96801

Отличительные характеристики медицинского и пенсионного страхования (на примере ОСАО «РЕСО-Гарантия»)

Курсовая

Налоговое регулирование и страхование

Понятие, сущность социального страхования. Характеристика договоров медицинского и пенсионного страхования. Организационно-правовая характеристика страховой компании. Отличительные характеристики медицинского и пенсионного страхования в ОСАО «Ресо-Гарантия».

Русский

2015-10-11

199 KB

4 чел.

Отличительные характеристики медицинского и пенсионного страхования (на примере ОСАО «РЕСО-Гарантия»)

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ......................................................................................................2.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДОГОВОРОВ СТРАХОВАНИЯ

1.1 Понятие, сущность социального страхования ...............................................

1.2 Характеристика договоров медицинского и пенсионного страхования........................................................

2.АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ  (на примере страховой компании «РЕСО-Гарантия»)

2.1 Организационно-правовая характеристика страховой компании ....................................................................................................................................

2.2 Отличительные характеристики медицинского и пенсионного страхования в ОСАО «Ресо-Гарантия»………………………………………

ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………………………………………………………..

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………..

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время страхование приобретает все большую актуальность. История развития страхования в России показывает, что оно является положительным фактором в экономической жизни общества, а также и в других его отраслях. Актуальность страхования заключается, прежде всего, в превращении его в стратегически значимый сектор, обеспечивающий повышение экономической стабильности общества, повышение социальной защищенности граждан и снижение социальной напряженности в обществе путем проведения эффективной страховой защиты имущественных интересов граждан и хозяйствующих субъектов и  привлечения инвестиционных ресурсов в экономику страны.

Страхование – это область социально-экономических отношений, где сосредоточены интересы населения и государства. Предпосылки страхования заложены в основах бытия, в общении между людьми. Жизнь и здоровье человека, его имущество часто находятся в зависимости от непредвиденных и неотвратимых событий. В большей степени таким последствиям подвержены материальные объекты, с которыми связана деятельность человека. Все это показывает, что страхование призвано обеспечивать, прежде всего, защиту имущественных интересов населения от различных видов риска. В этом и заключается суть страхования.

Таким образом, страхование является необходимым элементом экономической и социальной систем общества, так как представляет собой целый комплекс защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства.

Представленная курсовая работа направлена  на изучение не просто страхования в целом, а конкретно, социальных видов страхования таких, как медицинское и пенсионное.

Целями медицинского и пенсионного страхования является социальная защищенность гражданского населения, выражающаяся в проведении комплекса целенаправленных конкретных мероприятий экономического, правового и организационного характера для поддержания наиболее уязвимых слоев населения.

Задачами медицинского страхования является получение гражданами гарантированной медицинской помощи за счет накопленных средств и финансирование профилактических мероприятий при возникновении страхового случая.

Задача пенсионного страхования заключается в урегулировании правовых, экономических и социальных отношений, возникающих между участниками страхового процесса, вступающими в систему пенсионного страхования с целью формирования гражданами своих пенсионных накоплений, получения страховой части пенсии, а также накоплений, дополнительных к видам пенсий.

Объектом исследования курсовой работы является (?) страховая компания – ОСАО «РЕСО-Гарантия», действующая в области страхования уже 26 лет. 

Цель данной работы - изучение рынка страховых услуг исследуемой страховой компании, проведение анализа структуры страхового портфеля компании, выявление отличительных характеристик медицинского и пенсионного страхования.

Задачи работы:

  1.  (Изучить) Рассмотреть рынок страховых услуг страховой компании;
  2.  Провести анализ структуры страхового портфеля исследуемой страховой компании;
  3.  Выявить отличительные характеристики медицинского и пенсионного страхования.

Курсовая работа состоит из двух глав. В первой главе рассматривается понятие и сущность социального страхования в целом, дается определение и суть  медицинского и пенсионного страхования, изучается характеристика договоров медицинского и пенсионного страхования.

Во второй главе дается краткая характеристика ОСАО «РЕСО-Гарантия», здесь же (изучается) рассматривается рынок страховых услуг компании. Кроме того, проводится анализ структуры страхового портфеля исследуемой компании, выявляются отличительные характеристики медицинского и пенсионного страхования.

 

1.1.ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

Ежегодно в России от опасных природных процессов, явлений и стихийных бедствий общие экономические потери составляют 4-5 млрд. рублей. Кроме того, наносится огромный ущерб от пожаров, техногенных катастроф, аварий и других чрезвычайных событий. По данным Министерства по чрезвычайным ситуациям в стране ежегодно происходит около 1500 крупномасштабных катастроф, в которых погибают тысячи человек. Только прямой ущерб от катастроф ежегодно составляет по разным оценкам от 10 до 15% ВВП. В этих условиях неизбежно возрастает роль и значение страхования.

Практика развития экономических отношений выработала механизм страхования как важнейший инструмент защиты жизненных интересов и материальных ценностей граждан и предпринимателей.

Страховой рынок - это особая социально-экономическая структура, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется предложение и спрос на нее. Объективная основа развития страхового рынка - необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворять эти потребности.

В настоящее время страхование развилось в мощную часть инфраструктуры общественного производства.

В основу классификации1 страхования положены два критерия:

1.различия в объектах страхования,

2. различия в объеме страховой ответственности.

Первый критерий будет общим, второй охватывает только имущественное страхование. Согласно первому критерию страхование подразделяется по отраслям, подотраслям и видам (иногда и по подвидам). В соответствии со вторым критерием страхование подразделяется по роду опасности.

Все звенья классификации охватывают, с юридической точки зрения, две формы при помощи которых реализуется содержание страховой деятельности: обязательная и добровольная.

Классификация страхования по ее формам опирается на критерий волеизъявления сторон страховой сделки.

На основе критерия волеизъявления сторон страховых отношений все страхование подразделяется на две формы.

Первая форма – обязательное страхование.

Вторая форма – добровольное страхование.

Обязательное страхование возникает тогда, когда законом на указанных в нем лиц возлагается обязанность страховать в качестве страхователей жизнь, здоровье или имущество других лиц, либо иную гражданскую ответственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц2.

Обязательную форму страхования вызывает к жизни волеизъявление государства через специальные законы. Государство будет инициатором обязательного страхования. В форме закона оно обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов.

Добровольную форму страхования создает волеизъявление страхователей через заявление на страхование. Инициатором добровольного страхования выступают хозяйствующие субъекты, физические и юридические лица. Исходя из установленных правовых норм, при добровольном страховании происходит замкнутая раскладка ущерба между членами страхового сообщества. Договорные отношения устанавливают сами участники гражданского оборота своей волей и в своем интересе. Несмотря на это, существуют интересы, страхование которых невозможно. В частности, не допускается страхование противоправных интересов, убытков от участия в играх, лотереях и пари, расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников. Условия договоров, предусматривающих страхование подобных интересов, ничтожны.

Таким образом, отличие обязательного страхования от добровольного состоит в том, что при обязательном страховании страховой интерес подлежит защите независимо от того, хочет этого кто-либо или не хочет. Добровольное страхование производится по желанию заинтересованных лиц.

Социальное страхование – это система социальной защиты, задача которой – обеспечивать реализацию конституционного права экономически активных граждан на материальное обеспечение в старости, в случае болезни, полной или частичной утраты трудоспособности, потери кормильца, безработицы.

Социальной защитой являются определенные обязательства государства и общества перед своими гражданами, и в первую очередь, наиболее уязвимыми группами населения, населения с низкими доходами - детьми, престарелыми, инвалидами, многодетными семьями, матерями-одиночками, молодежью.

Иными словами, социальная защита - это комплекс целенаправленных конкретных мероприятий экономического, правового и организационного характера для поддержания наиболее уязвимых слоев населения.

Социальная защита осуществляется в форме натуральных или денежных выплат, льгот и пособий.

Выделяют четыре самостоятельных блока в структуре системы социальной защиты3:

· пенсионное страхование;

· (социальное страхование) страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний;

· медицинское страхование;

· страхование (занятости) по безработице.

Подробнее остановимся на пенсионном и медицинском страховании.

Пенсионное страхование делится на обязательное и добровольное.

Страховщиком в системе обязательного пенсионного страхования выступает Пенсионный фонд РФ4.

Помимо Пенсионного фонда РФ страховщиками могут выступать негосударственные пенсионные фонды.

Физические лица имеют право добровольно вступать в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и осуществлять уплату страховых взносов в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации за другое физическое лицо, за которое не осуществляется уплата страховых взносов5. Закон не ограничивает круг таких лиц. Однако обязательным условием является отсутствие уплаты страховых взносов за указанное лицо.

Таким образом, гражданин вправе добровольно вступать в правоотношения и уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в виде фиксированных платежей за другое физическое лицо, являющееся безработным, студентом, школьником старших классов, домохозяйкой и др. Если человек в настоящее время нигде не работает, то страхователь за него страховые взносы не уплачивает.

На сегодняшний день не существует строго урегулированного законом нормативного документа в отношении добровольного пенсионного страхования. Но стоит в очереди на утверждение проект ФЗ «О добровольном накопительном пенсионном страховании в РФ». Если обязательное пенсионное страхование считается государственным, то добровольное пенсионное страхование относиться к негосударственному пенсионному обеспечению.

Данный законопроект регулирует правовые, экономические и социальные отношения, возникающие при осуществлении добровольного накопительного пенсионного страхования. Добровольным накопительным пенсионным страхованием можно назвать систему накопительного пенсионного страхования, которая основывается на добровольном участии физических и юридических лиц в формировании пенсионных накоплений с целью получения физическими лицами пенсий, дополнительных к видам пенсий, установленных законодательством Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании и государственном пенсионном обеспечении.

Эта система включает в себя следующие виды накопительного пенсионного страхования6:

1.личное накопительное пенсионное страхование, которое предусматривает формирование, назначение и выплату личных дополнительных пенсий на основании пенсионных договоров, заключённых физическими лицами в свою пользу, или физическими либо юридическими лицами в пользу третьих физических лиц, независимо от их места работы и жительства;

2.корпоративное накопительное пенсионное страхование, предусматривающее формирование, назначение и выплату корпоративных дополнительных пенсий на основании пенсионных договоров, заключенных работодателем в пользу физических лиц, состоящих (ранее состоявших) в трудовых отношениях с работодателем, по условиям, определённым трудовым договором, либо коллективным договором, либо региональным (отраслевым, межотраслевым, территориальным, профессиональным) соглашением;

3.региональное накопительное пенсионное страхование. предусматривающее формирование, назначение и выплату региональных дополнительных пенсий на основании пенсионных договоров, заключённых по единым для данного административно-территориального образования Российской Федерации условиям.

Деятельность по добровольному накопительному пенсионному страхованию включает в себя приём и накопление пенсионных взносов, инвестирование и организацию инвестирования активов добровольного накопительного пенсионного страхования, учёт пенсионных накоплений, назначение и выплату дополнительных пенсий пенсионерам. Добровольное накопительное пенсионное страхование осуществляется в соответствии с условиями пенсионного договора, заключаемого между вкладчиком и накопительным пенсионным фондом. Добровольное накопительное пенсионное страхование осуществляется исключительно накопительными пенсионными фондами, а именно, на базе осуществления данного страхования создаётся фонд по добровольному накопительному пенсионному страхованию.

Вкладчиком в данный фонд могут быть различные лица7:

1.любое физическое лицо, являющееся гражданином Российской Федерации, иностранным гражданином или лицом без гражданства;

2.любое юридическое лицо, зарегистрированное на территории Российской Федерации, а также иностранное юридическое лицо;

3.исполнительные органы государственной власти субъектов Российской Федерации и (или) исполнительные органы местного самоуправления.

Участниками данного фонда могут быть различные физические лица, заключившие пенсионные договоры.

Пенсионные взносы по добровольному страхованию уплачиваются вкладчиками в соответствии с выбранными ими пенсионными схемами, которые также могут быть различного вида:

- с установленными взносами (условия пенсионной схемы устанавливают порядок уплаты пенсионных взносов вкладчиком, а порядок выплаты дополнительной пенсии участнику определяется в момент её назначения);

- с установленными выплатами (условия пенсионной схемы устанавливают порядок выплаты дополнительной пенсии участнику, в соответствии с которым оговаривается порядок уплаты пенсионных взносов вкладчиком).

Вкладчики и пенсионеры вправе требовать замены пенсионной схемы, выбранной при заключении пенсионного договора, на другую зарегистрированную пенсионную схему данного фонда. Вкладчики взносов несут обязанность по выбору определенной пенсионной схемы, но с правом её изменения на другую предоставленную. С одной стороны, данный способ уплаты взносов является эффективным и гарантированным, но с другой стороны – имеет некоторые несостыковки в распределении внесённых в фонд денежных средств.

Фонд обязан осуществлять учет исполнения своих накопительных обязательств перед вкладчиками и пенсионных обязательств перед пенсионерами в форме ведения пенсионных счетов добровольного накопительного пенсионного страхования.

Исходя из вышесказанного следует, что пенсионное страхование выступает в нескольких формах, одной из которых является государственное пенсионное страхование, регулируемое Пенсионным фондом РФ. А второй формой является негосударственное страхование – добровольное накопительное страхование, имеющее свои отличительные признаки.

Медицинское страхование – составная часть государственного социального страхования, представляющая собой форму социальной защиты интересов населения в охране здоровья.

Цель медицинского страхования – гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия.

Медицинское страхование, так же как и пенсионное может быть обязательным и добровольным.

Обязательное медицинское страхование является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам Российской Федерации равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования в объеме и на условиях, соответствующих программам обязательного медицинского страхования8.

Добровольное медицинское страхование осуществляется на основе программ добровольного медицинского страхования и обеспечивает гражданам получение дополнительных медицинских и иных услуг сверх установленных программами обязательного медицинского страхования. Добровольное медицинское страхование может быть коллективным и индивидуальным.

В качестве субъектов9 медицинского страхования выступают: гражданин, страхователь, страховая медицинская организация, медицинское учреждение.

Страхователями10 при обязательном медицинском страховании являются:

для неработающего населения - правительства республик в составе Российской Федерации, органы государственного управления автономной области, автономных округов, краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, местная администрация;

для работающего населения - предприятия, учреждения, организации, лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, и лица свободных профессий.

Страхователями при добровольном медицинском страховании выступают отдельные граждане, обладающие гражданской дееспособностью, или (и) предприятия, представляющие интересы граждан.

Страховыми медицинскими организациями выступают юридические лица, осуществляющие медицинское страхование и имеющие государственное разрешение (лицензию) на право заниматься медицинским страхованием.

Медицинскими учреждениями в системе медицинского страхования являются имеющие лицензии лечебно-профилактические учреждения, научно-исследовательские и медицинские институты, другие учреждения, оказывающие медицинскую помощь, а также лица, осуществляющие медицинскую деятельность как индивидуально, так и коллективно.

Объектом добровольного медицинского страхования является страховой риск11, связанный с затратами на оказание медицинской помощи при возникновении страхового случая.

Медицинское страхование осуществляется в форме договора, заключаемого между субъектами медицинского страхования. Субъекты медицинского страхования выполняют обязательства по заключенному договору в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Каждый гражданин, в отношении которого заключен договор медицинского страхования или который заключил такой договор самостоятельно, получает страховой медицинский полис. Страховой медицинский полис находится на руках у застрахованного.

Страховыми медицинскими организациями выступают юридические лица, являющиеся самостоятельными хозяйствующими субъектами, с любыми, предусмотренными законодательством Российской Федерации формами собственности, обладающие необходимым для осуществления медицинского страхования уставным фондом и организующие свою деятельность в соответствии с законодательством, действующим на территории Российской Федерации.

Деятельность по медицинскому страхованию на территории России подлежит лицензированию12. Государственная лицензия на право заниматься медицинским страхованием выдается органами по надзору за страховой деятельностью в соответствии с законодательством, действующим на территории Российской Федерации.

Страховые взносы устанавливаются как ставки платежей по обязательному медицинскому страхованию в размерах, обеспечивающих выполнение программ медицинского страхования и деятельность страховой медицинской организации, и устанавливаются законодательством Российской Федерации и субъектов Федерации.

Добровольное медицинское страхование осуществляется за счет прибыли (доходов) предприятий и личных средств граждан путем заключения договора. Размеры страховых взносов на добровольное медицинское страхование устанавливаются по соглашению сторон.

От уплаты взносов на обязательное медицинское страхование освобождаются общественные организации инвалидов, находящиеся в собственности этих организаций предприятия, объединения и учреждения, созданные для осуществления их уставных целей.

Регулирование деятельности системы здравоохранения предполагает открытую государственную политику в здравоохранении. Главная цель государственной политики в здравоохранении – это создание условий для наиболее полной реализации возможностей по обеспечению прав граждан на сохранение собственного здоровья.

 Политическими задачами российской государственной политики в области здравоохранения можно отнести:

  1.  Определение пути развития российского здравоохранения с учетом мнения населения и персонала здравоохранения;
  2.  Разработку и осуществление стратегии развития здравоохранения органами государственной власти и местного самоуправления;
  3.  Формирование нормативно-правовой базы здравоохранения и создание системы контроля над исполнением законодательства;
  4.  Политическую поддержку в создании и функционировании структур, выражающих корпоративные интересы медицинского персонала.

Страховщиком в системе обязательного медицинского страхования выступает Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС)13.

Деятельность Федерального фонда обязательного медицинского страхования направлена на выполнение следующих функций:

1.финансовое обеспечение установленных Законом РФ прав граждан на медицинскую помощь за счет средств обязательного медицинского страхования;

2.обеспечение реализации Закона «О медицинском страховании граждан РФ», достижение социальной справедливости и равенства всех граждан в системе обязательного медицинского страхования;

3.обеспечение финансовой устойчивости системы медицинского страхования;

4.аккумуляция финансовых средств Федерального фонда медицинского страхования;

5.финансирование целевых программ.

Финансовые средства Федерального фонда ОМС образуются за счет:

  •  части страховых взносов (отчислений) хозяйствующих субъектов и иных организаций на обязательное медицинское страхование в размерах, установленных федеральным законом;
  •  ассигнований из федерального бюджета на выполнение федеральных целевых программ в рамках обязательного медицинского страхования;
  •  добровольных взносов юридических  и физических лиц;
  •  доходов от использования временно свободных финансовых средств;
  •  поступлений из иных источников, незапрещенных законодательством РФ.

1.2. ХАРАКТЕРИСТИКА ДОГОВОРОВ МЕДИЦИНСКОГО И ПЕНСИОННОГО СТРАХОВАНИЯ

Договор страхования является юридическим фактом, устанавливающим страховое обязательство. Договор обязательно должен быть заключен в письменной форме14, в противном случае он (договор) будет считаться недействительным.

Могут быть разные способы заключения договоров страхования. Различный подход к формам заключения договоров страхования и их содержанию объясняется особенностями различных видов страхования и потребностями самих страхователей.

Остановимся подробнее на двух видах договоров: договорах медицинского и пенсионного страхования

Договоры добровольного медицинского страхования

Добровольное медицинское страхование осуществляется на основе программ добровольного медицинского страхования, обеспечивающих получение дополнительных медицинских и иных услуг сверх установленных программами обязательного медицинского страхования.

Итак, дополнительное страхование – это все то, что сверх гарантированного обязательного страхования.

Услуги, предоставляемые в рамках обязательного медицинского страхования, определяются в программах обязательного медицинского страхования, принимаемых органами исполнительной власти Российской Федерации, и включают предоставление медицинской и лекарственной помощи.

Программы обязательного медицинского страхования являются составной частью Программы государственных гарантий оказания гражданам бесплатной медицинской помощи, разрабатываемой и утверждаемой в порядке, установленном Правительством РФ.

Программы обязательного медицинского страхования содержат перечень видов и объемов медицинской помощи, финансируемых за счет средств обязательного медицинского страхования, перечень медицинских учреждений, работающих в системе обязательного медицинского страхования, условия и порядок предоставления медицинской помощи в них. Средства обязательного медицинского страхования формируются за счет средств, уплачиваемых организациями и иными работодателями в виде страховых взносов. Страховые взносы уплачивается в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации. в размере 5,1%.

Договор медицинского страхования должен содержать:

  •  наименование сторон;
  •  сроки действия договора.

При обычных условиях договор медицинского страхования считается заключенным с момента уплаты первого страхового взноса15. Условиями самого договора при этом может быть предусмотрен и иной порядок.

Сроком действия договора считается период времени со дня вступления договора в силу и до даты его окончания (расторжения).

Если срок действия договора сторонами не согласован, он признается незаключенным.

Договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора16:

  •  численность застрахованных,
  •  размер, сроки и порядок внесения страховых взносов,
  •  перечень медицинских услуг, соответствующих программам добровольного медицинского страхования,
  •  права, обязанности, ответственность сторон и иные не противоречащие законодательству Российской Федерации условия.

Форма типового договора добровольного медицинского страхования граждан утверждена постановлением Правительства РФ от 23.01.1992 № 41.

Размеры страховых взносов на добровольное медицинское страхование устанавливаются по соглашению сторон договора.

Договоры пенсионного страхования (негосударственного пенсионного обеспечения)

Работодатели производят платежи (взносы) в пользу своих сотрудников по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и (или) договорам добровольного пенсионного страхования.

Договор негосударственного пенсионного обеспечения - это соглашение между негосударственным пенсионным фондом и вкладчиком фонда, в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в фонд, а фонд обязуется выплачивать участнику (участникам) фонда негосударственную пенсию. Отношения сторон по договору регулируются положениями Закона о негосударственных пенсионных фондах.

Согласно условиям договора негосударственного пенсионного обеспечения страхователем может быть юридическое лицо, которое уплачивает в пенсионный фонд взносы, а физические лица являются застрахованными лицами и (или) участниками. Застрахованным лицом является физическое лицо, в пользу которого заключен договор о создании профессиональной пенсионной системы, а участником – физическое лицо, которому в соответствии с заключенным пенсионным договором должны производиться или производятся выплаты негосударственной пенсии.

Пенсионным обеспечением занимаются исключительно негосударственные пенсионные фонды.

Такой договор должен содержать17:

  •  наименование сторон,
  •  сведения о предмете договора,
  •  положения о правах и обязанностях сторон,
  •  положения о порядке и условиях внесения пенсионных взносов,
  •  вид пенсионной схемы,
  •  пенсионные основания,
  •  положения о порядке выплаты негосударственных пенсий,
  •  положения об ответственности сторон за неисполнение своих обязательств,
  •  сроки действия и прекращения договора,
  •  положения о порядке и условиях изменения и расторжения договора,
  •  положения о порядке урегулирования споров,
  •  реквизиты сторон,
  •  другие положения, не противоречащие законодательству Российской Федерации.

Требования, предъявляемые к используемым пенсионным схемам, определены постановлением Правительства РФ от 13.12.1999 № 1385 «Об утверждении требований к пенсионным схемам негосударственных пенсионных фондов, применяемым для негосударственного пенсионного обеспечения населения».

Применяемые фондами пенсионные схемы должны определять:

  •  порядок внесения пенсионных взносов вкладчиками фонда, их размеры, периодичность и продолжительность внесения;
  •  порядок получения участниками фонда негосударственных пенсий, их размеры, периодичность и продолжительность выплат;
  •  методику актуарных расчетов обязательств фонда перед его вкладчиками (участниками);
  •  методику расчета размеров выкупных сумм;
  •  порядок ведения именных и солидарных пенсионных счетов;
  •  возможность или невозможность наследования пенсионных накоплений участников фонда.

Пенсионные схемы фондов могут содержать иные положения, не противоречащие законодательству Российской Федерации, нормативным правовым актам, утверждаемым инспекцией негосударственных пенсионных фондов при Минздравсоцразвития России.

Не допускается предусматривать в пенсионных схемах единовременное получение участником фонда пенсионных накоплений, учтенных на его пенсионном счете.

Аккумулированные фондами пенсионные взносы включаются в состав пенсионных резервов и составляют наряду с доходами фонда и целевыми поступлениями собственность негосударственного пенсионного фонда. Размещая средства пенсионных резервов, соблюдая законодательно установленные ограничения, негосударственные пенсионные фонды получают определенные доходы, которые являются источником дополнительных пенсионных выплат в пользу участников (застрахованных лиц).

Выплата обеспечения по договорам пенсионного страхования осуществляется при условии наступления у участника и (или) застрахованного лица пенсионных оснований. Данные пенсионные основания предусматриваются законодательством Российской Федерации для установления пенсии.

В настоящее время соответствующие основания для установления пенсии определены Федеральными законами от 15.12.2001 № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» (далее – Закон о государственном пенсионном обеспечении) и от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» (далее – Закон о трудовых пенсиях).

2.1. ОРГАНИЗАЦИННО-ПРАВОВАЯ  ХАРАКТЕРИСТИКА ОСАО «РЕСО – Гарантия».

Открытое страховое акционерное общество «РЕСО-Гарантия» основано 18 ноября 1991 года. Эта универсальная страховая компания имеет лицензии Федеральной службы страхового надзора С № 1209 77 более чем на 100 видов страхования и П № 1209 77 на перестрахование18.

Общество зарегистрировано Московской регистрационной палатой 22.09.1993 года за №005 537. ИНН данной компании – 7710045520. ОСАО «РЕСО-Гарантия» внесено в государственный реестр юридических лиц 19 июля 2002 года за номером 1027700042413.  

Место нахождения компании: 125047, МОСКВА, УЛИЦА ГАШЕКА, ДОМ 12, СТРОЕНИЕ 1.

ОСАО «РЕСО – Гарантия» имеет одну из самых развитых агентских сетей, где работает более 19000 страховых агентов. Все агенты «РЕСО-Гарантия» сертифицированы в соответствии с жесткими внутренними правилами и стандартами оказания страховых услуг, они проходят ежегодную переаттестацию в агентствах и филиалах, кроме того в компании действует эффективная система дистанционного обучения и тестирования страховых представителей Общества.

Компания активно присутствует не только в столичных мегаполисах, но и в регионах, осуществляя инвестиции в развитие филиалов в наиболее экономически перспективных областях и краях РФ. За счет агентской сети филиалы ОСАО «РЕСО – Гарантия» обеспечивают предоставление надежных и современных страховых и сервисных услуг любым категориям страхователей в соответствии со стандартами и передовыми технологиями продаж, которыми располагает компания.

В компании работает высокотехнологичный круглосуточный центр обработки вызовов, куда можно обратиться и по телефону бесплатной горячей линии, связывающей Общество с самыми дальними уголками страны. Операторы центра круглосуточно и квалифицированно оказывают помощь клиентам компании, а также участникам ДТП с участием страхователей компании по ОСАГО. Круглосуточный контакт-центр в Москве с единым федеральным номером ежедневно обрабатывает в среднем 6700 звонков. Среднее время ожидания на линии 24 секунды.

Клиентами компании являются не только миллионы физических лиц, но и тысячи организаций. Среди клиентов компании несколько тысяч крупнейших российских зарубежных компаний, предприятий и фирм различного профиля. Страхователями ОСАО «РЕСО-Гарантия» являются «ДХЛ Интернешнл», Сбербанк, Гознак, «Билайн», МГТС, КРКА, «Шанель», «Проктер энд Гембл», «Спортмастер», «Х5 Retail Group», «Дикси», «Билла», «Кастрома», СО ЕЭС, «ТВ-Центр», «СТС-Медиа», «Издательский дом «Коммерсант»», Юникредитбанк, «Новартис», «Байер», «Филипс», Банк Зенит, «Рольф», Дойче банк и другие.

Основные конкурентные условия деятельности Общества – увеличение объемов страхования за счет привлечения агентской сети и освоения региональных страховых рынков, расширение спектра предлагаемых услуг наряду с более тщательным сбором информации о потребностях клиентов для анализа и прогнозирования. Компания активно развивает кросс-продажи, делая упор на немоторные виды страхования.

В настоящее время конкурентами по основным видам страхования являются страховые компании: по имущественному страхованию – «Ингосстрах», «СОГАЗ», по личному страхованию – «СОГАЗ», «Росгосстрах», по обязятельным видам страхования – «Росгосстрах».

Сведения об акционерах, членах совета директоров.

На 31 декабря 2014 года в реестре акционеров Общества зарегистрированы номинальные держатели, которые представляют интересы таких крупнейших акционеров как: Общество с ограниченной ответственностью «Дойче Банк» и Небанковская кредитная организация ЗАО «Национальный расчетный депозитарий». Доля участия ООО «Дойче Банка» составляет 36,68%, а закрытого акционерного общества «Национальный расчетный депозитарий» - 56,57%. Эти организации представляют интересы компании ЭрДжиАй Холдингз БВ (Нидерланды) – крупнейшего акционера Общества Небанковская кредитная организация ЗАО «Национальный расчетный депозитарий», его доля участия составляет 6,316%. Компания ЭрДжиАй Холингз БВ представляет также интересы второго по величине  акционера Общества – Компании СИ АЙ ЭС ЭКВИТИ Партнерз Лимитед (БВО).

Конечными бенефициарами ОСАО «РЕСО – Гарантия» в соответствующих долях являются:

Саркисов Сергей Эдуардович – 30,2%,

Саркисов Николай Эдуардович – 30,2%,

Савельев Андрей Николаевич- 2,48%,

Международная финансовая группа АХА – 36,68%.

Обществом ОСАО «РЕСО-Гарантия» управляют:

  •  Общее собрание акционеров
  •  Совет директоров
  •  Генеральный директор

В соответствии с Уставом Общества, текущей деятельностью руководит Генеральный директор – Раковщик Д.Г. Генеральный директор является единоличным исполнительным органом Общества ОСАО «РЕСО-Гарантия».

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью осуществляет Ревизионная комиссия. Она избирается Общим собранием акционеров. Кроме того, контроль за финансово-хозяйственной деятельностью осуществляет также аудитор Общества и служба внутреннего аудита и контроля.

2.2.ОТЛИЧИТЕЛЬНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ МЕДИЦИНСКОГО И ПЕНСИОННОГО СТРАХОВАНИЯ ОСАО «РЕСО-Гарантия»

ОСАО «РЕСО-Гарантия» занимает лидирующие позиции на российском рынке страховых услуг. Общество входит в число ведущих игроков страховой отрасли России по объему собранных премий и является одним из лидеров в сегменте розничного страхования. По итогам 2014 года ОСАО «РЕСО – Гарантия» заняла 4 место по сборам страховой премии с долей рынка 6,6%.

В 2014 году Общество сохранило основные черты развития на протяжении последних лет такие как: сбалансированность, высокая степень диверсификации страхового портфеля, ориентация на классические виды страхования, применение актуальных расчетов при определении тарифов, а также контроль соответствия нормативным показателям.

Анализ структуры страхового портфеля ОСАО «РЕСО-Гарантия»

За прошедший год страховые премии ОСАО «РЕСО-Гарантия» выросли до 66,1 млрд. рублей, что составляет 13,6%. В 2014 году Общество заключило 8 млн. 403 тыс. договоров страхования. Структура портфеля представлена в таблице 1и таблице 2.

Таблица 1. Структура страховых премий за период 2013-2014гг., тыс. руб.

Наименование

Структура портфеля

2013год

в % к общему объему

2014 год

в % к общему объему

в % к предыд. периоду

тыс.руб.

тыс.руб.

Страховые премии, всего

58199808

100

66089452

100

113,56

в том числе:

Добровольное

45053550

77,41

47741012

72,24

105,96

Страхование жизни

36862

0,06

33459

0,05

90,77

Личное страхование

10269424

17,64

11978919

18,12

116,65

Имущественное страхование

32722935

56,23

34271024

51,86

104,73

Страхование ответственности

2024329

3,48

1457610

2,21

72,00

Обязательное страхование

13146258

22,59

18348440

27,76

139,57

в том числе:

ОСАГО

12405960

21,32

17320728

26,21

139,62

Из таблицы 1 видно, что наибольший удельный вес во всех страховых премиях приходится на имущественные виды страхования и обязательное страхование владельцев транспортных средств (ОСАГО). Доля имущественного страхования в общем объеме страховых премий в 2013 году составляла 56,23%, а доля ОСАГО – 21,32%. В 2014 году, соответственно, доля имущественного страхования составила 51,86%, доля ОСАГО – 26,21%. Если сравнивать показатели, приведенные в таблице по годам, то наблюдается следующая картина: наибольший процент страховых премий в 2014 году по сравнению с 2013 годом приходится на ОСАГО, который вырос на 39,62%. Также наблюдается рост видов личного страхования по сравнению с 2013 годом на 16,65%. Имущественное страхование выросло в 2014 году по сравнению с 2013 годом лишь на 4,73%, а страхование жизни, напротив, снизилось на 9,23% (100%-90,77%). Общая картина показывает, что наибольший процент сбора страховых премий в 2014 году в сравнении с 2013 годом приходится на обязательные виды страхования, что составляет 139,57%, в том числе ОСАГО – 139,62%. На добровольные виды страхования в 2014 году по сравнению с 2013 годом приходится 105,96%, в том числе на виды личного страхования - 116,65%, а на имущественное страхование – 104,73%.

Таблица 2. Структура страховых премий за 2012-2013 гг., тыс. руб.

Наименование

Структура портфеля

2012год

в % к общему объему

2013год

в % к общему объему

в % к предыд. периоду

тыс.руб.

тыс.руб.

Страховые премии, всего

51828067

100

58199808

100

112,29

в том числе:

Добровольное

41084360

79,27

45053550

77,41

109,66

Страхование жизни

43009

0,08

36862

0,06

85,71

Личное страхование

8674165

16,74

10269424

17,64

118,39

Имущественное страхование

30528240

58,90

32722935

56,23

107,19

Страхование ответственности

1838946

3,55

2024329

3,48

110,08

Обязательное страхование

10743707

20,73

13146258

22,59

122,36

в том числе:

ОСАГО

10324284

19,92

12405960

21,32

120,16

Таблица 2 показывает, что и в 2012 и 2013 годах наибольший процент по сбору страховых премий также приходится на виды имущественного страхования и страхование владельцев транспортных средств (ОСАГО), что, соответственно, составляет: в 2012 году – 58,90% и 19,92%, а в 2013 году – 56,23% и 21,32%. Если сравнивать по годам (2013 год с 2012 годом), то видно следующее: в добровольном страховании наибольший процент сбора премий приходится на виды личного страхования – 118,39%, на страхование ответственности – 110,08% и на имущественное страхование – 107,19%; в обязательном страховании собираемость страховых премий приходится, опять же, на ОСАГО -120,16%. А в общем, наибольший процент сбора страховых премий в 2014 году по сравнению с 2013 годом приходится на обязательное страхование, что составляет 122,36%; на добровольное же страхование приходится лишь 109,66%.

Таким образом, анализ структуры портфеля ОСАО «РЕСО Гарантия» показал, что на протяжении нескольких лет продолжает удерживаться наибольший удельный вес по сбору страховых премий, приходящийся на имущественные виды страхования и обязательное страхование владельцев транспортных средств (ОСАГО).    

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Анализ текущего состояния и важнейших тенденций развития национальной системы страхования свидетельствуют о возможности качественного повышения роли страхования в социально-экономической системе государства, а также повышения уровня государственного регулирования рынка страховых услуг. Доля совокупной страховой премии в ВВП в среднесрочной перспективе предположительно составит 5-6% (для сравнения, аналогичный показатель в среднем по странам Евросоюза составляет 8,6%, а наивысший по ЕС - в Великобритании - более 14%). Рост объема страховых премий позволит страховщикам аккумулировать дополнительные финансовые средства, которые послужат немаловажным источником инвестирования в экономику страны. Такие виды страхования, как долгосрочное страхование жизни, пенсионное страхование, добровольное медицинское страхование, становится важным элементом системы социальной защиты населения и получают дальнейшее развитие.      

Приоритетной составляющей страховой отрасли России становится обязательное страхование. Можно полагать перспективными ряд новых направлений в промышленном страховании, а конкретно - в сфере страхования финансовых рисков и опасных объектов. В структуре распределения рисков уже сегодня появилась устойчивая тенденция к сокращению той ее доли, которая не обеспечена страховой защитой. Это может привести к сокращению бюджетной нагрузки, связанной с необходимостью ликвидации последствий катастроф, стихийных бедствий и иных событий, наносящих значительный ущерб экономике, а также обеспечит необходимую социальную поддержку населения. Развитие страховой отрасли требует совершенствования законодательства Российской Федерации, определяющего ее нормативно-правовую базу, оказывающего влияние на ее развитие. 

Главной задачей страхования является реализация специфических экономических отношений, возникающих между людьми в процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных благ.  С помощью страхования обеспечиваются гарантии в возмещении ущерба, причиненного при наступлении страхового случая.

Страховой рынок определяется как система экономических отношений, возникающих по поводу купли-продажи специфического товара – «страховая услуга». С учетом рыночных тенденций формируется спрос и предложение страховых операций. Объективной основой развития страхового рынка является необходимость удовлетворения общественных потребностей в страховой защите.

Приоритетными направлениями развития страхового рынка являются: развитие обязательных и добровольных видов страхования, повышение капитализации страхового рынка; совершенствование налогообложения; регулирование страховых и перестраховочных операций в целях перекрытия каналов «отмывания доходов»; разработка инструментария по инвестированию средств страховых резервов; антимонопольное регулирование страхового рынка; реформирование бухгалтерского учета и отчетности; совершенствование и развитие законодательства, регулирующего страховой рынок, а также развитие государственного страхового надзора. В основу государственного регулирования и надзора в сфере страхования положен принцип соблюдения требований участниками страхового рынка законодательства о страховании.

Реформирование системы федеральных органов исполнительной власти, к компетенции которых отнесены вопросы регулирования и надзора в сфере страховой деятельности (Центрального Банка, Министерства финансов РФ и Федеральной службы страхового надзора) призвано содействовать появлению на рынке страховщиков, имеющих прочную финансовую устойчивость, пресечению деятельности недобросовестных компаний, которые могут нанести вред страховому делу и ущерб интересам страхователей. Государство и впредь будет уделяет большое внимание созданию условий для здоровой конкуренции на страховом рынке, эффективному развитию страховых услуг, повышению культуры страхования и его престижа.

Исследуемая в моей курсовой работе страховая компания ОСАО «РЕСО-Гарантия» занимает лидирующие позиции на российском рынке страховых услуг, входит в число ведущих отечественных игроков страховой отрасли по объему собранных премий и является одним из лидеров в сегменте розничного страхования.

За прошедший 2014 год страховые премии «РЕСО-Гарантия» выросли на 13,6% и составили 66,1 млрд. рублей. В 2014 году Общество заключило 8 млн. 403 тыс. договоров страхования. Приоритетными видами страхования ОСАО «РЕСО-Гарантия» являются имущественные виды страхования из всех видов добровольного страхования и обязательное страхование владельцев транспортных средств (ОСАГО) из видов обязательного страхования.

Анализ структуры страхового портфеля ОСАО «РЕСО-Гарантия» показал, что наибольший удельный вес во всех страховых премиях приходится на имущественные виды страхования и обязательное страхование владельцев транспортных средств (ОСАГО). Доля имущественного страхования в общем объеме страховых премий в 2013 году составляла 56,23%, а доля ОСАГО – 21,32%. В 2014 году, соответственно, доля имущественного страхования составила 51,86%, доля ОСАГО – 26,21%. Если сравнивать показатели, приведенные в таблице по годам, то наблюдается следующая картина: наибольший процент страховых премий в 2014 году по сравнению с 2013 годом приходится на ОСАГО, который вырос на 39,62%. Также наблюдается рост видов личного страхования по сравнению с 2013 годом на 16,65%. Имущественное страхование выросло в 2014 году по сравнению с 2013 годом лишь на 4,73%, а страхование жизни, напротив, снизилось на 9,23% (100%-90,77%). Общая картина показывает, что наибольший процент сбора страховых премий в 2014 году в сравнении с 2013 годом приходится на обязательные виды страхования, что составляет 139,57%, в том числе ОСАГО – 139,62%. На добровольные виды страхования в 2014 году по сравнению с 2013 годом приходится 105,96%, в том числе на виды личного страхования - 116,65%, а на имущественное страхование – 104,73%.

По моему мнению, анализ структуры страхового портфеля ОСАО «РЕСО – Гарантия» отражает достоверно во всех существенных отношениях лидирующее положение компании на рынке страховых услуг.

Кроме того, хочется отметить, что ОСАО «РЕСО-Гарантия» сотрудничает с ООО СПК «Юнити РЕ», с которым она в 2014 году заключила договоры добровольного медицинского страхования сотрудников Общества и членов их семей на сумму 70.001 тыс. рублей.

Также ОСАО «РЕСО-Гарантия» сотрудничает с дочерним обществом ООО ОСЖ «РЕСО-Гарантия» и имеет лицензию на осуществление пенсионного страхования.


1 Классификация - это систематизированная группировка взаимосвязанных понятий в области страхования. (См.: стр. 124 «Финансы, денежное обращение и кредит»: Уч. пособие/ А.Ю.Казак и др.; Под ред. А.Ю.Казака. – Екатеринбург: РИФ «Солярис», 2001г. – 200с.)

2 Пункт 2 Статьи 927 Части II Гражданского кодекса РФ.

3 См.: стр.19 Роик В.Д. «Основы социального страхования» - М.: Изд. РАГС, 2009 г.

4 Статья _?_ Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ.

5 Статья 29 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ.

6 Статья _?_ Федерального закона «О добровольном накопительном пенсионном страховании в РФ» от ________?_________ г. №  _?_ -ФЗ.


(число, месяц, год)

7 Статья _?_ Федерального закона «О добровольном накопительном пенсионном страховании в РФ» от ________?________ г. №  _?_ -ФЗ.


(число, месяц, год)

8 Статья _?_ Федерального закона «Об обязательном медицинском страховании граждан РФ» от 29.11.2010 г. № 326-ФЗ.

9 Статья 9 Федерального закона «Об обязательном медицинском страховании граждан РФ» от 29.11.2010 г. № 326-ФЗ.

10 Статья 11 Федерального закона «Об обязательном медицинском страховании граждан РФ» от 29.11.2010 г. № 326-ФЗ.

11 Страховой риск – это предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. См.: стр.122  «Финансы, денежное обращение и кредит»: Уч. пособие/ А.Ю.Казак и др.; Под ред. А.Ю.Казака. – Екатеринбург: РИФ «Солярис», 2001г. – 200с.)

12 Статья _?_ Федерального закона «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 08.08.2001 г. № 128-ФЗ (в ред. 19.07. 2007 г.).

13 Статья 12 Федерального закона «Об обязательном медицинском страховании граждан РФ» от 29.11.2010 г. № 326 –ФЗ.

14 Пункт 1 статьи 940 Части II Гражданского кодекса РФ.

15 Пункт 1 статьи 957 Части II Гражданского кодекса РФ.

16 Пункт 1 статьи 432 Части I Гражданского кодекса РФ.

17 Статья 12 Федерального закона «О негосударственных пенсионных фондах» от 07.05.1998 г. № 75-ФЗ.

18 

PAGE   \* MERGEFORMAT2


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

4355. Компьютерная схемотехника и архитектура компьютеров 446.5 KB
  Комбинационным цифровым устройством (КЦУ) называется устройство, выходные сигналы которого в некоторый момент времени работы однозначно определяются лишь сигналами, действующими в тот же момент времени на его входах. В КЦУ отсутствуют элементы памят...
4356. Україна в другій половині хх – на початку ххі ст.: Становлення незалежності 306.5 KB
  Вступ Вивчення основних тенденцій суспільно-політичного, економічного і духовного розвитку України на межі ІІ і ІІІ тисячоліть становить актуальне завдання багатьох соціально-гуманітарних дисциплін. У курсі історії України головним є осмислення істо...
4357. Українська мова професійного спілкування 258 KB
  1. Природа і функції мови. Місце української мови серед мов світу Що таке мова? Відповісти на це питання однозначно непросто, хоча такі спроби було зроблено ще вченими давніх Греції, Риму, Китаю, Індії. У науці відомі три погляди на природу мови...
4358. Дж. М. Кейнс и его концепция экономического развития. Неокейнсианство 149.5 KB
  Введение Со времен зарождения экономики, одна из напряженнейших дискуссий ведется вокруг вопроса: существует ли в экономике тенденция о долгосрочном равновесии с полной занятостью. Применяя современный экономический язык, определим как классические...
4359. Повышение эффективности коммерческой деятельности ЗАО Универсам Волгоград 179.5 KB
  В современных экономических условиях Республики Беларусь необходимо проведение разумной экономической политики выживания каждого субъекта хозяйствования, развитие торговли на качественно новой основе, достижение высокого уровня конкурентосп...
4360. Характеристика коленчатых валов и их подшипников дизельного двигателя Д100 302.69 KB
  Введение Двигатели типа Д100 - вертикальные двухтактные, десятицилиндровые со встречно движущимися поршнями, двумя коленчатыми валами, прямоточно-щелевой продувкой. двухступенчатой системой наддува, струйным роспылом топлива. Двигатели работают на ж...
4361. Выявление изнашивания валков плющильного стана и выбор способа их восстановления для повторной эксплуатации 2.71 MB
  Цель работы: выявление изнашивания валков плющильного стана и выбор способа их восстановления для повторной эксплуатации, совершенствование процесса упрочнения и восстановления валков, с целью повышения долговечности и снижения себестоимости. Для эт...
4362. Характеристики web – сайтов, методы измерений и управления 326 KB
  Характеристики web – сайтов, методы измерений и управления Критерии оценки Web сайтов Общие требования к ИКТ web сайтов Мониторинг работы сайтов, порталов Инструментарий для мониторинга Критерии оценки Web сайтов Каковы "требования времени" к р...
4363. Методы тестирования интернет - приложений и web-серверов 286 KB
  Методы тестирования интернет - приложений и web-серверов Как тестировать сайт, насколько тестирование важно для успеха сайта. Определение способов, наиболее применимых для конкретного сайта Разработка методологии тестирования Управление процессом ...