на следующих основных принципах:

- создание условий для конкурентоспособных банковских услуг на рынке за счет эффективного использования дифференцированных экономически обоснованных ставок и тарифов как активного и гибкого коммерческого инструмента, дальнейшей диверсификации деятельности и доходов банка;

- упрочнение стабильного финансового положения и обеспечение роста доходности за счет создания благоприятных условий для банка на соответствующих рынках;

- полное удовлетворение потребностей клиентов в высококачественных банковских продуктах и услугах по доступным ценам и с максимальной эффективностью.

Современная практика деятельности коммерческих банков выработала три основные цели тарифной политики:

Рост реализации банковских продуктов и услуг за счет увеличения доли на соответствующих сегментах рынка. Речь идет о завоевании лидерства на рынке, достижении превосходства над конкурентами. Это возможно при установлении минимальных ставок и тарифов, которые могут быть допущены в связи с имеющимися резервами для снижения издержек и когда имеется большой рынок потенциальных клиентов. В этом случае используются так называемые тарифы (ставки) проникновения, способные обеспечить экспансию (захват) массового рынка банковских продуктов и услуг. Такой подход применяется в случаях, когда перед банком стоит проблема выживаемости в условиях высокой конкуренции и резкой смены поведения клиентов. Для того чтобы банку выжить, ему необходимо снизить ставки и тарифы и тем самым привлечь клиентуру. Но это возможно только до тех пор, пока сниженные ставки и тарифы покрывают издержки банка.

Сохранение стабильного положения. Такая целевая ориентация в деятельности банка направлена на сохранение того благоприятного положения, в котором он находится на рынке. Ставки и тарифы на банковские продукты и услуги ориентированы на то, чтобы избежать возможности спада в объемах реализации на основе минимизации воздействия внешних сил (действий конкурентов, изменений в экономической среде и др.).

Максимизация прибыли банка за счет использования конкурентных преимуществ и быстрого получения доходов (политика "снятие сливок"). В этом случае чаще всего используют престижные тарифы (ставки), представляющие собой достаточно высокие величины и ориентированные, главным образом, на тех клиентов, которые предпочитают качество банковских продуктов (услуг), их уникальность и престижность тарифам. Здесь речь идет о том, что банк опережает своих конкурентов, но уже не низкими ставками и тарифами, а ставками и тарифами, которые характеризуют высокое качество банковских продуктов и услуг. Банк ставит целью добиться того, чтобы качество его услуг на рынке было наиболее высокое. А это требует больших затрат. Поэтому банк направляет свои инвестиции на создание таких престижных банковских продуктов и услуг и тем самым быстро окупает затраты и получает прибыль.

На практике в различных рыночных ситуациях могут применяться сначала престижные ставки и тарифы, рассчитанные на состоятельных клиентов, а затем тарифы проникновения, позволяющие расширить круг клиентов, приобретающих престижные банковские продукты по более низким ставкам и тарифам.

Динамика изменения реальных ставок вознаграждения по срочным тенговым депозитам, составляющим основу ресурсной базы банков, свидетельствует о том, что в 2006 г. казахстанские банки, несмотря на существенное снижение инфляции, сохранили высокие номинальные ставки вознаграждения по депозитам. Это привело к постепенному росту реальных ставок вознаграждения по ним.

Изучение деятельности коммерческих банков показывает, что затраты по обслуживанию расчетных счетов минимальны. Это самый дешевый ресурс для банка. Депозитные ставки нестабильны, видно их постоянное увеличение или снижение. Резкое снижение процентных ставок говорит о том, что происходит снижение инфляции. Вместе с тем расчетные счета – это самый непредсказуемый инструмент. Поэтому высокая их доля в пассивах ослабляет ликвидность банка. В американских банках оптимальный уровень расчетных счетов, в ресурсной базе составляет не более 30%. Увеличение доли срочных депозитов юридических лиц в общей сумме заемных средств является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов (стоимость срочных депозитов предприятий, организаций выше стоимости обслуживания расчетных счетов, но ниже межбанковского кредита), так как они оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять долгосрочное кредитование, и, следовательно, под более высокий процент. Рекомендуемый их уровень в ресурсной базе - не менее 50%.[39]

Таким образом, депозитная политика коммерческих банков должна содержать гибкий механизм процентной политики, чтобы привлечь и удержать клиентов банка и обеспечить получение прибыли для осуществления своей деятельности и выплаты вознаграждения вкладчикам.

  1. Анализ влияния депозитной политики на деятельность коммерческих банков в Республике Казахстан

  1. Анализ состояния депозитного рынка  коммерческих банков

Четыре года назад внешние рынки капитала фактически закрылись для казахстанских банков. Главным источником нового фондирования для них стали внутренние финансовые ресурсы, в первую очередь - депозиты. И, надо сказать, что общая сумма банковских вкладов как физических, так и юридических лиц за время кризиса не только не снизилась, но и возросла.

С начала 2011 года общий объем депозитов возрос более чем на 7%, достигнув 8, 985 трлн. тенге. Главная роль здесь принадлежит корпоративным вкладам. Благодаря ряду государственных инициатив по поддержке экономики в целом депозиты юридических лиц (в том числе связанных с государством) стали основным источником средств, компенсирующих сокращение внешнего финансирования.

По мнению финансовых аналитиков, государство оказывает значительное влияние на распределение крупных депозитов, а именно депозитов государственных компаний. Под его контролем находится более трети общего объема клиентских средств в банковской системе, а в крупных банках эта доля еще выше. Обеспечение возможности привлечения таких средств имеет важнейшее значение для состояния ликвидности банковской системы и отдельных кредитных организаций, поэтому банки сильно зависят от политической и технической поддержки, и им необходимо, чтобы она продолжалась.Хотя доля частных вкладов в структуре обязательств банковской системы остается относительно низкой, в денежном выражении их объем стабильно растет.

Таблица 1 - Депозиты физических и юридических лиц*

2010

2011

Депозиты юридических лиц:

4599,7

5035,0

Из них депозиты в национальной валюте:

-до востребования:

432,5

661,2

-срочные:

4167,2

4373,8

Депозиты в инвалюте:

-до востребования:

2158,9

2504,8

-срочные:

2440,8

2530,2

Вклады физических лиц

еских лиц

Вклады физических лиц:

2250,9

2764,1

Из них вклады в национальной валюте:

-до востребования:

82,5

112,5

-срочные:

2168,4

2651,6

Вклады в инвалюте:

-до востребования:

40,2

106,4

-срочные:

2210,7

2657,7

*Примечание: Составлено на основе источника [43].

Прирост депозитов по физическим лицам на 1 апреля 2012 года составил 51,1 млрд тенге, общая сумма их вкладов возросла до 2, 840 трлн тенге, что выше показателя на 1 января на 1,8%, что свидетельствует о сохранении доверия населения к банковской системе. Компании также предпочитают хранить средства в национальной валюте. общая сумма вкладов которых с начала года увеличилась на 314 млрд тенге - до 6, 144 трлн тенге. В процентном соотношении увеличение с начала года составило 5,3%.

Самой популярной валютой вкладов остается национальная, практически половина вкладов (5, 960 трлн тенге) хранится именно в тенге. Второй по популярности валютой депозитного вклада является доллар США, евро - на третьем месте, отмечается в пресс-релизе. В марте 2012 года объем депозитов в иностранной валюте повысился на 3,7% до 3 024,6 млрд. тенге, в национальной валюте увеличился на 4,5% до 5 960,6 млрд. тенге. Удельный вес депозитов в тенге в марте 2012 года практически не изменился, составив 66,3% (в феврале 2012 года - 66,2%).

В марте 2012 года средневзвешенная ставка вознаграждения по тенговым срочным депозитам небанковских юридических лиц составила 2,4% (в феврале 2012 года – 2,7%), а по депозитам физических лиц – 8,0% (8,4%).

Рост банковских депозитов в национальной валюте и снижение по вкладам в иностранной валюте обусловлен тем, что доверие к национальной валюте постепенно возвращается. Этому способствовали хорошие показатели роста национальной экономики, политика Национального Банка РК, направленная на стабилизацию курса национальной валюты.

По прогнозам Национального Банка, с 1 июля объективные факторы (уже произошедшее понижение ставки рефинансирования, а также предполагаемое некоторыми экспертами уменьшение предельно допустимой ставки депозита до 9% в тенге и 6% в иностранной валюте), могут сказаться на замедлении темпа прироста депозитов. Такой прогноз не совсем объективен. Можно добавить, что уже как доказанный факт замечено, что сильное сокращение депозитов в иностранной валюте приходится именно на летний период и объясняется тем, что этот месяц – традиционно период летних отпусков и иностранная валюта необходима для поездки за рубеж. К тому же эксперты «БТА», «Альянса», «Цеснабанка» и «Евразийского Банка» сходятся во мнении, что при общем понижении процентной ставки общий объем вкладов не уменьшится.

На объем депозитов в нашей стране может влиять только два фактора - это общий рост денежной массы, вызванный экспортной выручкой от продажи природных ресурсов при положительном торговом балансе страны, и доверие населения к банковской системе. В целом оба фактора на высоком уровне, и широкий рынок продолжит расти, но деньги немного перераспределятся в пользу тех, кто хочет активно расти (RBK Bank, «ВТБ»), от тех, кто не видит эффективной стратегии в работе с частными клиентами («Евразийский Банк», «БЦК», которым сейчас проще фондироваться на рынке облигаций)

Особое место в анализе депозитного рынка Казахстана занимает оценка роли крупнейших коммерческих банков страны в формировании депозитной базы рынка.

Таблица 2 - Депозиты крупных банков второго уровня Республики Казахстан в 2010-2011 гг.*

Банки

Всего депозиты в т.ч.

Физических лиц

Юр. лиц

Активы банка

2010

2011

2010

2011

2010

2011

2010

2011

НБК

1396,6

1519,3

485,6

559,2

911,0

960,1

2023,5

2222,0

ККБ

1445,8

1379,1

445,1

550,7

1000,7

828,4

2430,2

2484,9

БТА

666,4

736,1

254,1

302,2

412,3

433,9

1994,0

1616,5

БЦК

789,7

691,4

336,0

376

453,7

315,4

1211,1

1063,4

АТФ

480,5

522,7

148,0

155,2

332,5

367,5

983,0

983,7

КБ

254,6

318

152,4

222,7

102,2

95,3

352,9

422,1

ЦБ

176,3

341,2

59,4

99,3

116,9

241,9

227,2

438,1

Итого по 7 банкам

5209,9

5507,8

1880,6

2265,3

3329,5

4599,7

9221,9

9230,7

Всего БВУ

9614,7

7799,1

2250,9

2764,1

4599,7

5035,0

12038,0

12821,8

Доля 7 банков

54,2

70,6

83,5

82,0

72,4

91,4

76,6

72,0

*Примечание: Составлено на основе источника [43].

Наибольшее увеличение объема депозитной базы физических лиц за период с начала 2012 года по апрель 2012 года наблюдается у АО "КАЗКОММЕРЦБАНК" (на 21,3 млрд. тенге), АО "KASPIBANK" (на 15,7 млрд. тенге) и АО "Альянс Банк" (13,9 млрд. тенге). Наибольший прирост депозитов юридических лиц приходится на АО "Цеснабанк" (50,0 млрд. тенге), АО "БТА Банк" (35,0 млрд. тенге) и АО "Альянс Банк" (31,7 млрд. тенге), в то время как в следующих банках произошло уменьшение депозитной базы юридических лиц: АО "КАЗКОММЕРЦБАНК" (на 36,8 млрд. тенге) и АО "Народный Банк Казахстана" (на 30,8 млрд. тенге).

Регулирование депозитной деятельности коммерческих банков является одним из приоритетных направлений нормотворческой работы в банковском секторе. В классическом варианте регулирование депозитного рынка осуществляется в рамках денежно-кредитного регулирования и пруденциального регулирования, осуществляемого надзорными органами. В данном контексте государственное регулирование депозитного рынка может быть успешным лишь в том случае, если государство через органы надзора способно воздействовать на масштабы и характер операций банков второго уровня. В Казахстане функцию регулирования депозитного рынка осуществляют Агентство РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, проводящее пруденциальное регулирование банков второго уровня, и Национальный банк РК, реализующий денежно-кредитную политику в стране.

Таким образом, казахстанский рынок депозитов в целом демонстрирует положительную динамику. Рост сбережений, прежде всего, связан с ростом доходов граждан и предприятий на фоне роста экономики. Доверие к банковской системе постепенно восстанавливается. К тому же у населения не так много альтернатив, куда вкладывать свои сбережения.

2.2  Анализдеятельности Казахстанского фонда гарантирования депозитов

Отсутствие возможности привлечения ресурсов с внешних рынков существенно повысило привлекательность внутренних депозитов в качестве потенциальной ресурсной базы. Однако внутренние источники фондирования традиционно являются достаточно ограниченными, в связи с чем проблема сохранения доверия клиентов к Банковской системе оставалась крайне важной.

Привлечение средств юридических и физических лиц, проведение операций по депозитным счетам традиционно являются одними из основных видов деятельности для банковских учреждений. Однако мировой практике известны также случаи банкротств банков, приводящие к полной либо частичной потере вкладчиками своих денег. Проблема сохранности вкладов и депозитов, размещенных в банках, не является особенностью экономической ситуации стран с переходной экономикой, к которым относится и Казахстан. В разные периоды времени с этим вопросом сталкивались практически все государства.

В рамках решения данной задачи государством было принято решение о создании системы коллективного страхования вкладов в Казахстане.

Система страхования вкладов (ССВ) – механизм защиты вкладов физических лиц в банках путем их страхования (гарантирования)

Основная идея работы ССВ заключается в проведении быстрых выплат вкладчиками из независимого финансового источника (например, специального фонда) в случае прекращения деятельности банка (отзыва у него соответствующей лицензии). Тем самым, не дожидаясь начала ликвидационных процедур, кладчики гарантировано получают доступ к своим средствам.

Система страхования вкладов – должна быть направлена на защиту вкладов и обеспечивающих их гарантированный возврат в полном объеме (или частично) в случае банкротства финансового учреждения.

Система страхования должна базироваться на следующих принципах:

  • Обязательность участия в системе страхования вкладов;
  • Снижение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае, когда банки не выполняют своих обязательств;
  • Прозрачность деятельности системы страхования вкладов;
  • Накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных взносов банков-участников системы.

Опыт большинства экономически развитых стран мира показывает, что система страхования (гарантирования) банковских вкладов является эффективным инструментом для решения комплекса социальных и макроэкономических задача. Прежде всего, она позволяет предотвращать панику среду вкладчиков, обеспечивая тем самым стабильность работы банковской системы и сокращая общественные издержки на преодоление последствий кризисных явлений. Кроме того, наличие ССВ повышает доверие населения к банковской системе, создавая предпосылки к долгосрочному росту частных депозитов.

В настоящее время ССВ в различных формах существует в 104 странах мира. Более половины страховщиков входят в Международную ассоциацию страховщиков депозитов.

Все существующие системы страхования вкладов в мире можно классифицировать по ряду признаков.

  1. По способам организации систем страхования вкладов существуют два основных вида, которые выделяются согласно методологии Международного валютного фонда:
    • система положительно выраженных гарантий;
    • система не выраженных прямо гарантий.

Суть этих систем можно раскрыть в таких названиях, как:

  • системы законодательных гарантий (чаще именуемые как страховые системы)
  • системы общих государственных гарантий (так называемые гарантийными)

Для первого типа систем характерно наличие законодательно установленной процедуры возмещения потерь вкладчикам при банкротстве банка, который входит в систему страхования вкладов. Клиенты банка заранее знают, какова страховая сумма, на которую они могут рассчитывать. Такая система создает уверенность вкладчиков в сохранности своих средств благодаря ее предсказуемости, а также способствует аккумулированию свободных денежных ресурсов в банках.

Второй  вид систем характеризуется отсутствием  четкого законодательства, определяющего способы защиты вкладов, но при этом предполагается, что государство гарантирует вложенные в банки денежные средства. Возможность получить возмещение и его сумма будут зависеть от сложившейся ситуации, от принятого государственными органами решения, которое определяет сроки, суммы и другие условия выплат. В основу этого вида систем положено доверие граждан к государству, что характерно для стран с жестким централизованным управлением и с сильной зависимостью банков от государственных структур.

2. По организации участия банков в страховой системе выделяют:

   - системы обязательного участия банков;

   - системы добровольного участия.

   Систему обязательного страхования вкладов  отличает участие в ней практически  всех банков, что позволяет всем кредитным организациям стать членами системы страхования и дает равные гарантии клиентам разных банков. Но в этом случае ослабевает мотивация и желание клиентов искать и выбирать надежный банк, а рост банковских издержек за счет выплат в страховой фонд увеличивает цену банковских услуг. Подобные системы существуют в США, Канаде, Финляндии, Японии и ряде других стран.

Добровольная  система позволяет банкам самостоятельно принимать решение об участии  в ней. Банки, не участвующие в  системе страхования вкладов, обладают меньшей конкурентоспособностью на рынке банковских продуктов, так как клиенты начинают с настороженностью относиться к таким банкам и идут на риск внесения депозита, рассчитывая на получение более высокого дохода.

Поэтому привлекать клиентов в негарантированные банки приходится путем установления более высоких процентных ставок по вкладам, а банковские издержки при этом растут.

Несмотря  на добровольность вступления в систему  страхования, регулирующие органы предусматривают  некоторые ограничения в деятельности таких банков. Например, они могут потребовать наличие страхового обеспечения, без которого не выдаются лицензии на осуществление конкретных операций, банкам отказывают стать членами банковской ассоциации и т.п. Таким образом, государство старается стимулировать банки к вступлению в страховую систему на основе самостоятельно принятого решения.

3. По размерам гарантий системы страхования вкладов можно разделить на три разновидности:

   - полные;

   - ограниченные;

   - дискреционные.

Полные  системы гарантируют выплаты по всем депозитам. Это повышает доверие со стороны клиентов.

Ограниченные  системы обеспечивают только частичное  покрытие вкладов клиентов. В основном гарантии предоставляются мелким вкладчикам, плохо ориентирующимся в обстановке на рынке, а для крупных сохраняется мотивация верного выбора банка. Для коммерческих банков такая система позволяет облегчить работу с мелкими клиентами, а благодаря снижению объемов взносов— сократить банковские издержки и не завышать цены на свои услуги. Небольшая трудность использования этого вида системы состоит в определении размера страхуемой суммы депозита.

Дискреционная система представляет собой разновидность  ограниченной системы, предусматривающей  расширение объекта страхования  в периоды кризиса банковской системы. По сравнению с другими видами она является более гибкой.

4. По степени государственного участия, системы страхования депозитов могут быть:

   - государственными:

   - частными;

   - смешанными.

Государственные системы чаще всего формируются  при введении обязательного страхования вкладов. В этом случае страховая организация создается как государственная, которая действует на некоммерческой основе. Ресурсы этой организации образуются из государственных средств и взносов банков.

В частных системах страхование вкладов  осуществляется специальными организациями, финансирование деятельности которых осуществляется за счет взносов банков-участников, а государство не вмешивается в эти процессы. В смешанных системах страхования вкладов государство и банки в равной степени участвуют в формировании ресурсов страховой организации.

5. По организации финансирования выплат или способу аккумулирования средств страхового фонда системы разделяются:

   - с финансированием;

   - без финансирования.

Система страхования вкладов с финансированием  предполагает, что для выплат страховых возмещений формируется специальный фонд за счет регулярных взносов банков-участников. Это способствует укреплению доверия к системе, а при наступлении страхового случая ускоряет процесс выплаты возмещения вкладчикам.

В системе страхования без предварительного финансирования необходимые для компенсации средства изыскиваются только при возникшей необходимости, к примеру, при банкротстве банка. Такой вид системы является менее предпочтительным. Во-первых, при системном кризисе, когда разоряется множество банков, собрать нужную сумму денег будет трудно или даже невозможно. Во-вторых, процесс сбора средств для выплаты страхового возмещения занимает определенное время. Это провоцирует панику среди вкладчиков, подрывает их доверие ко всей страховой системе. При этом цели системы страхования вкладов, заключающиеся в быстрой ликвидации последствий кризиса и обеспечении стабильности банковской системы, не достигаются. Однако накопленный опыт развитых стран показывает, что средств страхового фонда, особенно в случае системного кризиса, бывает недостаточно. Поэтому во многих случаях используется финансовая поддержка государства для урегулирования последствий банковского кризиса.

Таким образом, во-первых, система гарантирования вкладов повышает степень контроля над деятельностью банков, так как фонд объективно является еще одной организацией, контролирующей финансовое состояние банка. Во-вторых, она является фактором, стабилизирующим денежное обращение в стране, стимулируя приток средств в банковскую систему, уменьшая налично-денежный оборот, снижая нагрузку на рынок товаров и услуг, в том числе и на валютный рынок. И, наконец, система гарантирования вкладов способствует повышению социальной защищенности населения, так как она защищает интересы вкладчиков, гарантируя возврат вкладов в случае принудительной ликвидации банка.

В целях реализации задачи повышения доверия населения к отечественной финансовой системе и привлечения его сбережений в банковскую систему в Казахстане функционирует система обязательного коллективного гарантирования депозитов.

Созданная в ноябре 1999 года казахстанская система  обязательного гарантирования депозитов  неоднократно подтверждала свою значимость в поддержании финансовой стабильности и доверия населения к отечественной банковской системе.

Казахстанский фонд гарантирования депозитов является некоммерческой организацией, осуществляющей гарантирование депозитов физических лиц, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан, посредством выплаты гарантийного возмещения вкладчикам в случае принудительной ликвидации банка.

Высшим  органом КФГД является Акционер - Национальный Банк Республики Казахстан.

Фонд наделен следующими основными полномочиями:

   - выплата гарантийного возмещения  в случае принудительной ликвидации  банка-участника Системы;

   - формирование специального резерва,  предназначенного для выплаты  гарантийного возмещения;

   - эффективное инвестирование средств Фонда;

   - установление требований к банкам-участникам  посредством определения условий  Договора присоединения;

   - определение порядка уплаты взносов  банками-участниками;

   - установление соответствия автоматизированной  базы данных учета гарантированных депозитов банка-участника требованиям Фонда;

   - участие в составе временной  администрации, назначаемой в  период консервации банка-участника;

   - участие в составе временной  администрации, назначаемой в  период лишения лицензии на  проведение всех банковских операций банка-участника;

   - участие в составе ликвидационной  комиссии и комитета кредиторов  принудительно ликвидируемого банка-участника.

Первоначально в обязательном порядке в систему  могли быть включены лишь банки, отнесенные Национальным банком к первой группе по переходу к международным стандартам либо признанные выполнившими мероприятия по переходу к международным стандартам. В дальнейшем были установлены жесткие критерии отбора для вновь вступающих банков. В частности, одним из основных требований является наличие собственного капитала не менее 1 млрд тенге (валютный эквивалент по текущему официальному курсу - $6,5 млн) и соблюдение коэффициентов достаточности собственного капитала на уровне, установленном для банков первой группы.

АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» на накопительной основе формирует специальный резерв, предназначенный для выплаты гарантийного возмещения депозиторам принудительно ликвидируемых банков за счет обязательных календарных взносов банков-участников; доходов от инвестирования активов фонда; денег, полученных в счет удовлетворения принудительно ликвидируемым банком-участником требований фонда по суммам, выплаченного гарантийного возмещения и средств уставного капитала фонда в пределах пятидесяти процентов от его размера. С 2007 года оплата обязательных календарных взносов банками-участниками системы гарантирования депозитов осуществляется в соответствии с системой дифференцированных ставок «БАТА». Система «БАТА» является также определенным индикативным инструментом, позволяющим оценить риски банков на более ранней стадии. Так, если до 2007 года банки платили взносы по единым ставкам, то с 1 апреля 2007 года банки с более рисковыми показателями деятельности платят календарные взносы по большей ставке, чем банки с менее рисковыми показателями. Ставка взноса банка зависит от его финансовой устойчивости, а также от степени риска ликвидации банка.

Участие банка в системе налагает на него обязательства по выплате ежеквартальных взносов, размер которых устанавливается фондом по отношению к каждому банку и может варьироваться от 0,125% до 0,375% от суммы депозитов, являющихся объектом гарантирования. Эти деньги направляются на формирование резерва, предназначенного для выплаты по вкладам. В случае если части активов фонда, предназначенных для возмещения по вкладам, недостаточно, то половина недостающей суммы вносится банками-участниками в виде дополнительных взносов, а половина выплачивается за счет заимствований. Этот механизм объясняет, почему система гарантирования вкладов является коллективной, - банки-участники несут совместную ответственность по возмещению вкладов в принудительно ликвидируемом банке.

В деятельности фонда происходило постепенное расширение перечня объектов обязательного гарантирования депозитов (с 400,0 тыс тенге до 700,0 тыс тенге и до 5,0 млн тенге).

В дальнейшем повышению доверия населения к финансовому сектору будет способствовать принятый закон по вопросам минимизации рисков финансовых организаций. Данным законом предусмотрено сохранение на постоянной основе, действующей до января 2012 года суммы гарантированного возмещения по депозитам физических лиц в размере 5 млн. тенге.

Деятельность фонда на депозитном рынке нельзя назвать простой, поскольку несмотря на значительные усилия НБРК и АФН РК даже в период относительно стабильного развития банковского сектора, имели место факты банкротства коммерческих банков Казахстана. Особенно напряженными были 2005-2007 годов в связи с проведением мероприятий по возмещению депозитов вкладчиков трех банков второго уровня. Так, в этот период фондом было выплачено гарантийное возмещение вкладчикам принудительно ликвидированных ЗАО «Комир-банк», АО «Наурыз Банк Казахстан», АО «Валют-Транзит Банк». Сумма денег, выплаченных фондом пострадавшим вкладчикам, составила 16 млрд тенге (Рис. 5).

Рисунок 5 – Возмещение депозитов по ликвидированным банкам Казахстана*

*Примечание:Cоставлено по данным АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов»

В результате проведения выплат возмещения в фонде сложился дефицит резерва возмещения, который был покрыт за счет дополнительной капитализации фонда его единственным акционером - Национальным Банком Республики Казахстан. В целях повышения устойчивости внутренних источников при формировании базы фондирования банков, обеспечения стабильности финансовой системы и защиты интересов депозиторов Национальным Банком Республики Казахстан в 2011 году была увеличена капитализация АО «Казахстанский фонд гарантирования депозитов» на 10% до 133,1 млрд. тенге.

На сегодня важно реально оценивать гарантийные возможности и обязательства данного фонда. Так, при банкротстве одного из системообразующих банков республики резервы фонда не смогут покрыть все убытки застрахованных лиц. Даже заимствования из других источников не смогут исправить ситуацию в лучшую сторону при банкротстве крупных банков страны. Поэтому вполне целесообразным видится увеличение размера взносов банков в фонд гарантирования вкладов. Кроме того, гарантии фонда выражаются в том, что он принимает на себя обязательства по выплате гарантийного возмещения депозиторам банка-участника со дня вступления в законную силу решения суда о его принудительной ликвидации. В то же время обязательства фонда по выплате гарантийного возмещения депозиторам подлежат прекращению по истечении одного года со дня внесения записи в государственный регистр юридических лиц о принудительной ликвидации банка-участника, но не ранее пяти лет со дня вступления в законную силу решения суда о принудительной ликвидации банка-участника. Фонд имеет достаточно ограниченные полномочия. Его функции сводятся к сбору взносов с банков-участников и выплате возмещения вкладчикам. Единственной санкцией, которая может быть применена фондом, является исключение банка из фонда в случае отзыва у него лицензии, систематического (трех и более раз в течение 12 последовательных месяцев) применения к банку такой меры, как безакцептное списание с его счетов неуплаченных им самостоятельно календарных и иных взносов.

В настоящее время фонд обладает постоянно растущими активами, складывающимися из ежеквартальных календарных взносов банков-участников. Активы фонда по сути и есть реальная гарантия выплат вкладчикам в случае банкротства какого-либо банка. Согласно уставу 80% активов фонд обязан размещать в государственные ценные бумаги как наименее рисковые и дающие стабильный доход.

2.3 Краткая характеристика деятельности и структура АО «Жилстройсбербанк Казахстана»

Начало внедрению системы жилищных строительных сбережений в Казахстане положил Закон Республики Казахстан «О жилищных строительных сбережениях в Республике Казахстан» от 7 декабря 2000 года.

А в 2003 году на основании постановления Правительства Республики Казахстан от 16 апреля 2003 года № 364 «О создании жилищного строительного сберегательного банка» в целях совершенствования и повышения эффективности долгосрочного финансирования жилищного строительства и развития системы ипотечного кредитования было создано Акционерное общество «Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана». На сегодняшний день, динамично развивающийся банк официально представлен во всех крупных и отдельных малых промышленных городах Казахстана. Подразделения АО «Жилстройсбербанк Казахстана» работают во всех областных центрах Казахстана и в городах Алматы, Астана и Семей.

АО «Жилстройсбербанк Казахстана» является членом АО «Казахстанская фондовая биржа» по категориям «В», «К» и «Р» с правом участия в торгах иностранной валютой, государственными и негосударственными эмиссионными ценными бумагами включенными в список Биржи, а также ценными бумагами Международных финансовых организаций.

В мае 2006 года было подписано Агентское Соглашение между АО «Жилстройсбербанк Казахстана» и АО «Казпочта». В рамках Соглашения АО «Казпочта» оказывает агентские услуги по заключению договоров от лица АО «Жилстройсбербанк Казахстана» в областных филиалах и районных узлах почтовой связи. Основная задача сотрудничества заключается в предоставлении населению максимально удобных условий по заключению Договоров по системе жилстройсбережений.

В декабре 2006 года состоялась выдача первых жилищных займов клиентам банка, заключивших Договора о жилстройсбережениях и накопивших 50% от суммы, необходимой на улучшение жилищных условий.

В мае 2007 года АО «Жилстройсбербанк Казахстана» первым из казахстанских банков получил сертификат соответствия системы менеджмента качества ИСО 9001:2000.

По результатам сертификационного аудита, проведенного уполномоченной сертификационной компанией, подтвердилось соответствие системы менеджмента качества АО «Жилстройсбербанк Казахстана» требованиям международных стандартов ИСО 9001:2000. Банк получил сертификат международного сертификационного органаIQ-Net, сертификаты которого действуют более чем в 30 развитых странах мира.

В ноябре 2007 года международное рейтинговое агентствоMoodys присвоило АО «Жилстройсбербанк Казахстана» долгосрочный рейтинг по депозитам в национальной валюте «Ваа2», краткосрочный рейтинг по депозитам в национальной валюте «Prime-2», рейтинг финансовой устойчивости банка (BFSR) «Е+». Прогноз по всем рейтингам – «стабильный».

В настоящее время рейтинги были пересмотрены, но также имеют прогноз – «стабильный».

Таблица 3 – Рейтинги, присвоенные АО «Жилстройсбербанк Казахстана» рейтинговым агентствомMoody`s по состоянию на 01.09.10г *

Долгосрочный рейтинг по депозитам в национальной валюте

Ba1 (стабильный)

Краткосрочный рейтинг по депозитам в национальной валюте

Not prime

(стабильный)

Рейтинг финансовой устойчивости

Е+ (стабильный)

* Примечание:Cоставлено на основе источника [39]

В целях обеспечения устойчивости и эффективности работы в Банке функционирует комплексная система управления основными банковскими рисками, которая обеспечивает идентификацию, оценку, анализ принимаемых Банком рисков, контроль их объема и структуры.

С 2004 года Банк является участником системы коллективного гарантирования вкладов (депозитов) физических лиц, в соответствии со Свидетельством №25, выданным АО «Казахстанский Фонд гарантирования депозитов». Страхование обеспечивает обязательства Банка по вкладам физических лиц на сумму до 5 млн. тенге для каждого физического лица в случае прекращения деятельности или отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности.

Наряду с выдачей первых займов АО «Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана» в 2005 году продолжил работу по развитию каналов продвижения своих продуктов и принял решение создать собственную сеть агентов-физических лиц (внештатных агентов), которые привлекали бы в Банк клиентов и получали бы за это комиссионное вознаграждение. Доля договоров о жилищных строительных сбережениях с вкладчиками, привлеченными внештатными агентами АО «Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана», на сегодняшний день составляет более 30% от их общего количества и с каждым годом эта доля только растет.

Основная привлекательность займов АО «Жилстройсбербанк Казахстана» – это гарантирование низкой ставки вознаграждения в течение всего срока, на который предоставляется заем. Банк функционирует вне рынка ссудного капитала и, соответственно, в относительной независимости процентной политики банка от конъюнктуры ставок вознаграждения финансового вознаграждения финансового рынка. Это позволяет банку предоставлять кредиты по низким процентным ставкам, выплачивая по сберегательным вкладам также невысокие проценты. Наличие целенаправленной системы финансирования мероприятий по улучшению жилищных условий влечет за собой  последовательное развитие жилищного сектора Республики Казахстан.

Среди факторов, определяющих сильные стороны Банка, экспертыMoodys отметили хорошую капитализацию Банка, развитую филиальную сеть (Банк имеет подразделения во всех областях Казахстана), а также 100%-е участие государства в уставном капитале Банка, что представляет ему возможность вносить Правительству Казахстана предложения по развитию жилищного сектора страны и реализуемым соответствующим жилищным программам, а также обеспечивает поддержку в случае возникновения кризисных ситуаций

Сегодня с уверенностью можно сказать, что система жилищных строительных сбережений доказала жизнеспособность в наших условиях и является для населения действительно доступным и выгодным источником финансирования мероприятий по улучшению своих жилищных условий в целях привлечения больших денежных ресурсов. Это подтверждается количеством заключенных АО «Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана» договоров о жилищных строительных сбережениях, которое уже достигло 280 тысяч на сумму более 500 млрд.тенге.

Совет Директоров АО «Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана» является органом управления банка, осуществляющим общее руководство его деятельностью. В состав Совета Директоров входят представители Министерства Финансов Республики Казахстан, Национального Банка Республики Казахстан, Министерства индустрии и торговли Республики Казахстан и Министерства экономики и бюджетного планирования Республики Казахстан, а также Председатель Правления АО «Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана».

Исполнительным органом банка является Правление АО «Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана», которое осуществляет интересы банка и совершает сделки от имени банка.

Будучи первым и на данный момент единственным среди финансовых институтов, реализующим систему жилищных строительных сбережений в Республике, АО «Жилстройсбербанк Казахстана» достиг хороших результатов, о чем свидетельствуют основные показатели.

Финансовая деятельность банка направлена на достижение устойчивого финансового положения и на рост рыночной стоимости банка, которая определяет его объективное положение на рынке банковских услуг и демонстрирует эффективность управления банком.

За весь период функционирования Банка с сентября 2003 года заключено 284-тысячи договоров о ЖСС (рост за 2011 год составил 32%). Договорная сумма по ним составляет около 526 млрд. тенге (рост за 2011 год составил 44%). В отчетном году деятельность АО «Жилищный строительный банк Казахстана» была сфокусирована преимущественно на увеличении количества участников системы жилищных строительных сбережений, а также была продолжена работа по предоставлению основных жилищных займов по договорам о жилищных строительных сбережениях.

Так, 2011 год был отмечен высокими показателями роста в деятельности банка: количество договоров о жилищных строительных сбережениях увеличилось на 20% и составило по состоянию на 12 февраля 2012 года – 69-тысяч новых договоров на общую договорную сумму около 160 млрд. тенге, что на 32% выше аналогичного показателя за 2010 год. Объем накоплений вкладчиков составил – 15 597 679,84 тыс. тенге.

Рисунок 6 - Тенденции роста договоров о ЖСС*

*Примечание:  Составлено на основе источника [8]

Наибольшая доля договоров о жилстройсбережениях по состоянию на 1 октября 2010 года приходится на договора, заключенные возрастными группами от 26 до 35 лет и от 36 до 45 лет (33% и 21% соответственно). При этом, средний возраст вкладчика жилстройсбережений составляет 33 года. Надо отметить, что 58% договоров о жилстройсбережениях заключено женщинами, а среди вкладчиков Банка имеются представители самых разных профессий: учителя и врачи, бизнесмены и преподаватели, государственные служащие и работники коммерческих структур.

По состоянию на 01.01.2012г. Банком за период с начала кредитной деятельности (с апреля 2005 года) было выдано займов  на сумму более 113 млрд. тенге. В том числе в рамках Государственных жилищных программ на 2005-2007 и 2008-2010 годы предоставлено займов на сумму около 58 млрд. тенге, из них за счет бюджетных средств на сумму порядка 54 млрд. тенге.  За отчетный 2011 год Банком было выдано займов на сумму около 30 млрд. тенге.

В 2011 году, как и в предыдущих периодах, наблюдается рост активов, обязательств и собственного капитала банка, который обусловлен не только плановой капитализацией банка, но и аккумулированием значительного объема накоплений вкладчиков.

По данным АФН РК активы Банка составили около 213 млрд. тенге, собственный капитал превысил 89 млрд. тенге. По состоянию на 01.12.2012г. Банк занимает 14 место на рынке по активам БВУ (поднявшись с 16 места за отчетный год), а также 3 место по собственному капиталу БВУ (поднявшись с 11 места за отчетный год).

Средства клиентов Банка за 2011 год увеличились на 83% и составили 73 млрд. тенге. Кредитный портфель за отчетный год вырос на 28% и достиг показателя в 86 млрд. тенге.

Рисунок 7 – Депозитный и кредитный портфель банка *

*Примечание:  Составлено на основе источника [8]

За 2011 год получен положительный финансовый результат в размере 256 млн. тенге.

Приведенные показатели деятельности способствовали усилению позиций Банка на рынке.

Таблица 4 - Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности АО «Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана»*

Показатели

2011 год

(тыс.тенге)

2010 год

(тыс.тенге)

Отклонения

(тыс.тенге)

Темп роста

(%)

Собственный капитал

89 332 864

26 126 443

63 206 421

340

Уставный капитал

78 300 000

21 300 000

57 000 000

360

Активы банка

212 876 664

102 264 910

110 611 754

208

Пассивы (Обязательства) банка

123 543 800

76 138 467

47 405 333

163

Резервный капитал

729 586

471 121

258 465

155

* Примечание:Cоставлено на основе источника [8]

По состоянию на 01.01.2012г. доля Банка во вкладах населения в БВУ составила 2.7 % при доле в долгосрочных вкладах (в национальной валюте) – 8.3 %, Банк занимает 9 место на рынке во вкладах населения в БВУ (поднявшись с 10 места за 2011 год), а также 4 место среди всех БВУ на рынке долгосрочных вкладов населения (поднявшись с 7 места за отчетный год). Доля Банка в общем объеме кредитования на строительство и приобретение жилья увеличилась с начала года на 1,7 % и по состоянию на 01.01.2012г. достигла 10.1 %.

Рисунок 8 – Доля банка во вкладах БВУ и в долгосрочных вкладах населения*

*Примечание:  Составлено на основе источника [8]

В целом, по результатам маркетингового исследования, проведенного специализированной компанией в начале 2010 года, уровень узнаваемости Банка составил 64% (от общего количества опрошенных респондентов), а степень доверия к Банку - 41% (от общего количества опрошенных респондентов). При этом, данные аналогичного исследования, осуществленного собственными силами Банка, еще выше: степень узнаваемости Банка - 82%, степень доверия населения к Банку - 69%, что обусловлено учетом данных Банком по группе, более точно относящейся к целевому сегменту Банка.

Таблица 5 – Показатели привлечения банком населения Республики Казахстан к участию в системе жилищных строительных сбережений*

Наименование показателя

1 января 2009 года

1 января 2010 года

1 января 2011 года

Темпы роста 2010 к 2009, %

Темпы роста 2011 к 2010, %

Темпы роста 2011 к 2009, %

Средний темп роста за 3 года, %

Количество действующих договоров, ед.

128 991

167 747

174 000

130

104

135

123

Объем жилищных строительных сбережений, млн. тенге

39,7

26,15

73,00

66

279

184

176

Общая договорная сумма,

млрд. тенге

98,3

120,8

160

123

132

163

139

Объем выданных основных займов,

млрд. тенге.

4,4

6,8

30

155

441

682

426

* Примечание:Cоставлено на основе источника [8]

Опираясь на вышеуказанные данные можно проследить положительную  динамику по приведенным показателям.

Рисунок 9 – Динамика показателей привлечения жилищных строительных сбережений за 2009-2011гг *

*Примечание:Cоставлено на основе источника [8, с.20]

Основная привлекательность вкладов в АО «Жилстройсбербанк Казахстана» – АО «Жилстройсбербанк Казахстана» поддерживается государством. Так, сбережения вкладчика ежегодно поощряются премией государства, которая составляет 20% от накопленной суммы сбережений. При этом, максимально поощряется сумма сбережений в размере 200 МРП.

Расчет поощряемой премией государства суммы вклада отчетного года, выплата премии государства по которой подлежит в следующем году за отчетным, производится по следующей формуле:

Птг = Н - Ппг – Пз,

(4)

гдеПтг - поощряемая премией государства сумма вклада отчетного года;

Н - сумма накопленных средств по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным;

Ппг - поощренная премией государства сумма вклада в предыдущие годы;

Пз - сумма премии государства, зачисленная в предыдущие годы.

Еще одним привлекательным условием для клиентов Банка являются налоговые льготы, предоставляемые заемщикам Банка в соответствии с налоговым законодательством – сумма вознаграждения за пользование займами Банка исключается из налогооблагаемого дохода заемщика.

Для того чтобы стать участником системы жилстройсбережений, необходимо определиться в выборе Тарифной программы и заключить договор о жилстройсбережениях.

Тарифные программыэто конкретные условия по накоплению жилстройсбережений и по предоставлению жилищных займов клиентам.

В настоящее время банк предлагает своим клиентам несколько тарифных программ. Они отличаются друг от друга ориентировочными сроками накопления, сроками пользования жилищными займами и процентными ставками. Клиент сам выбирает, по какой программе он будет копить средства на покупку или ремонт жилища. После этого заключается договор. На имя клиента открывается счет жилищных сбережений, куда он ежемесячно вносит определенную сумму. На накопления начисляется вознаграждение Банка и ежегодная  премия государства. Когда будут достигнуты оценочный показатель и минимальная необходимая сумма накоплений, клиенту будет выдан жилищный заем. И, проживая уже в новой квартире, клиент в течение определенного времени будет погашать выданный заем под очень низкие проценты, несравнимые с процентами коммерческих банков, занимающихся ипотечным кредитованием.

АО «Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана» исходя из уровня ежемесячного дохода клиента и ряда других условий, таких, к примеру, сколько человек в семье работает, есть ли несовершеннолетние дети, рассчитают оптимально выгодные условия выплат на счет и время погашение займа.

С 10 июля 2007 года после внесения изменений и дополнений в законодательство о жилищных строительных сбережениях АО «Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана» на основе действующих тарифных программ были запущены новые тарифные программы, официальное название которых «Бастау», «Өркен», «Кемел» и «Болашак».

Таблица6 – Характеристики тарифных программ*

Характеристики тарифных программ

«Бастау»

«Оркен»

«Кемел»

«Болашак»

Ориентировочный срок накопления жилищных строительных сбережений.

3-3,5 года

5,5 лет

8,5 лет

15 лет

Ставка вознаграждения по вкладам в жилищные строительные сбережения.

2%годовых

2%годовых

2%годовых

2%годовых

Дополнительное вознаграждение при отказе вкладчика от получения жилищного займа

0,7% - 1,0% годовых

Минимальное значение оценочного показателя.

16

28

42

74

Ставка вознаграждения по жилищному займу.

5%годовых

4,5%годовых

4%годовых

3,5%годовых

Срок предоставления жилищного займа.

до 6 лет

до 10 лет

до 15 лет

до 25 лет

Рекомендуемый ежемесячный взнос по накоплению жилищных строительных сбережений

1,25%

0,75%

0,50%

0,25%

 

от договорной суммы

Ориентировочный ежемесячный взнос по погашению жилищного займа

0,80%

0,50%

0,35%

0,25

от договорной суммы

Минимально необходимый размер накопленных денег для получения жилищного займа.

50% от договорной суммы

Минимальный размер договорной суммы

500 МРП

* Примечание:Cоставлено на основе источника [39]

Из четырех программ самая «скоростная» - программа «Бастау». Срок накопления составляет 3-3,5 года. Кредит предоставляется до шести лет по ставке 5 процентов годовых. Рекомендуемый ежемесячный взнос по накоплению жилищных строительных сбережений составляет 1,25 процента от договорной суммы, а ежемесячный взнос по погашению жилищного займа - 0,80 процента.

Такая тарифная программа подходит тем вкладчикам, которые имеют достаточно высокий уровень дохода и способны стабильно как обеспечивать свой вклад в банке, так и впоследствии обслуживать займ. Это могут быть, например, молодые специалисты с хорошими перспективами карьерного роста, предприниматели, занятые в сфере малого и среднего бизнеса. Ежемесячные выплаты по «Бастау» достаточно весомые, что компенсируется небольшими сроками накопления: кому-то проще платить 120 тысяч тенге в месяц на протяжении 6 лет, а кому-то 60 – в течение 12. Это в случае покупки или обмена жилья. Но стоит учесть, что под «улучшением жилищных условий» подразумевается не только покупка нового жилья, но и, например, ремонт. И под такие цели АО «Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана» также выдает займы. В этих случаях, когда речь идет об относительно небольшой сумме, проще всего воспользоваться тарифной программой «Бастау» и быстро закрыть вопрос. При договорной сумме в 1 000 000 тенге, рекомендуемый ежемесячный взнос по накоплению сбережений по программе составит  12 500 тенге, по погашению жилищного займа – 8 000 тенге.

Согласно тарифной программе «Өркен», ориентировочный срок накопления составляет 5 с половиной лет, а займ предоставляется на срок до 10 лет, при эффективной годовой ставке 4,7 %. При указанной договорной сумме в 1 000 000 тенге, рекомендуемый ежемесячный взнос по накоплению сбережений составит 7 500 тенге, по погашению жилищного займа – 5 000 тенге. То есть ощутимо меньше, чем по программе «Бастау», однако настолько же ощутимо и дольше.

И если с ремонтом проще разобраться, воспользовавшись первой программой, то при покупке квартиры все не так однозначно. В случае, если клиенту необходимы 10 миллионов тенге, в период накопления по «Бастау» он будет платить по 125 тысяч тенге, а по «Өркен» - 75.  Разница, как видите, значительная. А для многих в контексте указанных сумм - определяющая.

Еще более весомой разница становится при подробном рассмотрении программы «Кемел».  При той же договорной сумме в 1 000 000 тенге, рекомендуемый ежемесячный взнос по накоплению сбережений составит  5 000 тенге, а по погашению жилищного займа – 3 500 тенге. Зато платить придется – 8,5  лет в период накопления, и до 15 лет при пользовании займом. Эффективная ставка составляет 4,2% .

«Кемел» подойдет людям, достаточно зрелым, и крепко стоящим на ногах, умело рассчитывающим не только доходы, но и расходы, и уверенно смотрящим в будущее. А будущее, как известно – это наши дети, которым тоже надо где-то жить. И если для  подрастающих детей идеально подходит «Кемел», то для недавно появившихся малышей АО «Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана» открыл программу «Болашак».

Программа изначально рассчитана на длительный срок накопления – порядка 15 лет,  то есть в пять раз больше минимального срока. Таким образом, к тому моменту, когда маленький ребенок получит на руки аттестат о среднем образовании или диплом университета, клиент накопит половину суммы от стоимости будущего жилья. Кроме того, длительный срок накопления означает, что размеры ежемесячных платежей не будут значительно влиять на семейный бюджет – ни в период накопления, ни во время обслуживания долга перед банком. Причем размер своего займа (это касается всех программ) клиент определяет сам: единственное условие гласит, что договорная сумма должна быть не менее 500 МРП. В зависимости от договорной суммы, ежемесячные платежи могут составлять и 3, и 30 тысяч тенге. Так, при договорной сумме – 1 000 000 тенге, рекомендуемый ежемесячный взнос как по накоплению сбережений, так и по погашению жилищного займа составит 2 500 тенге.

Осталось добавить, что пользователем тарифных программ «Бастау», «Кемел», «Өркен» и «Болашак» может стать практически любой казахстанец. Для оформления договора необходимо представить в отделение банка следующие документы:

1) удостоверение личности,

2) РНН (при заключении договора на самого себя).

При заключении договора на ребенка дополнительно предоставляется свидетельство о рождении ребенка. При заключении договора на третье лицо, плюс к перечисленным бумагам -  нотариально оформленная доверенность.

Ставка вознаграждения банка по всем тарифным программам составляет 2 процента годовых. Если же по окончании срока договора о жилищных строительных сбережениях по «Болашаку» вкладчик решит забрать только накопления, отказавшись от жилищного займа, то на его сбережения банк дополнительно начислит еще 1 процент годовых. Так же как и по всем тарифным программам АО «Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана», по тарифной программе «Болашак» выплачивается премия государства. И если после пяти лет действия договора о жилищных строительных сбережениях клиент откажется от займа, то премия государства все равно сохраняется. Ориентировочный ежемесячный платеж по погашению жилищного займа, так же как и рекомендуемый ежемесячный взнос на счет жилищных строительных сбережений, составляет 0,25 процентов от договорной суммы. И если, к примеру, заключен договор на 1 000 000 тенге, то ежемесячный взнос на счет, как и ежемесячный платеж по погашению займа, составит 2 500 тенге.

Рисунок 10 - Структура договоров о ЖСС, заключенным по новым, внедренным в 2007 году, тарифным программам Банка  на 2011 год выглядит следующим образом *

*Примечание:  Составлено на основе источника [39]

Накопления в АО «Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана» гарантируются государством в установленных размерах. Копить можно на ремонт, строительство, покупку или обмен жилья. Минимальный размер договорной суммы по всем тарифным программам составляет 500 МРП.

Согласитесь, что таких условий сегодня не предложит ни один коммерческий банк страны. Так что в этой задаче по улучшению жилищных условий правильным ответом будет только жилищные займы от АО «Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана».

Кроме того, АО «Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана» предоставляет вкладчикам Банкажилищные, промежуточные и предварительные жилищные займына проведение мероприятий по улучшению жилищных условий, а именно:

-строительство (включая приобретение земельного участка), приобретение жилища, в том числе путем его обмена с целью улучшения;

- ремонт и модернизация жилища (включая приобретение строительных материалов, оплату подрядных работ);

- погашение обязательств, которые появились в связи с мероприятиями по улучшению жилищных условий;

- внесение первоначального взноса для получения ипотечного жилищного займа в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций.

Размер жилищного займа определяется как разница между договорной суммой и суммой накопления.

Получение жилищного займа возможно при:

- достижении минимального значения оценочного показателя;

- накоплении минимально необходимого размера накопленных денег;

- предоставлении необходимого обеспечения;

-подтверждении платежеспособности Вкладчиком.

Дополнительное вознаграждение выплачивается вкладчику банка при соблюдении им условий получения жилищного займа (достижение установленного минимального значения оценочного показателя, накопление минимально необходимого размера накопленных денег) и отказе вкладчика от получения жилищного займа.

При фактическом сроке накопления от 3-х до 5 лет дополнительное вознаграждение выплачивается в размере 0,7 процентов годовых за весь срок действия договора. При сроке накопления 5 лет и выше – 1 процент годовых за весь срок действия договора.

При исчислении вознаграждения, начисляемого Банком по вкладу и (или) займу, год принимается равным 360 дням, месяц – 30 дням.

Вознаграждение начисляется на фактическое число дней размещения вклада и или пользования займом.

Вознаграждение по вкладу начисляется ежегодно на каждую сумму внесенного вклада отдельно в зависимости от фактического срока его хранения в банке. Со дня подачи в банк заявления на получение вкладчиком жилищного займа начисление вознаграждения по вкладу прекращается. В случае отзыва вкладчиком своего заявления на получение жилищного займа и продолжения накопления по Договору, начисление вознаграждения по вкладу возобновляется со дня поступления в Банк указанного заявления.

В случае отзыва Вкладчиком своего заявления на получение жилищного займа и продолжения накопления по Договору, начисление вознаграждения по вкладу возобновляется со дня поступления в Банк указанного заявления.

Договор о жилищных строительных сбережениях это двусторонний договор между вкладчиком и жилищным строительным сберегательным банком, в том числе заключаемый через агента (агентов) в соответствии с законом о жилищных строительных сбережениях и иными нормативными правовыми актами РК. [5]

Надо отметить, что система жилищных строительных сбережений охватывает гораздо больший круг отношений, чем те, что урегулированы договором. Одним из важных элементов данной системы является государственное участие. В частности, поддерживая развитие системы жилищных строительных сбережений, государство берет на себя обязанность по выплате на вклад премий государства из республиканского бюджетов.

Субъектами системы жилищных строительных сбережений являются жилищные строительные сберегательные банки, вкладчики этих банков и государство, обеспечивающее выплату премий государства из республиканского бюджета.[5]

Сторонами договора о жилищных строительных сбережениях являются вкладчик и жилищный строительный сберегательный банк.

Главной целью создания и поддержки системы жилищных строительных сбережений является решение жилищной проблемы граждан. Поэтому вкладчиком по данному договору может быть физическое лицо, заключившее с жилищным строительным сберегательным банком договор о жилищных строительных сбережениях. При этом вкладчиками могут быть как граждане РК, так и иностранные граждане и лица без гражданства.

Жилищный строительный сберегательный банк это банк, имеющий лицензию уполномоченного государственного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

Жилищный строительный сберегательный банк обязан участвовать в системе обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в соответствии с нормативными правовыми актами уполномоченного государственного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

Характеризуя договор о жилищных строительных сбережениях, необходимо отметить, что участие в нем банка требует применения к рассматриваемым отношениям банковского законодательства. Так, например, банковским законодательством регулируется порядок создания, функционирования и прекращения деятельности жилищных строительных сберегательных банков.

Основными видами деятельности жилищных строительных сберегательных банков в соответствии с лицензией уполномоченного государственного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций являются:

1) прием вкладов (депозитов) в жилищные строительные сбережения, открытие и ведение счетов вкладчиков;

2) предоставление вкладчикам жилищных и промежуточных жилищных займов на проведение мероприятий по улучшению жилищных условий.

Жилищные строительные сберегательные банки вправе, кроме основного вида деятельности, осуществлять участие в уставном капитале юридических лиц, являющихся частью инфраструктуры финансового рынка и (или) осуществляющих автоматизацию деятельности жилищного строительного сберегательного банка в порядке, установленном банковским законодательством Республики Казахстан, а также другие виды операций в соответствии с лицензией уполномоченного государственного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, к которым относятся:

1) кассовые операции прием, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет.

2) переводные операции выполнение поручений физических лиц по переводу денег;

3) осуществление расчетов по поручению физических лиц и по их банковским счетам;

4) эмиссия собственных ценных бумаг (за исключением акций);

5) сейфовые операции услуги по хранению ценных бумаг, выпущенных в документарной форме, документов и ценностей клиентов, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений;

6) организация обменных операций с иностранной валютой.

Также жилищные строительные сберегательные банки вправе осуществлять дилерскую деятельность в соответствии с банковским законодательством [5]

Сейчас банковское законодательство имеет значительную обособленность по отношению к гражданскому законодательству. Согласно п. 3 ст. 3 ГК, отношения, связанные с созданием, реорганизацией, банкротством и ликвидацией банков, контролем за банковской деятельностью и ее аудиторской проверкой, лицензированием отдельных видов банковских операций регулируются ГК в части, не противоречащей законодательным актам, регулирующим банковскую деятельность.

К регулированию отношений по вкладам в жилищные строительные сберегательные банки применяется также и жилищное законодательство. Развитие системы жилищных строительных сбережений является одним из приоритетных направлений современной жилищной политики. Среди задач, решение которых планируется путем создания системы жилищных строительных сбережений, является обеспечение доступности приобретения гражданами жилища в собственность. Законом о жилищных строительных сбережениях предусмотрена государственная поддержка системы жилищных строительных сбережений, которая в частности выражается в обеспечении выплаты премий государства вкладчикам гражданам РК за счет республиканского бюджета.

Поскольку договор о жилищных строительных сбережениях сочетает в себе элементы банковского займа и банковского вклада, представляется возможным применение здесь, в том числе, и гражданского законодательства. Из числа положений ГК РК, носящих общий характер к рассматриваемому договору можно отметить ст. 740 ГК РК, устанавливающую порядок ограничения распоряжения деньгами, находящимися в банке. На деньги граждан, находящихся в жилищном сберегательном банке может быть наложен арест судом, органами следствия им дознания по находящимся в их производстве уголовным и гражданским делам в порядке и по основаниям, установленным уголовно-процессуальным и гражданско-процессуальным законодательством. Сроки ареста и порядок обжалования решений органов следствия и дознания о наложении ареста определяются в установленном законодательным актами порядке.

Кроме того, по договору банковского облуживания в ГК предусмотрена возможность изъятия денег, находящихся в банках на основании вступившего в законную силу решения или приговора суда. ГК РК урегулирована очередность изъятия денег клиента. В качестве общего правила предусмотрена календарная очередность, то есть изъятие денег осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента. Однако при недостаточности денег банк производит изъятие в очередности, предусмотренной ГК РК.

Применимы к договору о жилищных строительных сбережениях правила о банковской тайне, поэтому в числе гарантий банка, предоставляемых клиенту, является неразглашение банковской тайны.

Договор о жилищных строительных сбережениях должен содержать: предмет договора; договорную сумму; минимально необходимый размер накопленных денег; размеры ставки вознаграждения по вкладу и ставки вознаграждения по займу; размер комиссионного сбора; права и обязанности сторон; сроки выполнения обязательств сторонами; условия предоставления жилищного займа; условия изменения и порядок расторжения договора; ответственность сторон.[5]

С целью привлечения новых клиентов в систему ЖСС и повышения мотивации действующих клиентов по соблюдению графика накопления 26 февраля 2010 года принята Программа мер по стимулированию вкладчиков Банка. В рамках Программы Банком проводится Мобильный маркетинг. Программа включает в себяSMS рассылку с определенным текстом для информирования клиентов о новых услугах, акциях, мероприятиях, премии государства, изменение условий по тарифным программам, и т.д.

  • Акция «Второй договор - вдвое дешевле»;
  • Стань Лауреатом Премии государства;
  • Напоминание о пополнении сберегательного счета;

Рисунок 11 –  Система сбыта продукта ЖСС*

*Примечание: Составлено автором на основе [8]

Для вкладчиков, получающих жилищный заем Банком предусмотрена возможность заключения новых договоров о ЖСС со скидкой на оплату комиссионного сбора в размере 50%, так как Банк считает необходимым проводить работу по сохранению клиентов Банка, получающих жилищный заем, зарекомендовавших, тем самым, себя добросовестными вкладчиками Банка, приверженными к системе ЖСС.

Для мотивации и повышения интереса работников Агентов – юридических лиц (АО «Казпочта» и АО «Народный Банк Казахстана») к заключению договоров о ЖСС, проводится ежеквартальная акция «Лучший работник Агента».

В четвертом квартале текущего года в период с 1 октября по 31 декабря 2010 года Банком проводится акция «Семья». При заключении договоров о ЖСС на 2-х членов семьи, третий заключается без взимания комиссии.

С целью расширения каналов сбыта продукта Банка проведена работа по оптимизации структуры Центрального аппарата Банка. Проведена необходимая организационная работа по передаче всех функций операционной работы с клиентами из Центрального аппарата Банка в городской филиал г. Алматы, а также по созданию дополнительных «точек» обслуживания. С 1 сентября 2010 года начали работу два новых центра обслуживания клиентов в районе Алматы-1 и мкрн. Мамыр. Данная оптимизация внутрибанковских процедур направлена на увеличение количества заключаемых договоров о ЖСС и увеличение объемов кредитования, а также повышение качества обслуживания клиентов.

В целом, резюмируя результаты работы АО «Жилстройсбербанк Казахстана», хочу подчеркнуть, что система жилищно-строительных сбережений показала свою жизнеспособность и эффективность. Количество и размеры вкладов стабильно растут. Банк при этом ежегодно наращивает депозитную базу, обеспечивая безусловное исполнение задачи, поставленной государством, и своей миссии.

3Перспективы развития и совершенствование депозитной политики коммерческих банков  в Республике Казахстан

3.1  Обобщение мирового опыта  систем жилищно-строительных сбережений и создание новых путей привлечения депозитов

Ориентируясь на положительный опыт работы АО «ЖССБК» и в целом жизнеспособность системы жилищных-строительных сбережений, хотелось бы предложить государству внедрение нового типа  депозитных отношений.

Для полного представления механизма функционирования систем жилищных строительных сбережений мировой опыт

Существенно новым подходом к развитию депозитной политики можно назвать внедрение на банковском рынке системы жилищно-строительных сбережений. Это немецкая модель, основанная на целевых сбережениях населения, которая уже с большим успехом применяется во многих развитых европейских странах, и надо отметить, не менее развитая в США – судо-сберегательные ассоциации.

В основу данной модели положено накопление на депозитных счетах в специализированных сберегательных учреждениях средств граждан для дальнейшего получения ссуды, в целях приобретения жилья в будущем, на очень выгодных условиях. В нашей стране такие услуги предоставляет пока единственный уполномоченный банк – АО «Жилстройсбербанк Казахстана».

Используемые в Европе жилищные контрактные сбережения основываются на опыте Великобритании, применявшей разнообразные формы жилищного финансирования. Среди них контракты, содержащие обязательство со стороны гражданина накопить согласованную сумму за установленный период и обязательство финансовой организации предоставить кредит на заранее определенных условиях на покупку и реконструкцию жилья. Жилищные контрактные сбережения имели большой успех в послевоенной Европе. За последние 20 лет они были внедрены в ряде развитых и развивающихся стран: помимо Франции и Германии различные формы долгосрочных депозитов, основанных на их опыте, используются в Австрии, Испании, Тунисе, Марокко, Чили, Индонезии, Таиланде. Ряд стран Восточной Европы в ходе осуществления экономических реформ проявил интерес к жилищным контрактным сбережениям–инструментам и в той или иной степени использует их либо планирует это сделать Чехия, Словакия, Польша, Венгрия. В странах с формирующейся нестабильной экономикой жилищные контрактные сбережения призваны решить следующие проблемы:

- отсутствие соответствующей информации о заемщиках, позволяющей оценить и управлять кредитным риском;

- отсутствие долгосрочных средств для кредитования покупки жилья.

Суть жилищных контрактных сбережений заключается в договоре между гражданином и финансовым институтом относительно предоставления в будущем кредита в зависимости от успешного выполнения сберегательного контракта. Гражданин соглашается копить заранее определенную общую сумму. В конце накопительного периода он получает право на кредит в размере, который зависит от величины накоплений.

Существуют две главные разновидности модели жилищных контрактных сбережений: французская (Epargne-Logement, в дальнейшем -EL) и германская (Bauspar, в дальнейшем - Баушпар). Они имеют значительные различия в структуре и приоритетах. Представленные различия двух моделей жилищных накопительных вкладов позволяют нам в общем виде определить германскую систему как «закрытую», а французскую - как «открытую».

Основу «закрытой» германской программы образуют жилищные контрактные сбережения-депозиты, мобилизуемые специализированными организациями - стройсберкассами (Bausparkasse). Средства этих вкладов могут быть использованы только на цели предоставления кредитов участникам жилищных контрактных сбережений, причем в порядке особым образом организованной очереди. Формируется замкнутый цикл, изолированный от рынков капитала.

В Германии действует наиболее известная модель контрактных сбережений – строительные сберегательные кассы (Bauspar). Они начали возникать еще в концеVIII столетия в шахтерских поселках по простому принципу: если для строительства одного дома требовалось 10 тысяч денежных единиц, а каждый желающий обзавестись собственным жильем мог сэкономить за год только тысячу, то, следовательно, он мог построить жилье лишь через 10 лет. В случае объединения сбережений десяти таких желающих один из них мог приобрести жилье уже через год, второй - через два и так далее. Таким образом, в выигрыше оказывались все участники системы. Постепенно данный принцип накопления кредитования трансформировался в современную систему жилищных строительных сбережений. После первой мировой войны Германия испытывала острый недостаток в жилье. Около 800 000 немецких семей в то время нуждались в обустройстве. Однако ни у людей, ни у государства не было средств на строительство. Поэтому в 1924 году в Германии была разработана система строительных сбережений и был создан первый строительно-сберегательный банк.

Гражданин, желающий приобрести жилье, включается во взаимодействие со специализированной финансово-кредитной системой не в момент приобретения жилья, а значительно раньше, обычно за 2-10 лет до этого.

Современные строительные сберегательные кассы - один из основных институтов инвестирования жилищной сферы в Германии. Сегодня строительство каждых трех из четырех единиц жилья финансируется с участием системы жилищных строительных сбережений.

Баушпар-схемы предлагают гражданам долгосрочные ипотечные кредиты по фиксированной на уровне ниже рыночной процентной ставке, основанные на добровольных сбережениях, осуществляемых на условиях начисления постоянного процента, пониженного по сравнению с рыночными ставками. Это замкнутая, самофинансируемая система, в которой большинство средств для кредитов поступает от сберегательных контрактов и которая предназначена для кредитования только бывших вкладчиков.

Баушпар-контракты предлагаются специализированными организациями – строительными сберегательными кассами (ассоциациями строителей и заемщиков). Это высоко организованные группы, финансирующие частное жилищное строительство.

Среди этих специализированных кредиторов количество частных составляет 21, из них 3 принадлежат коммерческим банкам, государственных - 13, некоторые из которых находятся в собственности региональных центральных банков или Государственного банка. Фонды стройсберкасс формируются за счет сберегательных контрактов, денежного потока от активных операций (амортизации кредитов и процентов по ним) и других заемных средств, главным образом банковских депозитов. Основными направлениями инвестирования средств являются кредиты жилищных контрактных сбережений, промежуточные кредиты, правительственные ценные бумаги и банковские депозиты. В обобщенном виде 81процентов активов составляют кредиты жилищных кредитных сбережений, а в пассивах преобладают контракты жилищных контрактных сбережений - 73 процента.

Немецкая замкнутая модель жилищных контрактных стройсбережений имеет следующие преимущества:

- финансирование не зависит от рынка капитала;

- процентная ставка по ссуде устанавливается в самом начале и является очень низкой, поэтому для вкладчика отсутствует риск из-за колебаний процентов;

- размер выплат ссудодателя точно устанавливается с самого начала;

- процентная ставка по ссуде в рамках немецкой системы содействует тому, что размер выплат и в периоды высоких процентов остается вкладчикам по силам;

- размер выплат ссудодателя точно устанавливается с самого начала;

- процентная ставка по ссуде в рамках немецкой системы содействует тому, что размер выплат и в периоды высоких процентов остается вкладчикам по силам.

Процентная ставка по кредиту определяется сберегательной ставкой, действующей во время контракта, и маржей, регулируемой Министерством финансов. Эта ставка фиксируется на время контракта. С течением времени происходит корректировка процентов с учетом ситуации на финансовом рынке, поэтому одновременно могут сосуществовать контракты с различными процентными условиями, заключенными в разные годы. Благодаря наличию определенного времени между сбережениями и кредитом теоретически кредитная ставка может быть выше или ниже рыночной, существующей в момент получения вкладчиком права на кредит, по завершении минимального накопительного периода. На практике обычно процент по кредитам жилищных контрактных сбережений в конечном итоге оказывается на 4 процента ниже, чем по обычным ипотечным кредитам.

Французская программа была создана под влиянием уже существовавшей германской системы. Изначально закрытая, она в 70-е гг. постепенно модернизировалась в «открытую» систему, нацеленную на создание группы вкладчиков, которые хотели бы поместить сбережения в жилищные контрактные сбережения без использования своих прав на кредит, будучи заинтересованными в доходе от жилищных вкладов. «Свободные средства», собранные таким образом, могут быть использованы финансовыми организациями для ресурсного обеспечения других типов жилищных кредитов или для инвестирования в новый рынок ипотечных облигаций. Основное значение французской жилищной сберегательной системы в том, что она стимулирует долгосрочные накопления путем сильной сберегательной мотивации граждан. На эти ресурсы однозначно может рассчитывать жилищное строительство. В то же время был создан рынок ипотечных облигаций как один из инструментов обеспечения ипотеки долгосрочными средствами.

Во Франции кредитный мультипликатор был заменен процентным мультипликатором, применяемым по отношению к процентной сумме, полученной в течение накопительной фазы контракта. Устанавливалась зависимость между размером накопленных в конце срока контрактных сбережений и максимальной суммой кредита. Прежде чем предоставить кредит, производится сопоставление суммы кредита, срока кредитования и платежей по кредиту с общей суммой заработанных по сбережениям процентов с точки зрения соответствия требованиям процентного мультипликатора. Максимальная величина кредита должна быть такой, чтобы сумма процентных платежей по кредиту превышала сумму процентного дохода по сбережениям по РЕL-программе в 2,5 раза, а по СЕL-программе - в 1,5 раза.

Отличительной чертой французской модели жилищных кредитных сбережений является отсутствие промежуточных кредитов, поскольку по действующим правилам заемщики имеют право немедленно получить кредит по окончании контрактного накопительного периода.

Широкое распространение и значительный вклад жилищных сбережений в систему жилищного финансирования объясняются привлекательностью этой программы для различных категорий граждан, а не только для заинтересованных в приобретении и реконструкции жилья. Мы считаем, что это связано с тем, чтоPEL-контракты позволяют получить дополнительный «налоговый доход» от сбережений, то есть освобожденный от налогов доход, без оформления кредита. Кроме того, хотя гражданин может иметь только один жилищно-сберегательный счет, другой может быть открыт им сразу, как только первый закроется. Положительным моментом является и возможность передачи кредитных льгот близким родственникам.

В настоящее время примерно каждый третий гражданин Франции имеет жилищный сберегательный контракт. Среди жилищно-сберегательных контрактов 28,3% нацелены на новое жилье, 44,9% - на покупку существующего жилья, 26,8% - на финансирование ремонта и реконструкцию жилья.

В то же время эффективность данной формы финансирования жилья в значительной степени зависит от количества «хороших клиентов», которые не берут кредитов. Здесь существует определенная зависимость от ситуации на депозитном и кредитном рынках. Так, при относительно высокой ставке по накоплениям граждане интенсивно делают вклады на счета и накапливают максимально возможную сумму (максимальный размер накоплений является условием для получения дополнительной премии от правительства), но не берут кредиты в силу их высокой стоимости. Те вкладчики, которые открывали счета в период относительно низких процентных ставок, стараются в таких условиях закрыть счет и открыть другой по новым, более высоким ставкам или взять кредит сразу же при наступлении соответствующего права (учитывая сравнительно низкую кредитную ставку, ранее предусмотренную контрактом).

Поскольку жилищные сбережения подвержены влиянию рыночной конъюнктуры и не могут в полном объеме обеспечить средствами жилищные кредиты, во Франции получили развитие альтернативные формы финансирования жилищных проектов и привлечения средств в сферу жилищного кредитования. В частности, был создан рынок ипотечных облигаций, обеспеченных недвижимостью, которые имеют высокую ликвидность. То есть система ипотечного жилищного кредитования начала функционировать по смешанной модели.

В Австрии система в основном ориентирована на создание большого фонда долгосрочных ресурсов для финансирования кредитов по ставке ниже рыночной и на длительный срок. В связи с этим субсидирование участников сбережений строится таким образом, чтобы процент был выше, чем по другим сделкам, для компенсации потери ликвидности при долгосрочных накоплениях. Эта система является более дорогой для государства, но она обеспечивает направление средств субсидий в обеспечение жильем.

Субсидирование, применяемое в странах Центральной Европы, существенно отличается от Германии и Австрии. Проценты по альтернативным сберегательным инструментам в этих странах приблизительно такие же низкие, как и по баушпар-сбережениям, а также стоимость кредитов в банках сопоставима с ценой баушпар-кредитов, то есть требуется относительно небольшое субсидирование для привлечения людей в накопительную программу.

В странах Центральной Европы проценты установлены, исходя из стандартных условий Германии и Австрии: 3 процента по накоплениям и 6 процентов по кредитам. Однако поскольку альтернативные инструменты накоплений дают более высокий доход – 10-20 процентов, то требуется более высоким премиальный процент. С другой стороны, эффективная ставка по сбережениям соизмерима с рыночным процентом; потенциальная субсидия, выраженная во взятии кредита под 6 процентов, выглядит более привлекательной для участников. Фактически в таких странах, как Венгрия, где процент по депозитам составляет 15-18 процентов, очень заманчивым для всех.

Проанализировав основные жилищно-сберегательные модели, можно выделить следующие исходные принципы, которые применялись при формировании систем жилищных сбережений за рубежом.

1. Обеспечение защиты интересов как кредитора, так и должника в жилищно-сберегательных отношениях. Выполнению этого условия служат страхование, специальные правительственные программы, процедура обращения взыскания на заложенное имущество и т.д.

2. Создание условий доступности жилищных кредитов рядовому потребителю. Для отдельных категорий населения разрабатываются льготные правила и нормы погашения жилищного кредита.

3. Создание условий приоритетности в кредитной сфере для организаций, специализирующихся на жилищных сбережениях, так как именно за счет них формируется рынок жилья и происходит развитие других сегментов. Возможно объявление некоторых из них учреждениями, действующими при поддержке правительства: им предоставляются налоговые льготы и более свободные финансовые формы деятельности на рынке ценных бумаг.

4. Активизация деятельности государства в жилищных отношениях для контроля за деятельностью организаций, осуществляющих ипотечное кредитование. Государство может проводить льготную налоговую политику в этой области, разрабатывать и реализовывать специальные программы, образовывать необходимые государственные органы.

Данная система жилищных строительных сбережений в большей части предназначена для категории граждан, не имеющих достаточных средств, для внесения первоначальных взносов при получении ипотечных кредитов в банках второго уровня, но имеющих достаточно стабильный доход.

Сущность системы строительных сбережений заключается в том, что граждане, желающие улучшить свои жилищные условия, берут обязательство накопить часть необходимых им для этого средств на ссудо-сберегательных счетах в банке, а банк, в свою очередь, обязуется предоставить вкладчику ссуду, в размере разницы между договорной суммой и суммой его собственных сбережений. Такая система на сегодняшний день реализовывается через функционирование АО «Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана».

Основной особенностью системы строительных сбережений в Казахстане является то, что предоставляемые населению ссуды формируются на основе сбережений осуществляемых непосредственно вкладчиками, и, в принципе, связи между осуществляемыми кредитными операциями и финансовыми рынками нет, то есть кредитное учреждение рефинансируется за счет кругооборота средств, своих вкладчиков не выходя на открытый рынок за дополнительным капиталом и не обращаясь к каким либо финансовым посредникам. Заемщик и поставщик кредитных ресурсов - источник рефинансирования выступает в одном лице в рамках данной системы. Несомненными плюсами данной системы являются независимость ставок вознаграждения от ситуации на финансовых рынках, сравнительная низость ставок, надежность системы, но в то же время система не привлекает средства инвесторов, поэтому поддержка государства в виде премии или скидки в налогах рассматривается как «помощь для самопомощи». Система строительных сбережений в Германии - неотъемлемая часть жилищной политики, центральным пунктом которой является поддержка частной собственности на жилье. При этом растет интерес к системе строительных сбережений ввиду того, что решить проблемы финансирования жилищного строительства без частной инициативы и накопления частного капитала невозможно.

С начала 90-х годов строительное ссудосбережение эффективно развивается во Франции, Люксембурге, Чехии, Словакии, Венгрии, Польше. Во всех упомянутых государствах приняты соответствующие законодательные акты по функционированию строительных ссудо-сберегательных систем. Один из главных результатов функционирования системы жилищных строительных сбережений осознание народом того факта, что решение жилищных проблем зависит от каждого гражданина. И каждый человек может и должен позаботиться о своем жилье, качестве своей жизни. Следует отметить, что строительные сберегательные кассы не являются конкурентами ипотечным банкам, они просто эффективно дополняют друг друга. Обычно используется приблизительно следующая схема: 30-40 процентов от цены жилья гражданин накапливает в стройсберкассах, 30-40 процентов - это ссуда от стройсберкасс, остаток в 20-40 процентов финансирует ипотечный банк. При этом ипотечный банк получает заемщика с хорошей кредитной историей, сформировавшейся в течение срока накопления. Жилищные накопления через систему строительных сберегательных касс обеспечивают приход на ипотечный рынок средний и низший сегменты среднего класса, которые сейчас практически не могут получить ипотечный кредит. Поэтому система строительных сбережений направлена на значительно более широкие слои населения, чем классический ипотечный кредит. Кроме того, система строительных сбережений позволяет относительно быстро накопить первоначальный взнос для обращения впоследствии в ипотечный банк.

Основное условие развития такой системы - привлечение новых вкладчиков, за счет которых выделяют деньги участникам, накопившим минимально необходимый объем вклада. Это позволяет создавать практически замкнутый цикл «долгосрочные сбережения – долгосрочные кредиты». Замкнутость финансовых потоков, в свою очередь, позволяет устанавливать относительно низкие, независимые от колебаний финансового рынка, процентные ставки, как по вкладам, так и по кредитам.

Способность граждан приобретать жилье за счет своих и заемных средств позволяет делать жилье более доступным, что в существенной мере характеризует уровень развития общества.

Система жилищных строительных сбережений является качественно новой системой мероприятий по улучшению жилищных условий населения в Казахстане. Казахстан – первая страна на территории СНГ, где начата реализация принципов и условий данной системы, предназначенной, в первую очередь, для населения со средними и ниже среднего доходами.

Рассматривая историю становления систем строительных сбережений в мире, было особо замечено функционирование такого учреждения как ссудо-сберегательные ассоциации, а  именно эффективность  применения системы ссудо-сбережений в США.

Ссудо-сберегательные ассоциации - финансовая организация, поощряющая личные сбережения. Организация, созданная главным образом в качестве депозитного учреждения для хранения потребительских сбережений; наиболее распространенным видом таких организаций являются ссудо-сберегательные ассоциации (savings and loan association) и сберегательные банки (savings bank). Ранее сберегательные институты традиционно предоставляли большую часть вкладов на жилищные ипотечные займы и продолжали делать это после того, как в начале 80-х годов был принят закон, расширяющий разрешенный спектр сберегательных услуг, позволивший им предоставлять коммерческие и потребительские кредиты. В категорию финансовых организаций иногда включаются кредитные союзы (credit unions), поскольку основным источником вносимых в них вкладов также являются личные сбережения, хотя они традиционно предоставляют небольшие потребительские кредиты, а не ипотечные ссуды.

Ссудо-сберегательные ассоциации формируют свои ресурсы в основном за счет открытия сберегательных депозитов (часто называемых паями), срочных и чековых счетов. Привлеченные средства традиционно использовались на выдачу кредитов под залог недвижимости. Ссудо-сберегательные ассоциации — вторая по численности группа финансовых посредников, всего существует около 2 тыс. ассоциаций. В 50-х и 60-х гг. сектор ссудо-сберегательных ассоциаций развивался более интенсивно, чем сектор коммерческих банков, но с конца 60-х до начала 80-х гг. процентные ставки постоянно и резко поднимались вверх, поэтому ссудо-сберегательные ассоциации столкнулись тогда с большими трудностями, которые замедлили их рост. Многие ссуды под залог недвижимости выдаются на длительный срок, с погашением через 25 лет и более. И неудивительно, что многие ссуды, не погашенные до сих пор, были выданы очень давно — тогда, когда процентные ставки были существенно ниже. Из-за роста процентных ставок ссудо-сберегательные ассоциации часто сталкивались с ситуацией, когда доход от ипотечных кредитов был существенно ниже, чем расходы на привлечение ресурсов. Многие из них понесли значительные потери и прекратили свою деятельность.

До 1980 т. ссудо-сберегательным ассоциациям разрешалось только выдавать ссуды под залог недвижимости и открывать сберегательные счета. Трудности, о которых мы упомянули, заставили Конгресс принять в начале 80-х гг. законы, позволяющие ссудо-сберегательным ассоциациям открывать чековые счета, выдавать потребительские кредиты и выполнять много других ранее запрещенных видов деятельности. Кроме того, теперь ассоциации подчиняются тем же самым требованиям, устанавливаемым Федеральной Резервной Системой в отношении депозитов, что и коммерческие банки. Итогом принятия этих законов явилось то, что различие между ссудо-сберегательными ассоциациями и коммерческими банками сходит на нет.

На примере АО «Жилстройсбербанк Казахстана» видно, что большая популярность в нашей стране к данной системе вызвана в основном привлекательностью маленьких процентов по кредитам по сравнению с другими банками.

Так как средства населения на депозитах являются основным источником выдаваемых средств заемщикам, банк сам определяет размер процентных ставок. И тем самым находится как бы вне конкуренции.

Также немаловажную роль в доверии населения играет участие государства.

Учитывая специфику нашего менталитета, когда люди сами не могут эффективно распоряжаться своими деньгами, и редко стараются отложить деньги на необходимую покупку, будь то жилье или другие товары жизненной важности, было бы целесообразным прививать населению эти способности, через введение системы ссудо-сбережений в банках.

Безусловно, такой принцип ссудо-сбережения будет для населения также своего рода стимулированием к накоплению и одновременно способом дисциплинирования распоряжением деньгами.

В качестве инновационных предложений, хотелось бы отметить, что вкладчик накапливает средства для потребительских целей определенный период, затем получает потребительский кредит.

Вот так предположительно будет работать эта система:

1 этап: Вкладчики заключают договор накопления сбережений на конкретные цели (например, покупку мебели, дорогостоящего оборудования);

2 этап: Договор предусматривает внесение вкладчиком в течение определенного срока регулярных взносов фиксированного объема. Система ссудо-сбережений предполагает поощрение со стороны государства в виде государственных премий.

3 этап: По окончании договора накопленная сумма (взносы вкладчиков плюс процентное вознаграждение банков второго уровня плюс премия государства), необходимая для покупки объекта, перечисляется на счет поставщика или продавца, в лице организации, предприятия, и т.д.

4 этап: В случае недостаточности суммы сбережений вкладчика на оплату всей стоимости желаемого объекта вкладчик получает в банке второго уровня кредит на недостающую сумму под гарантию.

Механизм работы данной системы будет основываться частично на принципах работы жилстройсбережений, с одной отличительной особенностью, что конечной целью сбережений будет не жилищный вопрос, а потребительский.

3.2 Совершенствование системы гарантирования депозитных вкладов как основа депозитной политики

Ввиду относительно небольшого опыта применения в нашей Республике, в числе не совершенно развитых структур можно отнести развитие Казахстанского Фонда гарантирования вкладчиков.

На сегодняшний день, уже были предприняты многочисленные поправки и внесены изменения в деятельность Фонда. Многие изменения в законодательстве, в нормативных актах обусловлены практическим опытом. В частности, после банкротства АО «Наурыз Банк Казахстан» и АО «Валют-Транзит Банк» в 2005 и 2007 гг. соответственно были проанализированы и откорректированы процедуры формирования реестра вкладчиков. Поскольку чем быстрее он будет сформирован, тем быстрее произойдет выплата гарантийного возмещения. Но чтобы это сделать грамотно, банк должен иметь все соответствующие механизмы, внутренние процедуры. Поэтому сейчас отрабатываются требования к банкам по формированию сведений о вкладчиках. Банки обязаны формировать эти сведения, а у фонда есть право проверять корректность их формирования. Фонд проверил большую часть банков на наличие и корректность работы автоматизированной системы формирования реестра вкладчиков по гарантируемым депозитам, а в настоящее время создается специальный программный продукт для автоматизации данного процесса.

Общеизвестно, что все банки, которые работают с физическими лицами, являются участниками системы гарантирования. Если банк получил лицензию на работу с депозитами физических лиц, то он обязан вступить в систему гарантирования депозитов. В Казахстане система гарантирования депозитов обязательная для всех банков, которые работают на территории РК с физлицами по привлечению их депозитов. Но на данный момент есть банки, которые не входят в систему и не работают с физическими лицами. На сегодняшний день это «Эксимбанк», который пока  работает только с корпоративными клиентами, и банк «Астана-Финанс», у которого в прошлом году была отозвана лицензия на проведение банковских и иных операций в части приема депозитов, открытия и ведения банковских счетов физических лиц.

Также не является банком-участником системы «Аль-Хилаль банк», который, однако имеет право привлекать депозиты населения. Но пока в Казахстане не определен порядок гарантирования депозитов, которые открыты в исламских банках. Правительство, Национальный банк, государственные организации работают над этим вопросом, поскольку международная практика показывает, что депозиты, открытые в исламских банках, тоже должны стать объектом гарантирования. Сейчас эти модели активно рассматриваются, обсуждаются. Но каким будет механизм гарантирования депозитов в исламских банках в нашей республике, пока не решено.

Логичным вопросом для населения будет, почему для активного привлечения вкладчиков в депозиты не использовать такие инструменты как повышение процентных ставок по депозитам, заманивая большими доходами и  тем самым привлекая к сбережению в банках. А нынешняя ситуация, и вовсе вызывает недоумение, в связи с понижением процентных ставок. Следует понимать, что высокие ставки существовали в период дефицита ликвидности у банков, в период активного кредитования. Банки могли себе позволить платить дороже по розничным депозитам, но компенсировать это более дешевыми международными заимствованиями.

За последние 4 года в связи с глобальным кризисом международные заимствования подорожали, их доля в фондировании казахстанских банков значительно уменьшилась, при этом доля розничных депозитов выросла.

В настоящий момент максимальная ставка вознаграждения, установленная Казахстанским фондом гарантирования депозитов (КФГД), составляет 11,5% по тенговым депозитам и 8% – по вкладам в инвалюте.

Таким образом, понижение ставок, является превентивным методом решения КФГД вопроса о выполнении обязательств банка. Поэтому, правильным выводом будет считаться, что те, кто предлагает высокие депозитные ставки, предполагают и более высокий риск для вкладчика, и такие банки можно назвать рискованными.

Однако, это вовсе не так. Действительно, КФГД устанавливает на рынке максимальные уровень ставок по депозитам, в целях предупреждения невыполнения обязательств перед вкладчиками. Но если банк предлагает вкладчику разместить свои средства под более высокий процент, то это не значит, что такой депозит не гарантируется.

В связи с этим, система гарантирования предусматривает дифференциацию взносов банков в зависимости от степени принимаемого банком в своей деятельности риска, то есть, предусмотрена прямая зависимость величины регулярных отчислений банка от «агрессивности» выбранной им стратегии привлечения депозитов населения. Поэтому гарантируются абсолютно все депозиты физических лиц, вне зависимости от условий привлечения, его вида, срока.

Что касается правил отчисления взносов в систему, то Фонд начал заниматься этим вопросом еще в 2003 году. Вначале банки платили по единой для всех ставке, но для системы гарантирования депозитов очень важно быть осведомленным о том, в каком банке могут быть предпосылки для возникновения страхового случая. Чтобы в законодательно установленный срок выплатить своим вкладчикам гарантированную сумму возмещения, освободить их от эмоциональных переживаний Фонд должен заранее готовиться к любому страховому случаю. Для этого Фонд должен быть очень хорошо проинформирован о текущем состоянии банков-участников. И здесь единственный метод – точная оценка финансовых рисков. Изучив международный опыт: на тот момент в 12 странах мира существовала система дифференцированных ставок. За основу взяли элементы канадской и тайваньской систем и фактически создали собственную систему дифференцированных ставок. Так, в 2006 году было закончено ее построение. Затем были отработаны правила расчета дифференцированных ставок, проведена большая разъяснительная работа среди банков.Cбор взносов по новым ставкам, правилам и процедурам гарантирования начался с 1 апреля 2007 года.

Примерно в это же время распространили гарантию фонда и на другие виды депозитов физических лиц. КФГД исходили из того, что вся эта система должна быть очень простой и понятной. Человек, обслуживаясь в банке, не должен задумываться о том, какой из депозитных продуктов гарантируется, а какой нет, не должен переживать, что с его деньгами может что-то случиться, в случае банкротства банка. Поэтому сейчас гарантируются все депозиты физических лиц.

С введением дифференцированных ставок банки попали в разные группы по категориям риска. Соответственно и их отчисления в фонд различаются. Если банк не делает отчисления в систему или платит с задержками, то к нему применяются определенные санкции.

Но важно понимать, что банкам порой проще переплатить санкции, и все равно остаться в выигрыше от привлечения большого количества вкладов. Однако в ходе проверок банков нарушения периодически выявляются.

В настоящее время в Казахстане есть некоторые банки, которые продолжают привлекать депозиты по завышенным ставкам вознаграждения, то есть выше тех предельных ставок, которые утверждены фондом гарантирования депозитов. В связи с этим Нацбанк считает необходимым на законодательном уровне ужесточить требования к установлению предельных ставок по депозитам БВУ. На банки, которые будут регулярно нарушать эти требования, государственная гарантия сохранности вкладов распространяться не должна.

По информации www.investfunds.kz, на сегодня пять банков превышают рекомендуемые ставки по депозитам – Альфа-Банк Казахстан, Данабанк, Цеснабанк, Казинвестбанк и кaspi bank. При ныне действующем законодательстве банк может быть исключен из системы гарантирования только в трех случаях: при лишении лицензии на прием депозитов, открытие и ведение банковских счетов физлиц, при добровольном возврате такой лицензии, а также при прекращении деятельности путем реорганизации или ликвидации.

По официальной отчетности банки сейчас придерживаются рекомендованных ставок, поскольку понимают, что превышение чревато не только более высокими календарными взносами в КФГД, но и более пристальным вниманием со стороны регуляторов.  При этом население при выборе того или иного банка ориентируется не на его стабильность, а на разного рода розыгрыши, бонусы и т.п. Сегодня не все вкладчики, несущие свои сбережения в банк, отдают себе отчет в том, что данный банк собой представляет. В этой ситуации ответственность на себя должен взять регулятор. С точки зрения дисциплинирования рынка это послужило бы сдерживающим фактором для банков, чтобы они не решали вопросы ликвидности за счет повышения ставок, а больше внимания уделяли анализу рисков.

Устанавливающий высокие ставки по депозитам, банк может заработать больше, но при этом он принимает на себя невыполнимые обязательства и дополнительный риск, значительная часть которого перекладывается, на добросовестные банки и на налогоплательщиков, отвечать по которым придется государству. поскольку растет вероятность выплат из КФГД и повышаются взносы по страхованию депозитов. Предлагаемая Нацбанком мера укрепит стабильность банковской системы, снизит ее расходы, повысит доверие к ней.

Система гарантирования депозитов позволяет стимулировать рост вкладов и стабильность банковской системы. Банки должны научиться привлекать вкладчиков не за счет высокой эффективной ставки, а за счет качественного обслуживания и продуктов. Делая акцент в первую очередь на эти приоритеты, можно создавать уникальные долгосрочные конкурентные преимущества. А банки, завышающие ставки по депозитам, следует не просто исключать из фонда гарантирования – им должно быть в принципе запрещено привлекать депозиты населения.

КФГД – некоммерческий институт, и перед фондом не стоит задача получать прибыль. Но это не значит, что он замораживает средства и не инвестирует свои средства в различные финансовые инструменты. Управляет деньгами КФГД департамент монетарных операций Национального банка. Обычно вкладывает деньги в высоколиквидные  низкорисковые инструменты. При этом они  должны сохранять стоимостное выражение своих активов. Поэтому фонд инвестирует средства в краткосрочные ноты Нацбанка, в тенговые инструменты, а также в иностранные государственные бумаги, но их доля небольшая.

В международной практике есть системы гарантирования, которые вкладывают небольшую долю средств и в банки. Например, турецкий фонд инвестирует небольшую долю от общего объема средств на депозиты коммерческих банков, Россия также работает с банками. Но у нас такой практики нет. Так, здесь может быть выработана инвестиционная стратегия фонда и выработана инвестиционная политика.

3.3 Оптимизация депозитной политики и обеспечение устойчивости коммерческих банков

Проанализировав положительную динамику развития депозитного рынка коммерческих банков в Казахстане, можно убедительно сказать, что намеченный стратегический курс финансовой системы в отношении депозитных отношений был выбран верно.

Однако очевидно, что нельзя останавливаться на достигнутых достижениях, в разработке дальнейшего успешного развития важно уделять более внимание всем мельчайшим деталям. Также известно, что в силу  колеблющегося состояния внешних рынков действующая политика  может в любой момент оказаться непригодной.

Для эффективного развития депозитной политики целесообразно учитывать все факторы целостного экономического развития, основные тенденции сложившейся ситуации на депозитном рынке, а также существующие проблемы несовершенства некоторых структур.

Отличительно, что сейчас клиенты стали обращать внимание не только на процентную ставку и сопутствующие условия, но и на финансовое положение банка, на его стабильность и репутацию.

Но говорить только о влиянии репутации было бы некорректно. Безусловно, кроме ставки и уже упомянутого влияния репутационного фактора значение имеют и иные факты, такие как применение интернет-банкинга, когда конвертировать валюту вклада можно в любое время, не выходя из дома или офиса, за считанные секунды, предложение мультивалютных депозитов, возможное частичное изъятие средств, размер неснижаемого остатка и так далее. То есть успех любого продукта возможен только благодаря комплексу различных условий.

В качестве наглядного примера, когда несмотря на не совсем здоровую репутацию и не большой уровень стабильности, банки отличались завидным энтузиазмом, нестандартными подходами и, как следствие положительными результатами. Так, на рынке появились и необычные предложения - например, депозит «Аванс» от «Цеснабанка», вознаграждение по которому выплачивают в день открытия счета. А «Альянс» в апреле запустил на рынок «Альянс Депозит Гарантированный» для клиентов, хранящих на депозитах значительные суммы. Ранее клиентам, стремящимся минимизировать свои риски, приходилось открывать депозиты в нескольких банках - учитывая, что КФГД страхует депозит на сумму до 5 млн. тенге в одном банке. В новом депозите сумма до 5 млн. тенге, как и прежде, страхуется КФГД, а сумма свыше - страховой компанией по договору с банком.

Таким образом, решающими факторами для развития депозитной политики коммерческих банков являются высокое качество обслуживания, оперативность, стабильность и надежность банка, наличие конкурентоспособного депозитного продукта и отсутствие внешних заимствований.

Для повышения сохранности депозитной базы казахстанских банков предлагается внедрить специальную программу, которая предусматривает стимулирование долгосрочных и предсказуемых по срокам сбережений вкладчиков, а также депозитные сертификаты.

Депозиты клиентов выступают сегодня важнейшим источником фондирования для отечественных банков, однако присутствует угроза паники и "набега" вкладчиков на банки в случае кризиса. В Казахстане такой сценарий может иметь плачевные последствия, так как, согласно исследованиям, только 3% депозитов банков второго уровня сейчас не могут быть отозваны без потери вознаграждения в течение года. Гораздо более удобный инструмент в такой ситуации - это депозитные сертификаты.

Внедрение депозитных сертификатов может предотвратить отток депозитов в случае кризиса и сгладить переход коммерческих банков на систему новых требований банковского регулирования "Базель 3", которую в Казахстане планируется ввести в начале 2013 года.

Развитие системы депозитных сертификатов в стране повысит предсказуемость вкладов для банков и сделает сбережения клиентов более мобильными

Такие сертификаты могут играть роль ценной бумаги, которую можно реализовать на рынке - пенсионному фонду, страховой компании или другому вкладчику, использовать как залог для кредита или в качестве средства для расчета.

Чтобы подтолкнуть развитие такой опции в казахстанских банках, а также развить интерес среди вкладчиков к этому инструменту, предлагается установить сумму и предельную ставку гарантирования по вкладам, размещенным с помощью сертификатов, до 7,5 млн. тенге на срок 1-2 года и предельной ставкой на уровне "максимальная ставка +1%", и до 15 млн. тенге - сроком выше 2-х лет и предельной ставкой на уровне "максимальная ставка +1,5%".

Наряду с этим предлагается распространить данную меру на депозитные сертификаты юридических лиц.

Сейчас банковский сектор РК перенасыщен деньгами, но на рынке имеется достаточно высокий дефицит идей и инструментов для надежного вложения средств. Исходя из того факта, что способность исполнять свои обязательства и поддерживать достаточные остатки денежных средств для платежей клиентов у многих банков не зависит напрямую от роста депозитной базы, многие банки проводят достаточно сдержанную политику, делая свои депозитные продукты менее выгодными для клиентов. Ожидается, что в дальнейшем банки переймут энтузиазм Альянс Банка и Цеснабанка в борьбе за конкурентоспособность и на рынке депозитов будут появляться все более выгодные и конкурентоспособные продукты.

Как вывод, можно заметить, решение этих проблем позволило бы увеличить степень доверия населения к банковским депозитам и обеспечить еще больший приток сбережений граждан к плодотворному функционированию других отраслей экономики, дальнейшее повышение устойчивости финансового сектора, создание адекватных механизмов противодействия по недопущению сложившихся тенденций как основополагающих факторов обеспечения устойчивости и конкурентоспособности финансовой системы, а также укрепление доверия к финансовой системе республики и стимулирование инвестиционной активности.

Любое общество нуждается в свободных денежных ресурсах, необходимых для его же развития. Вместе с тем, непосредственные проводники процесса мобилизации денежных ресурсов – коммерческие банки – заинтересованы в  мобилизации и рациональном их использовании. Каждый этап экономического развития вносит новые, требующие своего решения проблемы. Проблемы есть и в области денежных вкладов Казахстана, которые связаны с экономическим развитием страны, законодательной базой, организационными  нерешенностями и прочими. В ходе написания данной дипломной работы нами сделаны следующие выводы.

Привлеченные коммерческими банками свободные денежные средства имеет огромное значение как для самих банков, решающих собственные проблемы рентабельной деятельности, так и проблемы всего общества, таким образом, изыскивая и мобилизуя внутренние резервы для инвестирования экономики страны.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Эффективное управление и целенаправленное использование внутренних ресурсов финансового сектора является важнейшим условием, позволяющим структурировать действующий финансовый сектор и максимально качественно и в полном объёме удовлетворять потребности бизнеса, населения и государства в обеспечении дополнительных финансовых ресурсов.

В процессе проведенного исследования сделаны выводы и предложения по привлечению денежных средств населения во вклады коммерческих банков, необходимых для кредитования экономики:

  1. В настоящее время депозитные операции коммерческих банков продолжают оставаться основным источником заемных ликвидных средств. На основе привлекаемых депозитов формируется большая часть кредитных ресурсов банков. В условиях макроэкономической стабилизации в Казахстане мобилизация средств населения является одним из важнейших источников привлечения в экономику инвестиций. Замедление темпов инфляции и обеспечение банками доходности по вкладам и депозитам увеличили приток денежных средств физических и юридических лиц в банки второго уровня, тем самым, закладывая одно из важных условий для формирования благоприятного инвестиционного климата.
  2. На сегодняшний день современный подход отличается рассмотрением депозитов с позиции цели их открытия депозиторами и вкладчиками, который заключается в необходимости проведения различных финансовых операций. Изучены различные подходы к толкованию депозитного рынка, которые определены как общефинансовая характеристика, рыночный механизм, институциональный подход. На наш взгляд, с учетом существующих определений и влияния мирового финансового кризиса под депозитной политикой следует понимать систему отношений, складывающихся в процессе привлечения финансовых ресурсов депозитными учреждениями. С учетом современных тенденций в развитии финансового рынка в работе изложена стратегия развития депозитного рынка Казахстана – формирование эффективного механизма привлечения свободных денежных ресурсов, в основном на внутреннем рынке инвестиций, нацеленного на создание долгосрочной, надежной и финансово емкой депозитной базы финансовых организаций страны.
  3. Депозитные ресурсы выступают основным источников инвестиций банков. Именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке капиталов. Исходя из мировой практики дана характеристика особенностям депозитов по различным принципам классификации.
  4. В рамках проведенного исследования впервые дана оценка регулированию депозитного рынка Казахстана. Изложены принципы, лежащие в основе разрабатываемых нормативно-правовых документов, регулирующих депозитный рынок.
  5. Дан анализ деятельности АО «Казахстанский фонд гарантирования вкладов физических лиц», и его участия в обеспечении стабильности финансовой системы и защиты прав и законных интересов вкладчиков в случае принудительной ликвидации банка-участника СОГД. Определена роль фонда как крупнейшего участника депозитного рынка Казахстана.
  6. Выявлены некоторые недостатки Фонда гарантирования вкладов физических лиц. Он имеет достаточно ограниченные полномочия. Единственной санкцией, которая может быть применена фондом, является исключение банка из фонда в случае отзыва у него лицензии.
  7. Для дальнейшего увеличения депозитной базы со стороны участников депозитного рынка, то есть внутри самих банков, необходимо также решение определенных задач, заключающихся в разработке основных направлений развития: укрепление финансового состояния, развитие современной банковской инфраструктуры, обеспечение качественно нового обслуживания клиентов, формирование эффективного кадрового потенциала. Кроме того, даны, на наш взгляд, возможные направления развития депозитной политики коммерческих банков Казахстана.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

  1. Закон Республики Казахстан от 24 декабря 1996года. О валютном регулировании.
  2. Закон Республики Казахстан от 29 июня 1998 года. О платежах и переводах денег.
  3. Закон Республики Казахстан от 29 марта 2000года.О банковской тайне.
  4. Закон Республики Казахстан от 7 декабря 2000 года. О жилищных строительных сбережениях.
  5. Закон от 30 марта 1995года. О Национальном Банке Республики Казахстан.
  6. Закон от 31 августа 1995 года. О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан.
  7. Гражданский Кодекс Республики Казахстан. Общая и особенная части от 1 марта 1995года и 1 июня 1999 года.
  8. Отчет о деятельности АО "Жилстройсбербанк Казахстана" за 2010-2011 годы.
  9. Мировой опыт страхования депозитов. Материалы международной научно-практической конференции «IV Рыскуловские чтения» «Глобальный экономический кризис: причины, реалии и пути преодоления». – Алматы, 25-27 мая 2009 г.
  10. Депозитный рынок как источник инвестирования в банковской системе. Материалы международной научно-практической конференции КазНУ им.Аль-Фараби «Конкурентоспособность экономики Казахстана: ускоренная модернизация национальной экономики и развитие корпоративных структур». – Алматы, 2 часть, 13, 14 ноября 2008 г.
  11. Абдильманова Ш.Р. Банковский маркетинг на рынке услуг населению. Алматы: Казахская Государственная Академия Управления. 2004 год.387с.
  12. Алпамысов А.А. Управление депозитными ресурсами в Республике Казахстан. Автореферат. Алматы, 1998год. – 23 с. 13.
  13. Андреев А.А., Морозов А.Г. Пластиковые карточки: Руководство для пользователей. Концерн Банковский Деловой Центр. М., 1998год. – 96 с.
  14. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Издательство Корпорация Логос, 2002 год. - 344с.
  15. Киселев В.В. Управление банковским капиталом (теория и практика). - М.: ОАО Издательство Экономика, 2003 год. – 256 с.
  16. Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2005 год. – 464 с.
  17. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2003 год. -576с.
  18. Морошкин В.А. Простые и сложные проценты. Методическое пособие по расчету: вкладов, кредитов, платежей. - М.: Издательство Акалис-Бизнес – книга, 2004 год. – 33 с.
  19. В. Платонов, М. Хигинс. Банковское дело: стратегическое руководство. - М.: Издательство АО Консалтбанкир, 2000 год. – 432 с.
  20. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Представление финансовых услуг. – М: Издательство Дело, 2005 год: - 768 с.
  21. Сейткасимов Г.С. Деньги, кредит, банки: Учебник. - Алматы: экономика, 2002 год.-432 с.
  22. Сейткасимов Г.С. Банковское дело. - Алматы: Каржы-каражат, 2002 год. – 576 с.
  23. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. ИПЦ Вазар-Ферро, 2003 год. – 320 с.
  24. Б. Акпеисов. Вклады населения и их защита. // Банки Казахстана, 2000 год, №9.-с. 21
  25. А. Ахметов. Личная финансовая безопасность гарантируется. // Казахстанская правда от 27 марта 2001 года - с. 3
  26. Гринкевич А. А ты застраховал свой депозит? // Банки Казахстана, 2000 год, №6.-с. 7
  27. Гражданский кодекс Республики Казахстан от 27 декабря 1994 года. – Алматы: Издательский дом Бико, 2009. – об.ч. 139с., ос.ч. 223 с.
  28. Гусева А.Е. Система защиты банковских депозитов. // банковское дело, 2000год, №1.-с. 22.
  29. Официальный сайт агентства РК по статистики www.stat.kz
  30. Г. Жунусова. Некоторые особенности банковской конкуренции в Казахстане. // Аль-Пари, 2000 год. № 3 - 4., с. 100
  31. Р. Каленова. Защищать интересы частных клиентов банков. // Банки Казахстана, 2000 год, №7-8. - с. 15
  32. Статистический бюллетень Национального Банка РК, 2010-2011 гг.
  33. Б. Лисак. Казахстанские банки на пути перемен. // Банки Казахстана, 1999год, № 8. - с. 16
  34. Пресс-релиз Национального Банка Республики Казахстан от 9 января 2001 года № 001. О ситуации на финансовом рынке. // Банки Казахстана, 2001 год, №1.-с.14
  35. М. Сагиндыкова. Казахстанский фонд гарантирования вкладов – новая структура в финансовом механизме республики. // Аль-Пари. 2000 год. № 5 - с. 34.
  36. М. Сагиндыкова. Фонд страхования депозитов приложит все усилия, чтобы в любое время рассчитаться с вкладчиками. // Финансы Казахстана, 2000 год, №5-6.-с. 30
  37. М. Сагиндыкова., А. Исаева. Система страхования депозитов: мировой опыт. // Рынок ценных бумаг, 2000 год, №10 - с. 7
  38. Киселев В.В. Управление банковским капиталом (теория и практика). - М.:ОАО Издательство Экономика, 2003 год. – 256 с.
  39. Официальный сайт АО «Жилстройсбербанка Казахстана»: http://www.hcsbk.kz
  40. Государственная программа развития жилищного строительства в РК в 2005-2007 гг.
  41. Государственная программа развития жилищного строительства в РК в 2008-2010 гг.
  42. Регулирование депозитного рынка: методы и инструменты //Вестник Университета «Туран», №2 (42), 2009г., с. 112-115
  43. Официальный сайт АФН РК:www.afn.kz

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Консолидированный отчет о движении денежных средств АО «Жилстройсбербанк Казахстана»  за год, закончившийся 31 декабря 2010 года.

Наименование статей

на конец отчетного периода текущего года

на конец отчетного периода предыдущего года

Активы

Денежные средства и эквиваленты денежных средств

6 111 150

790 785

Аффинированные драгоценные металлы

0

0

Ценные бумаги, учтенные по справедливой стоимости через прибыль и убыток

33 202

14 225

Производные инструменты

0

0

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на обесценение)

15 273 700

15 970 881

Дебиторская задолженность

193 848

175 803

Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на обесценение)

0

0

Операция «обратное РЕПО»

2 227 341

9 202 526

Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение)

2 329 482

2 532 139

Финансовая аренда предоставленная (за вычетом резервов на обесценение)

0

Займы предоставленные (за вычетом резервов на обесценение)

47 717 511

31 711 406

Инвестиционное имущество

0

0

Инвестиции в капитал других юридических лиц и субординированный долг

0

0

Запасы

22 701

11 878

Долгосрочные активы (выбывающие группы),предназначенные для продажи

0

0

Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)

123 675

47 212

Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)

1 027 823

795 479

Текущий актив по налогу на прибыль

0

0

Отложенный налоговый актив

0

0

Прочие активы (за вычетом резервов на возможные потери)

59 460

29 695

Итого активов:

75 119 893

61 282 029

Обязательства

Вклады привлеченные

30 771 228

21 642 396

Производные  инструменты

0

0

Выпущенные долговые ценные бумаги

0

0

Операция «РЕПО»

1 750 000

100 000

Полученные займы

23 579 633

23 579 633

Кредиторская задолженность

309 817

31045

Оценочные резервы

0

0

Начисленные расходы по расчетам с акционерами по акциям

0

0

Субординированный долг

0

0

Текущие обязательства по налогу на прибыль

0

0

Отложенное обязательство по налогу на прибыль

0

0

Налоговые обязательства

44132

43893

Прочие обязательства

183 427

221 636

Итого обязательства:

56 638 237

45 618 603

Собственный капитал

Уставный капитал

19 500 000

17 600 000

в том числе:

простые акции

19 500 000

17 600 000

привилегированные акции

0

0

Премии (дополнительный оплаченный капитал)

0

0

Изъятый капитал

0

0

Резервный капитал

288 356

118 037

Прочие резервы

-459 117

-1 900 872

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

-847 583

-153 739

в том числе:

предыдущих лет

-242 236

-103 101

отчетного периода

-605 347

-50 638

Доля меньшинства

0

0

Итого капитал:

18 481 656

15 663 426

Итого капитал и обязательства:

75 119 893

61 282 029

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Вклады клиентов БВУ, в т.ч. в иностранной валюте

(млрд. тенге)

Наименование

показателя

/дата

1.01.11

1.01.12

Прирост, в %

всего

в т.ч. в

всего

в т.ч. в

всего

в т.ч. в

Всего

вкладов,

в т.ч.:

6 825,3

2 541,1

7 797,5

2 552,5

14,2

0,4

Вклады

юридических лиц

4 574,4

1 539,8

5 033,4

1 387,0

10,0

-9,9

Вклады

физических

их лиц

2 250,9

1 001,3

2 764,1

1 165,5

22,8

16,4

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Показатели привлечения банком населения Республики Казахстан к участию в системе жилищных строительных сбережений

Наименование показателя

1 января 2009 года

1 января 2010 года

1 января 2011 года

Темпы роста 2010 к 2009, %

Темпы роста 2011 к 2010, %

Темпы роста 2011 к 2009, %

Средний темп роста за 3 года, %

Количество действующих договоров, ед.

128 991

167 747

174 000

130

104

135

123

Объем жилищных строительных сбережений, млн. тенге

39,7

26,15

73,00

66

279

184

176

Общая договорная сумма,

млрд. тенге

98,3

120,8

160

123

132

163

139

Объем выданных основных займов,

млрд. тенге.

4,4

6,8

30

155

441

682

426

* Примечание:Cоставлено на основе источника [8]

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Линейка продуктов АО «Жилстройсбербанка Казахстана» и их характеристики

Характеристики тарифных программ

«Бастау»

«Оркен»

«Кемел»

«Болашак»

Ориентировочный срок накопления жилищных строительных сбережений.

3-3,5 года

5,5 лет

8,5 лет

15 лет

Ставка вознаграждения по вкладам в жилищные строительные сбережения.

2%годовых

2%годовых

2%годовых

2%годовых

Дополнительное вознаграждение при отказе вкладчика от получения жилищного займа

0,7% - 1,0% годовых

Минимальное значение оценочного показателя.

16

28

42

74

Ставка вознаграждения по жилищному займу.

5%годовых

4,5%годовых

4%годовых

3,5%годовых

Срок предоставления жилищного займа.

до 6 лет

до 10 лет

до 15 лет

до 25 лет

Рекомендуемый ежемесячный взнос по накоплению жилищных строительных сбережений

1,25%

0,75%

0,50%

0,25%

 

от договорной суммы

Ориентировочный ежемесячный взнос по погашению жилищного займа

0,80%

0,50%

0,35%

0,25

от договорной суммы

Минимально необходимый размер накопленных денег для получения жилищного займа.

50% от договорной суммы

Минимальный размер договорной суммы

500 МРП

* Примечание:Cоставлено на основе источника [39]


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

59852. Відсоткове відношення двох чисел 65.5 KB
  Підготовка робочих місць учнів Організація уваги. Активізація пізнавальної діяльності учнів Кодовані завдання. Так здійснюємо мотивацію навчальнопізнавальної діяльності учнів. А як ви думаєте: що таке відсоткове відношення двох чисел відповіді учнів.
59855. На гостину до Весни 41 KB
  Хід заняття : Діти вітаються до гостей та підходять до вікна. Скажіть діти яке воно можливо сонечко тоді і зявиться. виставляю макет сонця Давайте діти всі разом привітаємось до сонця до своєї землі один до одного. Діти дістають та роблять опис пророщеної цибулини картоплі з пагонами квасолі.
59856. Що означає бути вихованим 34.5 KB
  Чому така проста норма етикету як вітання справила настільки сильне враження на хлопчика Обґрунтуйте свою думку Відповіді дітейПеревірка письмового завдання в робочому зошиті з теми Як наші вчинки впливають на наше життя 12. Чи згоден ти з твердженнями Вчинки наші дії Далеко не всі наші дії можна назвати моральними вчинками. Оцінюючи вчинки ми співвідносимо їх з 78. Скажіть як на вашу думку співвідносяться добро та вихованість Діти доходять висновку що в основі виховання гарних манер лежить повага до інших людей бажання...
59858. Дії з десятковими дробами. 6 клас 3.22 MB
  Зацвітають перші весняні квіти. Епіграф нашого уроку слова Максима Рильського: Люби природу не як символ душі своєї Люби природу не для себе люби для неї Сьогодні ми з вами повторимо дії з десятковими дробами подорожуючи країною квітів і дізнаємось багато цікавого про квіти.
59859. МАТЕМАТИЧНИЙ ВЕЧІР «ЧУДОВА СІМКА» 6.32 MB
  Оформлення: розвішані стінгазети де центральне місце займає цифра 7 виставка малюнків по темі: У гостях у казки виставка творчих робіт з теми: Сім чудес світу карта України мультимедійна презентація Сім чудес. Наша сьогоднішня програма для учнів...
59860. Використання дидактичних ігор на уроках мови та читання 1.57 MB
  Кожна дидактична гра виконує різні функції: збагачує пізнавальний досвід дітей; розвиває мислення мову уяву точність; викликає інтерес до навчання. Ігри на уроках читання і мови Гра Встанови звязки використовується як для розвитку уяви так і для словеснологічного мислення. Гра “Яка буква†Це завдання можна виконати в групах або в парах.