9700

Необходимость и основные задачи актуарных расчетов

Доклад

Налоговое регулирование и страхование

Необходимость и основные задачи актуарных расчетов. При заключении договора страхования хозяйственных рисков стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю, устанавливается на основе всесторонней оценки объективных и субъективных..

Русский

2013-03-15

38 KB

7 чел.

Необходимость и основные задачи актуарных расчетов.

При заключении договора страхования хозяйственных рисков стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю, устанавливается на основе всесторонней оценки объективных и субъективных рискованных обстоятельств. Данная оценка проводится с помощью актуарных расчетов.

Актуарий (англ. — actuaru, лат. — actuaries — скорописец; счетовод) — специалист по технике страхования, занимающийся расчетом страховых взносов, премий, тарифных ставок по долгосрочному страхованию, определением размеров ссуд, выкупных сумм и редуцированных страховых сумм.

Актуарные расчеты базируются на системе приемов и методов определения вероятности наступления неблагоприятного страхуемого события и его последствий, выраженных в денежной форме на основе разработанных тарифных ставок.

Значимость актуарных расчетов в последнее время возросла. Многочисленные кризисные ситуации, быстрые экономические и социальные изменения требуют особых подходов при реализации системы статистических, экономико-математических и других методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя. Трудность заключается не в выполнении расчетов, а в построении дескриптивных (описательных) моделей, адекватных реальной обстановке. Эмпирический их анализ успешно реализуется на практике путем построения временных рядов, в которых прослеживаются следующие составляющие:

медленно меняющийся тренд;

периодические или непериодические циклы;

нерегулярная компонента.

Следовательно, составить актуарную калькуляцию, по которой производится расчет себестоимости и стоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю, можно только при следующих условиях. Во-первых, рискованные ситуации должны стать объектом статистического исследования, что позволяет определять периодичность их проявления. Во-вторых, наличие возможности выявлять и прослеживать все хозяйственные риски, систематизировать их и классифицировать с целью группировки достаточного числа в перечне страхуемых рисков и обеспечения компенсации потерь. Кроме того, страховщик должен иметь возможности создать страховые резервы, чтобы обеспечить несение дополнительных расходов по обслуживанию договора страхования.

Актуарные расчеты в менеджменте риска проводятся с учетом особенностей возникновения риск-проблемы. К ним относятся:

♦ массовые случайные явления обязательно допускают некоторые закономерности вероятностного характера. Это отражается при их оценке на величине страховых взносов;

виды, подвиды хозяйственных рисков и условия, при которых страховщик берет на себя ответственность за ущерб, систематизированы, что позволяет установить пределы финансового покрытия и определить себестоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю в объеме всей страховой совокупности;

страховщик имеет возможность создавать страховые резервы по всей совокупности страхуемых рисков;

прогнозирование возможных изменений в обстоятельствах, влекущих увеличение страхового риска, экспертная оценка их величины и корректировка договоров страхования рисков;

поддающиеся анализу тенденции изменения во времени нормы ссудного процента;

наличие расчетных величин полного или частичного ущерба, связанных со страховым случаем, что обусловливает необходимость изменения величины их распределения во времени и территориально с помощью специальных таблиц;

страховой интерес должен быть правомерным и направлен на соблюдение принципа равновесия между страховыми взносами страхователя и страховым обеспечением возможного ущерба;

классификация видов и подвидов страхуемых рисков в рамках данной страховой совокупности.

Задачами актуарных расчетов в системе управления хозяйственными рисками являются:

систематизация и классификация рисков с целью их полного учета и анализа риск-операций с подразделением их на подлежащие или не подлежащие страхованию, исходя из экономической целесообразности для конкретных страховщиков;

изучение возможных страхователей рискованной хозяйственной деятельности;

оценка состояния страхового рынка, включая основные формы организации страхового дела и перечень услуг, оказываемых государственными и альтернативными органами страхования;

исчисление вероятных проявлений страховых случаев, т.е. событий, с наступлением которых договор страхования связывает выплату страховой суммы. При этом определяется частота и степень тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рискованных группах, так и в целом по совокупности страхуемых рисков;

определение в суммарном выражении возможного ущерба, а также порядка и степени возмещения потерь органами страхования;

разработка методических рекомендаций по страхованию различных видов хозяйственного риска;

экономическое обоснование необходимых издержек на организацию процесса страхования рисков;

прогнозирование и фактическая оценка резервных фондов страховщика и источников их формирования;

оценка плановой и складывающейся рентабельности проводимых операций по страхованию рисков.

На основе актуарных расчетов определяется страховая сумма денежных средств, на которую застрахован объект риска, представляющая собой предельный объем ответственности страховщика при наступлении страхового случая. Поскольку в большинстве случаев страховая выплата покрывает не все потери страхователя, а только их часть, то актуарии проводят пропорциональную систему расчетов для определения соответствующих соотношений между страховой суммой и страховой стоимостью возможного ущерба.

В актуарных расчетах широко применяется финансовая математика и система приемов и методов, базирующихся на теории вероятности.


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

76048. Цифровой измеритель температуры и давления 187 KB
  В данной курсовой работе разрабатывается цифровой измеритель температуры и давления, а также программное обеспечение для данного устройства. Приводятся структурная, функциональная и принципиальная схемы разрабатываемого устройства. Выполняется описание заданных процедур программного обеспечения.
76050. Организация работы кафе-мороженого на 50 мест 91 KB
  Универсальные кафе с самообслуживанием реализуют несложные прозрачные бульоны из первых блюд, вторые блюда несложного приготовления: блинчики с различными начинками, яичница, сосиски, сардельки с несложным гарниром.
76052. Расчет трансформатора ТМ–25/10 167.97 KB
  С целью минимального расхода электротехнической стали и достижения максимального уровня заполнения пространства внутри обмоток, выбираем плоскую шихтованную магнитную систему стержневого типа с вертикальным расположением стержней, и сечением стержней в форме ступенчатой фигуры вписанной...
76053. Рассмотрение требований к кредитоспособности заемщика 174 KB
  В настоящее время банковский кредит в развитых странах имеет чрезвычайно важное значение в развитии реального сектора экономики, потому как привлечение предприятиями кредитов на развитие производства (при рациональном использовании привлечённых средств) приводит к повышению рентабельности собственных средств.
76054. ДОГОВОР РОЗНИЧНОЙ КУПЛИ – ПРОДАЖИ И ЗАЩИТА ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ В ТОРГОВОМ ОБСЛУЖИВАНИИ 98.5 KB
  Перемещение материальных благ в товарной форме, составляющее основу любого обязательства, в договоре – купле – продажи выступает в наиболее чистом виде, является его непосредственным содержанием.
76055. Договор розничной купли-продажи 126.5 KB
  Договор розничной купли-продажи – самый массовый договор. Ежедневно совершаются миллионы покупок. Ежедневно миллионы людей вступают в правовые отношения, при этом, не вспоминая о правовых тонкостях отношений профессионального продавца и рядового покупателя.
76056. Модели совокупного спроса и совокупного предложения 765 KB
  Модели совокупного спроса и совокупного предложения в отличие от модели спроса и предложения для одного товара позволяют ответить на многие принципиальные вопросы: Почему вообще увеличиваются или уменьшаются цены Почему общий уровень цен остается относительно постоянным в одни периоды...