96735

Кредиты населению и их современное развитие

Курсовая

Банковское дело и рынок ценных бумаг

Сущность кредитования потребительских нужд населения и его роль в развитии современной экономике. История возникновения и развития потребительской формы кредитования. Понятие кредита. Роль, функции и виды. Виды кредита. Организация процесса кредитования физических лиц на примере Сберегательного банка Российской Федерации.

Русский

2015-10-09

434.5 KB

19 чел.

Областное государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение

"Кинешемский технологический колледж"

КУРСОВАЯ РАБОТА

по профессиональному модулю

ПМ. 02 Осуществление кредитных операций

МДК. 02.01 Организация кредитной работы

на тему:  «Кредиты населению и их современное развитие».

Специальность 080110 Банковское дело

Выполнил: студентка группы 3-6

Павлова Алёна Алексеевна

Проверил:

Преподаватель: Аккуратова  С.М.

                          Оценка:

                                                                Дата «    »_________________

Кинешма 2015г.

Содержание

[1] Содержание

[2] Раздел 1. Сущность кредитования потребительских нужд населения и его роль в развитии современной экономике

[2.1] 1.1 История возникновения и развития потребительской формы кредитования

[2.2] 1.2 Понятие кредита. Роль, функции и виды

[2.3] 1.3 Виды кредита

[3] Раздел 2. Организация процесса кредитования физических лиц на примере Сберегательного банка Российской Федерации

[3.1] 2.1.  Организация кредитных отношений банка с заемщиком

[3.2] 2.2 Методы оценки кредитоспособности физических лиц

[3.3] 2.3 Процесс кредитования населения в коммерческих банках

[4] Раздел 3. Проблемы кредитования физических лиц и пути их совершенствования

[4.1] 3.1 Характеристика Сбербанка России

[4.2] 3.2 Анализ развития кредитования Сберегательного банка Российской Федерации

[4.3] 3.3 Порядок учета кредитов, предоставленных физическим лицам

[5] Заключение

[6] ПРИЛОЖЕНИЯ


ВВЕДЕНИЕ

Развитие кредитования физических лиц является одним из приоритетных направлений развития банковского сектора Российской Федерации.

При этом сектор кредитования физических лиц в последнее время занимает все более заметное место среди услуг, предоставляемых банками населению. Даже сейчас между банками, несмотря на так называемый «Кризис» развернулась жесткая конкурентная борьба.

Кредитование является одним из самых распространенных видов банковских операций в развитых странах Запада.

В настоящее время кредитование физических лиц один из наиболее динамичных направлений развития банковского сектора, что связано в первую очередь с потребностью банков в новых кредитных продуктах.

Актуальность курсовой работыв нашей стране связана с тем, что в настоящее время обозначилась острая потребность в более глубоком изучении процесса кредитования физических лиц финансово-кредитными учреждениями в связи с повышенным спросом населения на данный вид банковских услуг.

Цель курсовой работы состоит в разработке предложений по совершенствованию организации процесса кредитования физических лиц на примере Сберегательного банка Российской Федерации.

Для достижения поставленной цели в работе поставлены следующие задачи:

  •  определение понятия кредита;
  •  изучение классификации и видов кредитования;
  •  изучение кредитных отношений банка с заемщиком;
  •  изучение организации кредитного процесса в коммерческом банке;
  •  рассмотрение методов оценки кредитоспособности физических лиц;
  •  анализ развития кредитования физических лиц в Сбербанке России;

Объектом исследования является отделение Сберегательного банка Российской Федерации. Предмет исследования - организация и процесс кредитования физических лиц на примере Сбербанка России (ОАО).

По своей структуре  курсовая работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка литературы и приложений.

Раздел 1. Сущность кредитования потребительских нужд населения и его роль в развитии современной экономике

1.1 История возникновения и развития потребительской формы кредитования

Понятие потребительского, или личного кредита существовало еще в VI в. до нашей эры, в частности на территории современного Израиля. До царя Соломона иудеи использовали личный кредит, т.е. за долги отправлялись в долговое рабство.

Первые кредиты в истории человечества вызывались, как правило, нуждой, а не возможностью получить дополнительную прибыль. Если человек не мог отдать долг, он мог лишиться своего имущества. Если у него было нечего взять, он отправлялся отрабатывать долг на поле или на двор к своему кредитору, собственно, уходил в долговое рабство. Конечно, подобное явление не вызывало одобрения в обществе. Одним из первых борцов против него стала церковь.

Церковь пыталась найти некие рациональные доказательства неестественности процента.

К концу средних веков государство, наконец, перестает бороться против любой формы кредитов и пытается не допустить ростовщичества регулированием высоты процента.

Ссуды выдавались, как правило, под залог земли, и именно это являлось причиной того, что через некоторое время помещики во многих странах оказывались в долгах. Крупными заемщиками могли быть короли, займы которых носили либо военный характер, либо потребительский. Короли были одними из самых "плохих" заемщиков, так как легко могли решить не возвращать деньги.

В практике российских банков XIX - начала XX вв. также существовало понятие личного кредита. При этом личный кредит - это кредит без залога, предоставляемый личности, которая, по мнению банка, обладает достаточной платежеспособностью и репутацией, которые в совокупности дают гарантии возврата кредита. В настоящее время термин "личный кредит' (individualcredit) употребляется в широком значении кредита, предоставленного банком физическому лицу.

Теперь же банковский потребительский кредит получил широкое распространение практически во всех экономически развитых странах и во многих странах "третьего мира".


1.2 Понятие кредита. Роль, функции и виды

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

1.3 Виды кредита

Кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

Кредитные операции представляют собой отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению последнему определенной суммы денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности. В зависимости от срока и назначения банковские кредиты населению подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.

Краткосрочные:

  •  кредиты на неотложные нужды со сроком погашения до 3 лет;
  •  кредиты под заклад ценных бумаг со сроком погашения до 6 месяцев.

Долгосрочные:

  •  кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости со сроком погашения до 10 лет.

Основные банковские виды кредитов:

  1.  Потребительский кредит
    1.  Автокредит
    2.  Образовательный кредит
    3.  Кредит на покупку недвижимости, ипотека
    4.  Кредит на неотложные нужды
    5.  Кредит на доверии

Еще выделяют целевой и не целевой кредит. Из самого слова, целевой, становятся понятно что это кредит под какую-либо цель, на что накладываются определенные специальные условия кредитора. Примером целевого кредита может служит образовательный кредит, то есть на оплату какого-либо образования, в данном случае кредитор может предложить, как правило, льготные проценты и расширенные сроки кредита. Существует также кредит не целевой, то есть не является на какую-то особую цель из предложенных кредитором. Примером может служить кредит на неотложные нужны, то есть в данном случае мы не поясняем кредитору, на что конкретно будет потрачена ссуда. На данный вид кредита обычно проценты выше средних.

Потребительский кредит

Потребительский кредит - это кредит, который предоставляется непосредственно частным физическим лицам (домашним хозяйствам). Объектами кредитования в данном случае являются товары, которые приобретаются частным физическим лицом, то есть потребительские цели. Такими товарами могут служить предметы бытовой техники, инструменты, мебель и прочее. Кредит этого вида характерен высокими процентными ставками и низкими суммами предоставляемыми в качестве кредита заемщику.

Автокредит

Автокредит - это кредит, который предоставляется как частным, так и юридическим лицам непосредственно для приобретения автомобильной техники. Кредит этого вида характерен более низкими процентными ставками и более высокими суммами, предоставляемыми в качестве кредита заемщику, чем при потребительском кредите. В последнее время снижению процентной ставки сопутствует государство, берущее на себя обязанность гасить некий оговоренный процент в том случае, если приобретаемая автотехника является отечественного производства. Тем самым государство поддерживает отечественных производителей, что способствует благоприятно на экономический рост самого государства.

Образовательный кредит

Образовательный кредит - это кредит, который предоставляется непосредственно частным физическим лицам на получение образования. Объектами кредитования в данном случае являются плата за обучение физических лиц в учебном заведении на не бюджетной основе (школа, институт, университет, колледж и прочие учебные заведения). Кредит этого вида характерен еще более низкими процентными ставками. Обычно доплата осуществляется государством.

Кредит на покупку недвижимости (ипотека)

Ипотека - это кредит, который предоставляется как частным, так и юридическим лицам непосредственно для приобретения недвижимости. Объектами кредитования в данном случае являются недвижимость. Кредит этого вида характерен самыми низкими процентными ставками, более высокими суммами и более длительным сроком кредитования, предоставляемыми в качестве кредита заемщику, чем при остальных видах кредитования. Этот вид кредита является наиболее надежным.

Кредит на неотложные нужды

Кредит этого вида предоставляется, как правило, физическим лицам. Данный вид кредита является не целевым, то есть настоящая цель кредита кредитору не раскрывается. Объектами кредитования в данном случае являются личные нужды физического лица. Кредит этого вида характерен не высокими суммами кредитования, предоставляемыми в качестве кредита заемщику, а также повышенными процентными ставками.

Кредит на доверии

В последнее время стал очень популярным так называемый кредит на доверии. Как правило, это кредит выдается в тот же день как вы за ним и обратились, без справок о доходах заемщика, обычно только по предоставлении паспорта гражданина РФ. Данный кредит, как правило, выдается наличными.

Банк осуществляет выдачу кредитов населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. Кредиты предоставляются в рублях и в иностранной валюте. Банки осуществляют выдачу кредитов гражданам России, имеющим постоянную регистрацию (прописку) и постоянный доход. Исключение составляют военнослужащие, имеющие временную прописку. Кредит предоставляется гражданам в возрасте от 18 до 70 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет. При предоставлении кредитов на сумму, не превышающую 100 долл. США (или рублевый эквивалент 100 долл. США), или на срок, не превышающий 2 месяцев, максимальное ограничение по возрасту не устанавливается.

Выдача кредитов производится на основе заключаемых кредитных договоров между банком и индивидуальными заемщиками.


Раздел 2. Организация процесса кредитования физических лиц на примере Сберегательного банка Российской Федерации

2.1.  Организация кредитных отношений банка с заемщиком

Организация кредитных взаимоотношений банка с заемщиком определяются многими факторами. Всю работу, связанную с предоставлением кредита и закрытием кредитного дела можно разбить на несколько этапов:

1 этап. Формирование портфеля кредитных заявок.

2 этап. Проведение переговоров с потенциальным клиентом.

3 этап. Принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форма его      предоставления.

4 этап. Формирование кредитного дела.

5 этап. Работа с клиентами после получения им ссуды.

6 этап. Возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.

После полного погашения ссуды и соответствующих процентов кредитное дело закрывается. На отдельном листе, который подшивается в дело, указываются даты выдачи и возврата ссуд, расчеты по начислению процентов и даты их перечисления, после чего делается отметка "кредит возвращен полностью с процентами, кредитное дело номер____ закрыто (дата закрытия дела)", заверенная подписями кредитного работника и главного бухгалтера банка, а начальник планово-экономического управления банка делает отметку о передаче кредитного дела в архив, где оно хранится в течении трех лет с момента его закрытия.

2.2 Методы оценки кредитоспособности физических лиц

Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). В отличие от его платежеспособности она не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику.

Способами оценки кредитоспособности клиента банка являются:

  •  оценка финансовой устойчивости клиента;
  •  анализ денежного потока;
  •  сбор информации о клиенте;
  •  наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

Специфика оценки кредитоспособности физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов определяет комбинацию применяемых способов оценки.

Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории. Выделяют три основных метода оценки кредитоспособности физического лица:

  1.  скорринговая оценка;
    1.  изучение кредитной истории;
    2.  оценка по финансовым показателям платежеспособности.

При скорринговой оценке определяется система критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, показатели оцениваются в баллах в пределах установленного банком максимума, общая балльная оценка кредитоспособности. Известны разные модели скорринговой оценки кредитоспособности физического лица.

Для оценки кредитоспособности физических лиц банку необходимо оценить как финансовое положение заемщика, так и его личные качества. При этом кредитный риск складывается из риска невозврата основной суммы долга и процентов по этой сумме. Сейчас для оценки данного риска используется скоринг - кредитование. Сущность этой методики состоит в том, что каждый фактор, характеризующий заемщика, имеет свою количественную оценку. Суммируя баллы, можно получить оценку кредитоспособности физического лица. Каждый параметр имеет максимально возможный порог, который выше для важных вопросов и ниже для второстепенных. Сегодня известно достаточно много методик кредитного скоринга. Одной из самых известных является модель Дюрана.

Дюран выделил группы факторов, позволяющих максимально определить степень кредитного риска, и коэффициенты для различных факторов, характеризующих кредитоспособность физического лица:

  1.  Пол: женский (0,40), мужской (0);
  2.  Возраст 0,1 балла за каждый год свыше 20 лет, но не больше чем 0,30;
  3.  Срок проживания в данной местности: 0,042 за каждый год, но не больше чем 0,42;
  4.  Профессия: 0,55 - за профессию с низким риском; 0 - за профессию с высоким риском; 0,16 - другие профессии;
  5.  Финансовые показатели: наличие банковского счета - 0,45; наличие недвижимости - 0,35; наличие полиса по страхованию - 0,19;
  6.  Работа: 0,21 - предприятия в общественной отрасли, 0 - другие,
  7.  Занятость: 0,059 - за каждый год работы на данном предприятии.

Согласно Дюрану, существует порог, перейдя который человек считается кредитоспособным. Этот порог равен 1,25. То есть если набранная сумма баллов больше или равна 1,25, то потенциальному заемщику выдается испрашиваемая им сумма.

Один из методов автоматического анализа данных - Деревья решений. Получаемая модель - это способ представления правил в иерархической, последовательной структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий решение.

Сущность этого метода заключается в следующем:

  •  на основе данных за прошлые периоды строится дерево. При этом класс каждой из ситуаций, на основании которых строится дерево, заранее известен. В нашем случае следует знать, были ли возвращены основная сумма долга и проценты и не было ли просрочек в платежах. При построении дерева все известные ситуации обучающей выборки сначала попадают в верхний узел, а потом распределяются по узлам, которые в свою очередь также могут быть разбиты на дочерние узлы. Критерий разбиения - это различные значения какого-либо входного фактора. Для определения поля, по которому будет происходить разбиение, используется показатель, называемый энтропия, или мера неопределенности. Выбирается то поле, при разбиении по которому устраняется больше неопределенности. Неопределенность тем выше, чем больше примесей (объектов, относящихся к различным классам) находятся в одном узле. Энтропия равна нулю, если в узле будут находиться объекты, относящиеся к одному классу;
  •  полученную модель используют при определении класса (Давать/Не давать кредит) вновь возникших ситуаций (поступила заявка на получение кредита);
  •  при значительном изменении текущей ситуации на рынке дерево можно перестроить, т.е. адаптировать к существующей обстановке.

Решение о предоставлении/отказе в предоставлении кредита принимается исключительно на основании данных по сделке, внесенных в ETSM. Ответственность за полноту и соответствие данных, введенных в ETSM, Пакету документов по Кредитной заявке несет кредитный инспектор.

Принятие решения андеррайтером, в соответствии с категорией установленной Таблицей № 1, осуществляется путем проставления электронно-цифровой подписи в решении о предоставлении/отказе в предоставлении кредита. В случае принятия автоматического решения вместо подписи лица, принявшего решение, ETSM проставляет надпись «Автоматически».

Таблица 1

Матрица принятия решения андеррайтерами

Андеррайтер категории 1

Андеррайтер категории 2

Андеррайтер категории 3

Более 1 млн. рублей

до 1 млн. рублей (включительно)

до 250 тыс. рублей (включительно)

Используя такой подход, можно устранить сразу оба вышеназванных недостатка скоринговой системы оценки кредитоспособности, а именно:

  •  стоимость адаптации сводится практически к минимуму за счет того, что модели классификации (дерево решений) - это самоадаптируемые модели (вмешательство человека минимально);
  •  качество результата достаточно высоко за счет того, что алгоритм выбирает наиболее значимые факторы для определения конечного ответа, а полученный результат является статистически обоснованным.

В России коммерческие банки используют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица. Они адаптированы к российским условиям.

Оценка кредитоспособности на основе изучения кредитной истории физического лица еще один метод.

Существуют различные определения Бюро кредитных историй. Возможно наиболее точное: бюро кредитных историй - организация (как правило, частная), занимающаяся сбором, обработкой, хранением и распространением сведений, относящихся к кредитной истории отдельных граждан, включая такие сведения, как остаток задолженности или кредитные линии, историю внесения платежей, случаи непогашения кредита, банкротства.

Идея создания структуры, которая могла бы хранить и обрабатывать информацию о кредитных историях (или о хронологии проведения клиентами операций), не нова. Предшественниками БКИ были: каталоги (книги) кредитных и финансовых учреждений; банки данных кредитных организаций; базы данных клиентов; автоматизированные базы данных операций клиентов и др.

Для получения банками информации о кредитной истории физического лица в России по инициативе коммерческих банков создается специализированное бюро.

Сбербанк России (ОАО), являясь одним из лидеров на рынке потребительских кредитов, не демонстрировал сильного желания делиться информацией о заемщиках с другими банками и только 27 марта 2006 г. подписал договор об обмене негативной информацией о заемщиках-физических лицах с Национальным бюро кредитных историй.

В основе показателей платежеспособности лежат данные о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Сбербанк России при выдаче единовременной ссуды рассчитывает платежеспособность индивидуального заемщика на базе данных о среднемесячном доходе за предшествовавшие шесть месяцев, который определяется по справке о заработной плате или по налоговой декларации. Доход уменьшается на обязательные платежи и корректируется на коэффициент, который дифференцируется в зависимости от величины дохода (от 0,3 до 0,6). Чем больше доход, тем больше корректировка.

Расчет платежеспособности Заемщика Сбербанк России (ОАО) осуществляет так:

1. Определяется его среднемесячный доход за вычетом налога на доходы физических лиц (если такой имеется):

, где

Д – доход за вычетом налога на доходы физических лиц;

Среднемесячный доход – среднемесячный доход за последние 6 месяцев;

Ставка НДФЛ – ставка налога на доходы физических лиц в процентах.

2. Из полученного в п.1. значения вычитаются:

  •  все обязательные платежи,
  •  обязательства по другим кредитам (кредитным заявкам на рассмотрении), но не менее:
  •  50% установленных лимитов овердрафта по банковским картам (после ввода в эксплуатацию ИС «Ссудозаемщики»).
  •  10% обязательств по кредитам, максимальная сумма которых определяется Банком без расчета платежеспособности Заемщика, исходя из предоставленного обеспечения в виде мерных слитков драгоценных металлов;
  •  20% обязательств по кредитам, максимальная сумма которых определяется Банком без расчета платежеспособности

Заемщика, исходя из предоставленного обеспечения в виде залога ценных бумаг;

  •  обязательства по предоставленным поручительствам, в т.ч. по кредитным заявкам на рассмотрении.

3. При определении размера среднемесячного обязательства Заемщика по имеющемуся кредиту, погашаемому дифференцированными платежами, его обязательства учитываются:

  •  по процентам - в размере причитающегося платежа по процентам, начисленным на фактический остаток ссудной задолженности, который определяется по формуле:

  •  по основному долгу:
  •  по кредитам с ежемесячным погашением основного долга – в размере установленного кратного ежемесячного платежа;
  •  по кредитам с периодическим погашением основного долга – в размере установленного кратного платежа, деленного на количество календарных месяцев, входящих в соответствующий платежный период;
  •  по кредитам с единовременным погашением и погашением по графику – в размере величины, исчисленной исходя из остатка ссудной задолженности по кредиту и оставшегося срока пользования кредитом в календарных месяцах. При этом:
  •  часть месяца, в котором Заемщик подал кредитную заявку, начиная от даты ее подачи и заканчивая последним днем этого месяца (включительно), при расчете не учитывается;
  •  последний месяц срока действия договора учитывается как полный.

При определении размера среднемесячного обязательства Заемщика по имеющемуся кредиту, погашаемому аннуитетными платежами, его обязательства учитываются в размере ежемесячного аннуитетного платежа. Если периодичность аннуитетных платежей отличается от ежемесячной (ежеквартальная и т.п.), то в целях расчета размер ежемесячного обязательства определяется путем деления аннуитетного платежа на количество месяцев, входящих в платежный период.

Платежеспособность Заемщика определяется на момент его обращения в Банк следующим образом:

Р = Дч * K * t , где

Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей (для пенсионеров – размер получаемой им пенсии).

Величина чистого дохода граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью разрешенный законодательством, определяется на основании финансовых документов, предоставленных ими.

K – коэффициент в зависимости от величины Дч

K = 0,7 при Дч в сумме до 45 000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте) (включительно);

K = 0,8 при Дч в сумме свыше 45 000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте)

t - срок кредитования (в мес.).

Доход в эквиваленте определяется следующим образом:

Доход в рублях

_________________________________________________________________________________

Курс иностранной валюты, установленный Банком России на момент обращения заявителя в Банк

Если в течение предполагаемого срока кредита (при дифференцированных платежах) Заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:

Р = Дч1 * К1* t1 + Дч2 * К2,* t2, где

Дч1 - среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч,

t1 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст Заемщика,

Дч2 - среднемесячный доход пенсионера (ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии Заемщика, принимается равным размеру базовой части трудовой пенсии (с учетом индексации), установленной Федеральным законом от 17.12.2001 г. № 173-ФЗ “О трудовых пенсиях в Российской Федерации”),

t2 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст Заемщика,

К1 и К2 - коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин Дч1 и Дч2.

Месяц вступления Заемщика в пенсионный возраст необходимо относить к трудоспособному периоду.

В целях расчета:

используются календарные месяцы;

часть месяца, в котором Заемщик подал кредитную заявку, начиная от даты ее подачи и заканчивая последним днем этого месяца (включительно), при расчете не учитывается;

последний месяц периода кредитования учитывается как полный.

При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платежеспособность рассчитывается в иностранной валюте.

Можно отметить одно - методы оценки кредитоспособности заемщиков различны и зачастую применяются в совокупности. Однако все банки стремятся снизить кредитный риск банков при кредитовании физических лиц.

2.3 Процесс кредитования населения в коммерческих банках

При оформлении кредитного договора сотрудник Банка, оформляющий договор, перед проставлением всех необходимых подписей двух сторон и печати торговой организации или Банка (в зависимости от места оформления кредита) должен предоставить клиенту для ознакомления:

  •  экземпляр кредитного договора;
  •  график платежей;
  •  уведомление о штрафах за несвоевременную оплату по кредиту;
  •  карточку подтверждения собственноручной подписи;
  •  уведомление об эффективной процентной ставке;
  •  экземпляр договора страхования (при заключение такового);
  •  экземпляр условий предоставления кредита и экземпляр предоставления кредитных карт (если Банк занимается их оформлением и выдачей)

После ознакомления клиента со всей данной документацией и объяснения сотрудником Банка иных условий договора, порядка оплаты, местах внесения платежей по кредиту и т.д., клиент проставляет все необходимые подписи на трех экземплярах кредитного договора: экземпляре клиента, Банка и организации. Далее все экземпляры договора подписывает сам сотрудник Банка, организация, проставляются необходимые печати и клиент забирает товар.

Кредитный договор содержит следующую информацию:

  •  о сумме и сроке кредита;
  •  годовую и эффективную процентную ставку;
  •  уведомление о получении кредитной карты;
  •  уведомление о штрафах и пени;
  •  условия возврата (оплаты) суммы и задолженности по кредиту;
  •  график погашения платежей;
  •  информацию о приобретенном товаре (наименование, модель, товарный знак, производитель и стоимость);
  •  реквизиты Банка и др.

График погашения платежей – это документ, предоставляемый клиенту и формируемый Банком, содержащий в себе информацию о сумме первоначального взноса, сумме кредита, сроке кредита, сумме ежемесячных платежей и датах, к которым нужно вносить эти платежи. График платежей также содержит информацию о ежемесячных процентах, взимаемых по кредиту, комиссии за расчетное и кассовое обслуживание, уведомлении о досрочном погашении кредита.


Раздел 3. Проблемы кредитования физических лиц и пути их совершенствования

3.1 Характеристика Сбербанка России

12 ноября 1841 года российским императором Николаем I был подписан указ об учреждении в России сберегательных касс «для доставления через то средств к сбережению верным и выгодным способом». Эта дата стала считаться днем рождения Сбербанка.

Сбербанк является историческим преемником основанных указом императора Николая I Сберегательных касс, которые поначалу были лишь двумя маленькими учреждениями с 20 сотрудниками в Санкт-Петербурге и Москве. Затем они разрослись в сеть сберегательных касс, работавших по всей стране и даже в трудные времена помогавших сохранить устойчивость российской экономики. Позже, в советскую эпоху, они были преобразованы в систему Государственных трудовых сберегательных касс. А в новейшее время превратились в современный универсальный банк, крупную международную группу, чей бренд известен более чем в двадцати странах мира.

В сегодняшнем Сбербанке почти ничего не напоминает о сберегательных кассах, функции которых он выполнял на протяжении значительного периода своей истории. Но удивительно другое: Сбербанк уже мало похож даже на самого себя всего лишь десятилетней давности! 

Способность к переменам и движению вперед – признак отличной «спортивной» формы, в которой находится сегодня Сбербанк. Титул старейшего и крупнейшего банка России не мешает ему открыто и добросовестно конкурировать на банковском рынке и держать руку на пульсе финансовых и технологических перемен.

3.2 Анализ развития кредитования Сберегательного банка Российской Федерации

Оценка развития экономики нашей страны в течение последних лет показывает реальное формирование среднего класса. Население все активнее пользуется банковскими услугами.

Российские банки, активно занимающиеся кредитованием населения, стремятся минимизировать кредитные риски. Осуществляется это различными способами. Прежде всего, на рынке наблюдается тенденция отказа банков от высокорисковых кредитных продуктов - в частности, отэкспресс - кредитов. Кроме того, банки внедряют современные скоринговые системы, позволяющие более качественно и с минимальными временными затратами оценить кредитоспособность будущего заемщика. Обмен информацией с Бюро кредитных историй также дает возможность предварительного отсева неблагонадежных граждан, желающих получить кредит.

Упрощение кредитных процедур способствуют увеличению спроса на потребительские кредиты. Хотя, суммарный объем портфелей кредитов физическим лицам в банковском секторе значительно снизился за 2014 год. Этому способствовали рост просроченных долгов и ужесточение условий кредитования. Кредиты, предоставленные физическим лицам, с начала 2014 года снизились на 3,6% (в марте - на 2,5%) до 3871,7 млрд. руб., их доля в активах банковского сектора уменьшилась с 14,3% на 01.01.09 до 13,6% на 01.04.14, а в общем объеме кредитных вложений банков - с 20,2% до 18,8% соответственно. Объем просроченной задолженности по данным кредитам (согласно отчетности кредитных организаций) с начала года увеличился на 22,6% (в марте – на 4,4%), также увеличился с 3,7% до 4,7% ее удельный вес в объеме кредитов физическим лицам.

Очевидно, что планомерное восстановление экономики и рост платежеспособности граждан будут способствовать увеличению спроса на многие виды кредитных продуктов.

Сбербанк России стал одним из немногих российских банков, нарастивших кредитный портфель в течение 2014 года: объем кредитов до вычета резервов под обесценение увеличился на 3,1% и достиг уровня 5 443,8 млрд. руб. Кредитный портфель физических лиц сократился на 6,6% до 1 177,5 млрд. руб. за счет сокращения спроса на потребительские кредиты со стороны физических лиц. Основные показатели представлены в табл. 2 и на рис. 1.

Таблица 2

Показатели кредитного портфеля по итогам 2012-2014 гг.

ПоказателиСбербанкаРоссии

ед. измерения

2012

2013

2014

Кредитный портфель до вычетарезервов на егообесценение

в млрд. руб

4038

5283

5454

Потребительские и прочиессудыфизическимлицам

в млрд. руб

945,93

1261

1177,5

Доля неработающихкредитов в кредитномпортфеле (качественныйпоказатель)

в %

1,5

1,8

8,5

Доля резерваподобесценение кредитного портфеля в кредитномпортфеле

в %

2,76

3,8

10,7

Отношениерезерваподобесценение кредитного портфеля к неработающим кредитам

значение

1,84

2,12

1,2

Рис.1 Кредитный портфель (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля), млрд. руб

За 2014 год кредитный портфель вырос на 3,1%. Общий прирост за два года составил 35%.

Рис. 2. Неработающие кредиты в кредитном портфеле

В связи с ухудшением экономической ситуации в России и в мире доля неработающих кредитов в кредитном портфеле в течении девяти месяцев 2014 года увеличилась (Рис. 2).

Объем «неработающих» кредитов вырос с 94,7 млрд. руб. по состоянию на 31.12.2013 до 464,2 млрд. руб. по состоянию на 31.12.2014. Доля «неработающих» кредитов в кредитном портфеле составила 8,5% по состоянию на 31.12.2014, в сравнении с 1,8% на начало года. Темпы роста доли «неработающих» кредитов снизились в четвертом квартале 2014 года, составив всего 0,6 процентных пункта за квартал. Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к «неработающим» кредитам составило 1,2 по состоянию на 31.12.2014, что является абсолютно приемлемым показателем (Рис. 3). Резервы под обесценение кредитного портфеля наращивались в течение всего отчетного периода и достигли уровня 579,8 млрд. руб. по состоянию на 31.12.2014, увеличившись в 2,9 раза с начала года. Отношение совокупных резервов под обесценение кредитного портфеля к кредитам составило 10,7% в сравнении с 3,8% на начало отчетного периода.

Рис.3. Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к неработающим кредитам и доля резерва

В течение 3 квартала 2014 года наблюдается стабилизация коэффициента покрытия резервами на обесценение кредитного портфеля «неработающего» кредитного портфеля на приемлемом уровне 1,1. Большинство кредитов, включая розничные, являются обеспеченными залогами, гарантиями или поручительствами.

Структура портфеля кредитов физическим лицам изменилась незначительно. За 2014 год кредиты физическим лицам сократились 6,6 %, за счет сокращения спроса на потребительские кредиты. Объем жилищных кредитов вырос с 39% до 44%, Изменение в автокредитовании составил 1%. (Рисунок 4).

Рис.4. Структура портфеля кредитов

Потребительские и прочие ссуды физическим лицам представлены ссудами, выданными физическим лицам на потребительские цели и текущие нужды, не связанные с приобретением, строительством и реконструкцией недвижимости. Данные кредиты включают ссуды на неотложные нужды, на приобретение автомобилей и овердрафты.

Жилищное кредитование физических лиц представляет собой кредитование физических лиц на приобретение, строительство и реконструкцию недвижимости. Данные кредиты носят долгосрочный характер.

В таблицах 3 и 4 представлен анализ ссуд и резервов под обеспечение по состоянию на 31 декабря 2013 и 2014 годов соответственно.


Таблица 3

Анализ ссуд и резервов под обеспечение по состоянию на 31 декабря 2013

(в миллионахРоссийскихрублей)

Кредиты до вычетарезерваподобесценение

Резерв подобесценение

Кредиты за вычетомрезерваподобесценение

отношениерезерва к суммукредитов до вычетарезерва (%)

Потребительские и прочиессудыфизическимлицам

Непросроченныессуды

627343

5406

621937

0,90%

Итогопотребительских и прочиессудфизическимлицам

659750

30077

629673

4,60%

Жилищноекредитованиефизическихлиц

Непросроченныессуды

482504

1568

480936

0,30%

ИтогоЖилищноекредитованиефизическихлиц

497875

12611

485264

2,50%

Автокредитованиефизическихлиц

Непросроченныессуды

101330

587

100743

0,60%

Итогоавтокредитованиефизическихлиц

103237

1584

101653

1,50%

Итогокредитовфизическимлицам

1260862

44272

1216590

3,50%

Итогокредитов и авансовклиентам по состоянию на 31 декабря 2013

5280167

202285

5077882

3,80%

Начало 2015 года для банка стало не самым прибыльным, однако по сравнению с началом предыдущего года можно отметить положительную тенденцию.

Розничный кредитный портфель сократился на 1,9% и составил 1 147 млрд руб., при этом темп сокращения портфеля в феврале замедлился и составил -0,4% против -1,5% в январе. Рост объемов розничного кредитования сдерживается дефицитом качественного платежеспособного спроса населения на кредиты.

Таблица 4

Анализ ссуд и резервов под обеспечение по состоянию на 31 декабря 2014

(в миллионахРоссийскихрублей)

Кредиты до вычетарезерваподобесценение

Резерв подобесценение

Кредиты за вычетомрезерваподобесценение

отношениерезерва к суммукредитов до вычетарезерва (%)

Потребительские и прочиессудыфизическимлицам

Непросроченныессуды

526373

8926

517447

1,70%

Итогопотребительских и прочиессудфизическимлицам

564364

38238

526126

6,80%

Жилищноекредитованиефизическихлиц

Непросроченныессуды

482445

4418

478027

0,90%

ИтогоЖилищноекредитованиефизическихлиц

512787

28775

484012

5,60%

Автокредитованиефизическихлиц

Непросроченныессуды

96649

1642

95007

1,70%

Итогоавтокредитованиефизическихлиц

100388

4254

96134

4,20%

Итогокредитовфизическимлицам

1177539

71267

1106272

6,10%

Итогокредитов и авансовклиентам по состоянию на 31 декабря 2014

5443845

579814

4864031

10,70%

Низкий спрос населения на кредиты в 2014 году обусловил снижение портфеля розничных кредитов на 6,9% до 1 170 млрд. руб.

Банк планирует дальнейшее повышение доступности розничных кредитов за счет либерализации условий кредитования и предложения новых продуктов. Уже в текущем, 2015 году, банком возобновлено кредитование физических лиц в иностранной валюте на цели приобретения жилья, снижены процентные ставки по ряду кредитов для участников зарплатных проектов.

3.3 Порядок учета кредитов, предоставленных физическим лицам

Кредиты физических лиц отражаются в учете по следующей схеме:

1. Выдача  кредита:

Дт 455 «Кредиты, предоставленные физическим лицам»

Кт 20202 «Касса кредитных организаций», 423 (П) «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц».

2. В зависимости от того, что является обеспечением по возврату кредита (гарантии, поручительства, залог ценных бумаг или имущества) выполняется одна из нижеследующих поводок:

1) Дт 91303 «Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам»

Кт 99999 (П) «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи».

2) Дт 91305 «Полученные гарантии и поручительства»

Кт 99999

3) Дт 91307 «Имущество, принятое в залог по выданным кредитам, кроме ценных бумаг»

Кт 99999

3. Начисление процентов осуществляется в последний рабочий день месяца и отражается проводкой:

Дт 47427 «Требования по получению процентов»

Кт 47501 «Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам».

4. Погашение кредита отражается:

Дт 20202, 423, 60305 «Расчеты с работниками по оплате труда»

Кт 455

5. Возврат заемщику ранее полученного обеспечения по кредиту отражается записью:

Дт 99999

Кт 91303, 91305, 91307

6. Погашение процентов заемщиком учитывается так:

Дт 20202

Кт 47427«Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам»

7. Одновременно суммы погашенных процентов относятся на доходы банка:

Дт 47501

Кт 70101 «Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам»

8. Если заемщик не может вовремя погасить ссуду, то она выносится на просрочку:

Дт 45815 «Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам»

Кт 455

9. Проценты по непогашенному в срок кредиту также выносятся на просрочку:

1) Дт 45915 «Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам»

Кт 47427

2) Дт 47501 - проценты начисленные

Кт 47501 - проценты просроченные

10. Погашение просроченных процентов:

1) Дт 20202

Кт 45915

2) Дт 47501

Кт 70101

11. Погашение просроченных процентов в течение месяца:

Дт 20202

Кт 70101

12. Для покрытия убытков, образовавшихся в результате непогашения клиентами задолженности по кредитам, создаются резервы:

Дт 70209 «Другие расходы»

Кт 45515 «Резервы на возможные потери»

13. В момент погашения кредита происходит восстановление (списание) резерва:

Дт 45515

Кт 70107 «Другие доходы»

Бухгалтерские проводки оформляются соответствующими документами: расходными кассовыми ордерами (Приложение 1), приходными кассовыми ордерами (Приложение 2), мемориальными ордерами, платежными поручениями.


Заключение

В настоящее время тенденция расширения кредитования сопровождается возрастанием уровня кредитного риска, снижением качества кредитного портфеля, что отрицательно влияет на устойчивость как отдельных банков, так и банковской системы в целом.

Можно выделить несколько основных факторов, тормозящих развитие банковского кредитования физических лиц в России:

  •  Нестабильная экономическая ситуация в стране;
  •  Высокие ставки по кредитам. Высокая инфляция, рост ставки рефинансирования Центрального банка – все это привело к резкому удорожанию выдаваемых денег.
  •  Отсутствие эффективной системы функционирования бюро кредитных историй. Необходимо развитие собственной информационной службы.
  •  Низкое качество внутреннего управления в кредитных организациях. Проблема заключается в отсутствии системы показателей, которые позволили бы оценить успешность проведения сделки и степень достижения поставленных целей.

В работе рассматривались ряд методик оценки кредитоспособности заемщика. Их комбинация может позволить оптимизировать работу и добиться наилучших результатов. Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю - рейтинг заемщика.

Сбербанк России стал одним из немногих российских банков, нарастивших кредитный портфель в течение 2014 года: объем кредитов до вычета резервов под обесценение увеличился на 3,1% и достиг уровня 5 443,8 млрд. руб. Кредитный портфель физических лиц сократился на 6,6% до 1 177,5 млрд. руб. за счет сокращения спроса на потребительские кредиты со стороны физических лиц.

Структура портфеля кредитов физическим лицам изменилась незначительно. За 2014 год кредиты физическим лицам сократились 6,6 %, за счет сокращения спроса на потребительские кредиты. Объем жилищных кредитов вырос с 39% до 44%, Изменение в автокредитовании составил 1%.

Для совершенствования целесообразно рекомендовать проведение следующих мероприятий:

  •  разработка и проведение грамотной маркетинговой стратегии; формирование и систематизация опыта работы с клиентами;
  •  привлечение долгосрочных ресурсов;
  •   создание эффективной системы управления рисками, в частности кредитным риском;
  •  стандартизировать процесс оказания услуг.

А также повышение уровня информативности потенциальных клиентов о предоставляемых услугах и их доверия к банковской системе. Для этой цели сведения о финансовом положении кредитных организаций должны быть открытыми и прозрачными.

В результате проведенного в курсовой работе исследования состояния кредитного портфеля Сберегательного банка РФ и изучение процесса предоставления кредитов физическим лицам, а также методов оценки их кредитоспособности можно сделать вывод о том, что у Российских банков есть реальная возможность расти в этом направлении, а также получать прибыль с наименьшими затратами.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

  1.  Гражданский кодекс Российской Федерации, - М., 2009
  2.  Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 28.02.2009) «О банках и банковской деятельности»
  3.  Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2008) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002) (с изм. и доп., вступающими в силу с 10.01.2009)
  4.  Федеральный закон от 27.07.2006 г. № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации».
  5.  Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» (в ред. от 24.07.2007 г. № 214-ФЗ).
  6.  Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П"О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности
  7.  Положение Банка России от 20.03.2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
  8.  Положение Банка России от 14.11.2007 г. № 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска».
  9.  Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», форма отчетности № 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения».
  10.  Порядок кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами № 229-3-р от 30.05.2003г.
  11.  Порядок предоставления Сбербанком России и его филиалами кредитов физическим лицам на цели личного потребления (Редакция 2) № 1104-2-р от 05.03.2004г.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Код

Форма по ОКУД

0310002

по ОКПО

(организация)

(структурное подразделение)

Номер документа

Дата составления

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Дебет

Кредит

Сумма,
руб. коп.

Код целевого назначения

код структурного
подразделения

корреспондирующий
счет, субсчет

код аналитического
учета

Выдать  

(фамилия, имя, отчество)

Основание:  

Сумма

(прописью)

руб.

коп.

Приложение  

Руководитель организации

(должность)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

Получил  

(сумма прописью)

руб.

коп.

г.

Подпись

По  

(наименование, номер, дата и место выдачи документа,

удостоверяющего личность получателя)

Выдал кассир

(подпись)

(расшифровка подписи)

Приложение 2

Линия отреза

Организация

КВИТАНЦИЯ

Код

Форма по ОКУД

0310001

по ОКПО

организация

к приходному кассовому ордеру №

структурное подразделение

от «

»

г.

Номер

Дата

документа

составления

Принято от

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Основание:

Дебет

Кредит

Сумма,
руб. коп.

Код це-
левого назна-
чения

код структурного подразделения

корреспон-
дирующий счет, субсчет

код аналитичес-
кого учета

Сумма

руб.

коп.

Принято от

цифрами

Основание:

Прописью

руб.

коп.

Сумма

В том числе

прописью

«

»

г.

руб.

коп.

В том числе

М. П. (штампа)

Приложение

Главный бухгалтер

Главный бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Получил кассир

Кассир

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

41049. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ОТКРЫТИЯ ИНТЕРНЕТ-МАГАЗИНА “СТОЛИЦА АНИМЕ” 1.65 MB
  Рассмотреть теоретические аспекты разработки и использования информационных систем. Разработать план внедрения автоматизирования бизнес процессов деятельности интернет магазина. Разработать “бизнес-план” открытия интернет-магазина “Столица Аниме”. Проработать методические аспекты...
41050. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОГО ДЕЛА 127.5 KB
  Страхование находится в области социально-экономических отношений, в которых сосредоточены интересы всех социальных групп населения, государства и других публично-правовых образований. В связи с этим и появляется необходимость четкого правового построения системы страхования в Российской Федерации
41051. Характеристика засобів та методів на заняттях аеробіки на факультетах фізичної культури 30 KB
  При записі й проведенні оздоровчих програм фахівці використають певні назви для кожного конкретного руху терміни. Для того щоб уникнути різних тлумачень у назві й змісті рухів ми вважаємо за необхідне супроводити кожен термін англійською мовою відповідної йому російською назвою й описом особливостей руху Перш ніж перелічити ці терміни й дати опис танцювальних рухів розглянемо основні вимоги до осанки що надає специфіку техніці вправ в аеробіці. Не допускається супутньому руху піднімає ноги що поворот таза. При підйомі коліна може бути...
41052. Культура и цивилизация 407 KB
  История культуры может быть рассмотрена двояко, как процесс и как деятельность. Как процесс она носит объективный характер, подчиняется определенным законам и теснейшим образом связана с социальными структурами и обслуживающими их институтами.
41053. Поняття про речове забезпечення. Значення та завдання речового забезпечення 112 KB
  Природними потребами нормальної життєдіяльності людей є їжа, одяг, паливо, житло. Без відомого мінімуму предметів речового майна неможлива бойова діяльність людей, тому що вони задовольняють життєво важливі потреби особового складу військ і створюють необхідні умови для виконання різноманітних бойових задач.
41054. Номенклатура та класифікація речового майна 104.5 KB
  Найважливішими особливостями післявоєнного етапу розвитку Збройних Сил є якісні зміни в їхній організації і технічному оснащенні, що виникли на основі новітніх досягнень науки і техніки, неухильного розвитку вітчизняної економіки
41055. Організація та завдання речової служби військової частини 111 KB
  Речова служба має велику роль у справі укріплення внутрішнього порядку у частинах, підрозділах. Підтримання статутного внутрішнього порядку – службовий обов’язок всіх категорій посадових осіб, утому числі спеціалістів тилу.