97016

Залог, порядок оценки качества и достаточности для принятия в обеспечение возврата кредита

Курсовая

Банковское дело и рынок ценных бумаг

Характеристика залога в качестве способа обеспечения исполнения гражданско-правовых обязательств. Изучение истории становления данного способа обеспечении. Изучение Гражданского кодекса, а также других нормативно-правовых актов, связанных с данной проблемой. Исследование видов залога. Выявление проблемных моментов реализации прав залогодержателя.

Русский

2015-10-13

413 KB

9 чел.

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

Среднего профессионального образования

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКАЯ БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (КОЛЛЕДЖ)

ЦЕНТРАЛЬНОГО  БАНКА  РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

Цикловая комиссия  «Профессиональные модули»

МДК 02.01. «Организация кредитной работы»

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: «Залог, порядок оценки качества и достаточности для принятия в обеспечение возврата кредита»

обучающегося   И.Е. Круповича

группы   БК-9    курса   2

форма обучения: очная

                                          

специальность 080110 Банковское дело   

уровень обучения  углубленный

                                            

результат защиты_____________________________________________________________

                                              оценка в баллах

руководитель   С.И. Потемкина

Санкт-Петербург

2015

Оглавление

[1] Оглавление

[2] Введение

[3] Раздел 1. Источники возврата кредита. Понятие способа обеспечения возвратности кредита

[3.1]  Значение кредитования юридических лиц, как одного из приоритетных направлений развития банковского сектора и экономики страны

[3.2] 1.2. Экономическая основа возврата кредита

[3.3] 1.3. Понятие обеспеченности кредита

[4] Раздел 2. Способы обеспечения возвратности кредита

[5] 2.1. Виды залога

[6] 2.2. Залог имущественных и обязательных прав, ценных бумаг

[7] 2.3. Законодательная база Российской Федерации о залоге

[7.1] 2.4. Методы оценки стоимости залога

[8] Раздел 3. Качество обеспечения кредита и его влияние на размер создаваемого резерва по ссудам

[8.1] 3.1. Качество обеспечения кредита

[8.2]

[8.3] 3.3. Бухгалтерский учёт

[9] Приложение  № 2

[9.1] Договор о залоге ценных бумаг № 1


Введение

Банковский залог - имущество, выступающее обеспечением по кредиту, которое гарантирует исполнение заемщиком своих обязательств перед банком.
             Залогодателем по кредиту чаще является заемщик, однако может выступить и любое другое лицо, которое имеет  право собственности на предмет залога. Банк выступает залогодержателем.
             Договор определяет условия залога. В нем прописываются все существенные условия для данного вида договора, которые определены
 ст. 339 Гражданского кодекса РФ. Поэтому, обязательно должны указываться индивидуальные характеристики заложенного имущества, его оценка. При оформлении договора предмет залога  остается в пользовании  залогодателя.
             Предметом залога, согласно
 ст. 336 ГК РФ, может выступать любое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом. Например, залогом может быть: жилая и нежилая недвижимость, драгоценные металлы, автотранспорт, ценные бумаги и пр.
            
Проблема обеспечения исполнения обязательств весьма актуальна в настоящее время, и в частности, залог обязан обеспечить получение кредитором той суммы, которая поступила бы к нему в случае надлежащего исполнения обязательств. Применение залога создает для кредитора тот же имущественный результат, что и фактическое исполнение. Поэтому использование залога повышает реальный характер исполнения обязательств.
            Цель данной работы, изучение залоговых правоотношений в том виде, в котором они существуют сейчас, законодательства, регулирующего этот способ обеспечения обязательства, а также проблем, возникающих при его использовании.
            Также можно выделить ряд задач, решение которых может способствовать раскрытию  поставленной  цели:
             1. Характеристика залога в качестве способа обеспечения исполнения гражданско-правовых обязательств.
             2. Изучение истории становления данного способа обеспечении.
              3. Изучение Гражданского кодекса, а также других нормативно-правовых актов, связанных с  данной проблемой.
             4. Исследование видов залога

5. Выявление проблемных моментов реализации прав залогодержателя.

          В первом разделе «Источники возврата кредита. Понятие способа обеспечения возвратности кредита» рассмотрены основные моменты, касающиеся кредитования юридических лиц, как одного из приоритетных направлений развития банковского сектора и экономики страны. А так же раскрыт вопрос возврата кредита и обеспеченности возврата кредита.

         Во втором разделе «Способы обеспечения возвратности кредита» рассматриваются виды залога, залог материальных ценностей, залог имущественных и обязательных прав, ценных бумаг, в более развернутом виде.

     В третьем разделе «Качество обеспечения кредита и его влияние на размер создаваемого резерва по ссудам» раскрывается порядок определения качества и количества предлагаемого обеспечения, оценка его приемлемости и достаточности. А так же, бухгалтерский учет возможных операций , применяемый на практике.

Основой написания курсовой работы послужили: нормативные акты; относящиеся к процессу кредитования и его обеспечения; учебная литература отечественных и зарубежных авторов, экономистов; периодические издания.

         Прежде чем, приступить к исследованию моей курсовой работы, следует отметить, что, проблемы залоговых правоотношений являются не новыми, но все же, не имеют в настоящее время профессионального решения всех возникающих проблем, однако можно надеяться на то, что по мере развития данной сферы, все возникающие вопросы будут разрешены.


Раздел 1. Источники возврата кредита. Понятие способа обеспечения возвратности кредита

  1.   Значение кредитования юридических лиц, как одного из приоритетных направлений развития банковского сектора и экономики страны

В настоящее время кредитование физических и юридических лиц является мощнейшим рычагом в развитии экономики страны. Одной из главных его ролей является перераспределение денежных ресурсов, между теми, кому необходима финансовая помощь и теми, кто может ее предоставить.

             
Кредит для юридических лиц — денежный займ, выдаваемый юридическому лицу на определённый срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента. 

В наше время существуют несколько вариантов классификации кредитов. Их разделяют, прежде всего, по целям кредитования. Во-первых, это связанные, или целевые, кредиты, предоставляемые для какой либо определенной и оговоренной в договоре цели. Во-вторых, несвязанные -  использование заемщиком средств по своему усмотрению.

Также кредиты классифицируют по срокам: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В банковской практике нашей страны кредиты выданные на срок от 3 до 12 месяцев считаются краткосрочными, от 1 года до 3 лет, среднесрочные, кредиты более трех лет относят  к  долгосрочным.
            В наше время активно используются следующие схемы кредитования:
            Кредиты одной суммой – такие, которые выдаются банком клиенту один раз и в полном объеме.
            Кредиты через
 овердрафт – когда банк на основании кредитного договора предоставляет возможность клиенту расходовать больше средств, чем есть на расчетном счете. Таким образом, клиенту разрешается иметь дебетовое сальдо.
           Кредитные линии
 – предоставление банком клиенту возможности получать денежные средства в кредит в определенном объеме в течение определенного срока. Кредитные линии подразделяются на простые (не возобновляемые), возобновляемые (револьверные), рамочные, онкольные и контокоррентные. Кроме того, существуют кредитные линии с лимитом выдачи и с лимитом задолженности.

По способу возврата кредиты юридическим лицам делятся в зависимости от того, когда происходит платеж: или в конце периода кредитования, или в течение всего срока равными долями, или по какой-либо иной оговоренной в соглашении схеме. Кроме того, в договоре обычно прописывают возможность и условия досрочного погашения кредита.

Для того чтобы обезопасить себя от невозврата, банки чаще всего требуют от заемщиков залог. Им могут быть товары на складе, автотранспорт, ценные бумаги, недвижимость. Помимо залога, существует практика подтверждать платежеспособность предприятия  гарантиями  (поручительствами)  учредителей.
            Услуга по предоставлению кредитов юридическим лицам во многих случаях индивидуальна. Ставки и объемы ссуд определяются, исходя из возможностей заемщика, размеров предприятия, рентабельности и окупаемости компании. Как правило, банки имеют отдельные программы кредитования малого и среднего бизнеса. Предлагают свои услуги в области
 микрокредитования, кредиты для участников тендеров и прочие кредитные  продукты  для юридических  лиц.
           
 Кредит в настоящее время является важнейшим интегрирующим инструментом формирования, распределения и использования инвестиционных ресурсов на всех уровнях хозяйственных систем, поэтому источники формирования кредита служат потенциальными финансовыми источниками создания и реализации эффективного инвестиционного  механизма  экономического  роста.
             В условиях рынка, а значит децентрализации, производитель сам зарабатывает для себя деньги. Дополнительные средства можно получить только за определенную плату и на определенный срок. Значение кредитов неизмеримо возрастает. Они превращаются в основной источник ускорения производства. Банки становятся ключевым звеном, питающим предприятия дополнительными денежными ресурсами, и обеспечивающие население всеми необходимыми благами. Современные банки не только торгуют деньгами. Одновременно они являются аналитиками рынка. По своему предназначению банки оказываются тесно связанными с бизнесом, потребностями. Поэтому банки должны учитывать меняющуюся конъюнктуру.
            Кредит, выполняя функцию ускорения концентрации и централизации капитала, способствует активизации инвестиционных процессов в экономике и содействует интеграции фирм разных отраслей. В данном случае существенно его влияние на интеграцию промышленного и финансового капиталов. Подобная институционально полноценная интегрированная структура способна компенсировать ограниченные возможности рыночных механизмов в период их становления.
            Важнейшей сущностной чертой кредита наряду со срочностью и возвратностью является платность. Как известно, отношение дохода, полученного от предоставлении кредита, к его величине, выраженное в процентах представляет собой ставку (норму) процента.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяется также прежде всего выполняемыми им функциями как общего, так и селективного характера.

Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Однако и тут в российской экономики по нашему мнению не хватает эффективно отлаженной системы функционирования. Развитие НТП в нашей стране вопрос актуальный, но за частую он решается лишь закупом западных технологий, за счет соответственно кредитных средств, то есть отсутствие целевого финансирования и отлаженного его применения на практике, не дает полноценно реализовать данную функцию кредита в экономике России.

Роль развития кредитной системы в России характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Что касается методов, то они в значительной степени обуславливаются возвратностью кредита и, как правило, платным предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитных операций, побуждая их к целесообразному предоставлению и использованию заемных средств.

Присущая кредитным отношениям возвратность средств в сочетании с взиманием платы за пользование средствами усиливают заинтересованность в экономии на размере привлекаемых средств и сроках их использования.

Результаты наиболее эффективного применения кредита важны и многообразны. Кредит, используемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота.

Все это свидетельствует о важности участия кредита в перераспределении материальных ресурсов. Однако это предполагает необходимость таких кредитных отношений, при которых достигается целесообразное использование ресурсов. Одним из проявлений роли кредита выступает его воздействие на бесперебойность процессов производства и реализации продукции.
             При систематических несовпадениях текущих денежных поступлений и расходов предприятия возможна временная недостаточность средств для приобретения необходимых товарно-материальных ценностей, оплаты услуг и обусловленные этим нарушения бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Благодаря предоставлению заемных средств для удовлетворения временных потребностей преодолеваются непрерывно повторяющиеся «приливы» и «отливы» средств у заемщиков, что способствует преодолению задержки воспроизводственного процесса и тем самым его бесперебойности и ускорению.

Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определенных видов продукции. Использование заемных средств позволяет образовать сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями и организациями сезонных отраслей хозяйства. Здесь важно, что при применении кредита создаются благоприятные условия не только для успешной работы предприятий и организаций сезонных отраслей хозяйства, но и для экономического использования ресурсов, поскольку эти предприятия и организации могут осуществлять свою деятельность при минимальном объеме собственных средств, а также уменьшении резервов, в том числе денежной их части.

Особого внимания требует проблема насыщения регионов банковскими услугами через механизм целевых государственных программ по развитию региональных финансовых рынков.

1.2. Экономическая основа возврата кредита

Возвратность кредита, представляя собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.
            Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита. Однако наличие объективной экономической основы возврата кредита не означает автоматизма этого процесса. Только целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой  стоимости.
             Поскольку в кредитной сделке участвуют оба субъекта - кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого из них в осуществлении этого процесса. Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной экономической основы, он выбирает такую сферу вложения заемных средств, такие количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, которые бы создавали предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъюнктуры денежного рынка.
           Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызвать обесценивание суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика - нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий не только порядок погашения конкретной ссуды исходя из реальных экономических условий, не только юридическое закрепление его в кредитном договоре, но и формы обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
             Если механизм погашения ссуды, его закрепление в кредитных договорах является основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа. Формы обеспечения возврата кредита гарантируют кредитору сохранность и мобильность его ссудного фонда.
            В банковской практике источниками погашения ссуд могут быть выручка от реализации продукции, а также имущество, которым располагает заемщик. Выручка от реализации продукции - основной источник погашения банковских ссуд. Однако не всегда она выступает формой реальной гарантии возврата кредита. Такой гарантией она является лишь у финансово устойчивых предприятий. К ним относятся предприятия, имеющие высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом. У таких предприятий происходит не только систематический приток денежных средств, но и прирост денежных средств в части образования прибыли, а также пополнения собственного капитала.
            Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточным. В этом случае складываются сугубо доверительные отношения между банком и заемщиком, предполагающие выполнение заемщиком своих обязательств по погашению ссуд без предоставление каких-либо дополнительных гарантий. Такой режим взаимоотношений банка с клиентом исключает проверку обеспечения ссуд, которое практически ничего не дает с точки зрения гарантий своевременного возврата ссуд. Проверка обеспеченности ссудной задолженности способствует приведению в соответствие задолженности обеспечению, но своевременный возврат ссуд не гарантирует. По отношению к первоклассным заемщикам данная операция, создающая техническую нагрузку, не имеет экономического смысла.
             Организационно способы использования выручки для погашения ссуд могут быть различные. Как уже отмечалось, первоклассные заемщики чаще всего получают кредиты по контокоррентному счету. Для предприятий, не отнесенных к первоклассным заемщикам, возникает необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, передача права собственности, гарантии и поручительства, страхование. Указанные формы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный источник для погашения ссуды в случае отсутствия средств у заемщика при наступлении срока исполнения обязательства.

1.3. Понятие обеспеченности кредита

Обеспеченность кредита предполагает, что предприятие-заемщик имеет в наличии товарно-материальные ценности, под которые он выдается. Обеспечением кредита служат залог или финансовые гарантии. Наиболее надежным способом обеспечения возврата кредита является залог. 
               Принцип
 обеспеченности кредита сформировался в период кредитной реформы 1930 - 1932 гг. Но сущность его изменилась. В современных условиях данный принцип понимается шире: скорее как обеспеченность возврата кредита. 
              Статистика
 обеспеченности кредита система тезирует показатели, характеризующие размеры обеспечения краткосрочных ссуд банка. Источником ее являются расчеты проверки обеспеченности ссуд материальными ценностями. Они производятся кредитными работниками банка на основе анализа балансов предприятий и хозяйственных организаций. 
               Принцип
 обеспеченности кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Наиболее актуален этот принцип в периоды общей экономической нестабильности. 
               В отделе контроля над
 обеспеченностью кредитов происходит оформление договоров залога и залоговых обязательств, осуществляется контроль за состоянием ценностей, принятых в залог, проводятся мероприятия по возврату длительной просроченной задолженности, готовятся предложения по списанию безнадежных долгов, совершенствованию, механизма погашения просроченных ссуд. 
             Критерием классификации ссуд может быть
 обеспеченность кредита. Поэтому ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение, а могут не иметь обеспечения. В международной практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение. 

Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, что на практике находит свое выражение в содержании определенного механизма. 
            
Возвратность кредитов обеспечивается путем направления выручки заготовительной организации от реализации сырья непосредственно на погашение задолженности по спецссудному счету. Если у заготовителя имеются нехозрасчетные заготпункты, расположенные в др. р-не, то по месту их нахождения учреждения банка открывают ссудные субсчета, с которых оплачивается сырье на тех же условиях, что и по основному спецссудному счету. Остатки ссудных субсчетов периодически перечисляются на основной счет. Расчеты с совхозами и колхозами осуществляются безналичными перечислениями, а с отдельными гражданами - только наличными деньгами. Заготовитель выдает сдатчику на руки приемную квитанцию установленной формы. Банк предоставляет кредит в сумме сводного платежного поручения и зачисляет ее на счета сдатчиков. 
             
Возвратность кредита означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность. 
             Закон
 возвратности кредита (в отличие от собственных или бюджетных ресурсов) отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, к своему исходному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное пользование. Важно здесь и то, что возвратность ссуженной стоимости - это возвратность в квадрате, поскольку средства возвращаются не только к заемщику, совершив свой кругооборот, но от него к юридической  исходной  точке. 
             Нарушение
 возвратности кредита дестабилизирует денежное обращение, приводит к банкротству банков, обостряет социальные противоречия, вызывая недовольство вкладчиков тех банков, которые объявили о своей несостоятельности. 
             Принцип
 возвратности кредита выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их испол1зования  заемщиком. 
             Срочность и
 возвратность кредита предусматривает предоставление ссуды на определенный срок, по истечении которого она должна быть возвращена банку. Принцип платности кредита требует уплаты процентов за пользование ссудой. При систематическом нарушении сроков погашения ссуд предприятие теряет право на новый кредит, оно также несет и ответственность за эффективное использование кредита. 
            Формой обеспечения
 возвратности кредита являются также гарантии и поручительства. Обладая, как и залог, способностью юридически и экономически защищать интересы кредитора, они имеют иную исходную базу. 
            Возвратность и обеспеченность кредита являются одним из основных принципов кредитование.

              Кредиторы имеют в своем распоряжении самые различные способы обеспечения возврата ведаемого банковского кредита. Какой способ следует применить на практике, зависит от самых разнообразных факторов, в том числе от: правовой обеспеченности возможности применения конкретных форм; наличия предшествующего опыта у кредитора в этой области; возможности привлечения квалифицированных юристов, специализирующихся на определенных формах обеспечения; реальных возможностей кредитора и заемщика и др.
Все законные способы обеспечения хороши, если они ведут к достижению конечной цели - погашению должником основной суммы банковского кредита с процентами.


Раздел 2. Способы обеспечения возвратности кредита

2.1. Виды залога

Различают два вида залога: залог с оставлением имущества у Залогодателя и Залог с передачей заложенного имущества (вещи) залогодержателю. В зависимости от экономического и материально-вещественного содержания, виды залога имущества клиента (залогодателя) подразделяются на группы: а) Товарно-материальные ценности (это оборудование, товары в обороте (сырье в складских запасах, готовый товар на складе, драгоценные металлы); б) Ипотека(залог недвижимости); в)Залог ценных бумаг, в том числе депозитных сертификатов; г)Залог имущественных прав(залог арендных прав, прав денежного  требования).
              
Залог товарно-материальных ценностей, ценных бумаг, залог товаров в обороте , в переработке, залог транспортных средств относятся к залогу движимого имущества. К недвижимому имуществу относятся земельные участки, участки недр, обособленные водные объекты и все что прочно связано с землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе леса, многолетние насаждения, строения, здания, сооружения, жилые и нежилые помещения итд.

Залог с оставлением имущества у залогодателя

Законом или договором может быть предусмотрено, что заложенное имущество остается у залогодателя либо передается во владение залогодержателю (заклад).   Залог товаров может осуществляться путем передачи залогодержателю товарораспорядительного документа, являющегося ценной бумагой. Заложенные ценные бумаги могут быть переданы в депозит нотариальной конторы или банка.
           
 Предметом залога с оставлением заложенного имущества у залогодателя могут быть предприятия, здания, сооружения, квартиры, транспортные средства, космические объекты и другое. Залог имущества, переданного залогодателем на время во владение или пользование третьему лицу, считается залогом с оставлением его у залогодателя.
            При залоге с оставлением имущества у залогодателя, залогодержатель, если иное не предусмотрено договором, вправе: проверять по документам и фактически наличие, размер, состояние и условия хранения предмета залога: требовать от залогодателя принятия мер, необходимых для сохранения предмета залога;
  требовать от любого лица прекращения посягательства на предмет залога, угрожающего его утратой или повреждением. Если предмет залога утрачен не по вине залогодержателя и залогодатель его не восстановил или с согласия залогодержателя не заменил другим имуществом, равным по стоимости, залогодержатель вправе потребовать досрочного исполнения обеспеченного  залогом  обязательства.
             Залогодатель при залоге с оставлением имущества у залогодателя вправе: владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением; распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом, либо путем сдачи в аренду. Залогодатель при залоге с оставлением имущества у залогодателя, обязан
 : страховать за свой счет предмет залога на его полную стоимость; принимать меры, необходимые для сохранения предмета залога, включая капитальный и текущий ремонт; уведомлять залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду. В случае нарушения залогодателем обязанностей, залогодержатель вправе обратить взыскание на предмет залога до наступления срока исполнения  обеспеченного  залогом  обязательства.
               В зависимости от экономического и материально-вещественного содержания, виды залога имущества клиента(залогодателя)подразделяются на
группы: а)Товарно-материальные ценности(это оборудование, товары в обороте(сырье в складских запасах, готовый товар на складе, драгоценные металлы) б)Ипотека(залог недвижимости) в)Залог ценных бумаг, в том числе депозитных сертификатов г)Залог имущественных прав(залог арендных прав, прав денежного требования). Залог товарно-материальных ценностей, ценных бумаг, залог товаров в обороте , в переработке, залог транспортных средств относятся к залогу движимого имущества.
            
К недвижимому имуществу относятся земельные участки, участки недр, обособленные водные объекты и все что прочно связано с землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе леса, многолетние насаждения, строения, здания, сооружения, жилые и нежилые помещения итд.

Залог с передачей заложенного имущества (вещи) залогодержателю (Заклад)

Закладом признается договор о залоге, по условиям которого заложенное имущество (вещь) передается залогодержателю во владение. По соглашению залогодержателя с залогодателем предмет заклада может быть оставлен у залогодателя под замком и печатью залогодержателя (твердый залог). Индивидуально определенная вещь может быть оставлена у залогодателя с наложением знаков, свидетельствующих о закладе.
               При закладе залогодержатель, если иное не предусмотрено договором, обязан: застраховать предмет заклада на его полную стоимость за счет и в интересах залогодателя; принимать меры, необходимые для сохранения предмета заклада; немедленно известить залогодателя о возникновении угрозы утраты или повреждения предмета заклада; регулярно направлять залогодателю отчет о пользовании предметом заклада немедленно возвратить предмет заклада после исполнения залогодателем или третьим лицом обеспеченного закладом обязательства. Залогодержатель должен извлекать из предмета заклада доходы в интересах залогодателя в случае, когда это предусмотрено договором. Залогодержатель вправе пользоваться предметом заклада в случаях, прямо предусмотренных договором о залоге. Приобретенные залогодержателем в результате пользования предметом заклада доходы и иные имущественные выгоды направляются на покрытие расходов на содержание предмета заклада, а также засчитываются в счет погашения процентов по долгу или самого долга по обеспеченному закладом обязательству.
             Если возникнет реальная угроза утраты, недостачи или повреждения предмета заклада не по вине залогодержателя, он вправе потребовать замены предмета заклада, а при отказе залогодателя выполнить это требование - обратить взыскание на предмет заклада до наступления срока исполнения обеспеченного закладом обязательства.
             Если залогодержатель хранит или использует предмет заклада ненадлежащим образом, залогодатель вправе в любое время потребовать прекращения залога либо досрочно исполнить обеспеченное закладом обязательство. Залогодержатель отвечает за утрату, недостачу или повреждение предмета заклада, если не докажет, что утрата, недостача или повреждение произошли не по его вине.
             
 Если предоставление займов под заклад имущества является предметом предпринимательской деятельности залогодержателя, освобождение его от ответственности может иметь место лишь в случае, если залогодержатель докажет, что утрата, недостача или повреждение предмета заклада произошли вследствие непреодолимой силы либо (если предмет заклада оставлен у залогодателя) умысла или грубой неосторожности залогодателя. Залогодержатель при закладе несет ответственность за утрату и недостачу предмета заклада в размере стоимости утраченного (недостающего), а за повреждение предмета заклада - в размере суммы, на которую понизилась стоимость заложенной  вещи.
           Если при приеме вещи в заклад производилась оценка предмета заклада, ответственность залогодержателя не должна превышать указанной оценки.
 Залогодержатель обязан в полном объеме возместить залогодателю убытки, причиненные утратой, недостачей или повреждением предмета заклада, если это предусмотрено законом или договором. При твердом залоге предполагается неизменность заложенных ценностей по сумме и составу. Здесь заемщик не имеет право расходовать данные ценности ,независимо от того хранятся они на его складах или складах специализированной организации. Имеет ограниченную сферу применения , так как рассчитан на ценности , не предназначенные для текущего потребления. 
            
Твердый залог в классическом виде предусматривает передачу товара и другого имущества банку на хранение его на складе кредитного учреждения или на складе заемщика , но под замком и охраной банка.

Залог товаров в обороте и переработке

Залог товаров в обороте обладает спецификой в силу особенностей предмета соответствующего договора о залоге. Под товаром в обороте понимаются вещи, определенные родовыми признаками (товарные запасы, сырье, материалы, полуфабрикаты, готовая продукция и т.п.), предназначенные для обмена (продажи).

При залоге товаров в обороте они остаются у залогодателя, и он имеет право изменять состав и натуральную форму заложенного имущества с условием, что общая стоимость предмета залога не становится меньше указанной в договоре о залоге. Залогодатель имеет право на уменьшение стоимости заложенных товаров в обороте соразмерно исполненной части обеспеченного обязательства, если иное не предусмотрено договором (п. 1ст. 357 ГК).

Право залога в рассматриваемых отношениях не следует за вещью: товары в обороте, отчужденные залогодателем, перестают быть предметом залога с момента их перехода в собственность, хозяйственное ведение или оперативное управление приобретателя. В то же время приобретаемые залогодателем товары, указанные в договоре, становятся предметом залога с момента возникновения у залогодателя на них права собственности или хозяйственного ведения (п. 2 ст. 357 ГК). В результате может произойти изменение состава заложенного имущества, если приобретены иные виды товара, нежели те, которые первоначально были предметом залога.

Натуральная форма заложенного имущества изменяется в результате его переработки (сырье - полуфабрикаты - готовая продукция).

Договор о залоге товаров в обороте помимо условий, обычно включаемых в договор о залоге, должен определять вид заложенного товара, иные его родовые признаки, общую стоимость предмета залога, место, в котором они находятся, а также виды товаров, которыми может быть заменен предмет залога (ст. 47 Закона о залоге).

Залогодатель должен вести книгу записи залогов, в которую включается информация об условиях залога товаров и обо всех операциях, влекущих изменение состава или натуральной формы заложенных товаров, включая их переработку, на день последней операции (п. 3 ст. 357 ГК).

В случае нарушения залогодателем условий залога товаров в обороте залогодержатель вправе путем наложения на заложенные товары знаков и печатей приостановить операции с ними до устранения нарушения (п. 4 ст. 357 ГК).

При рассмотрении вопроса о том, у какой из сторон должно находиться заложенное имущество, обычно подчеркивается наличие в ГК императивной нормы, в соответствии с которой товары в обороте не передаются залогодержателю (ч. 2 п. 1 ст. 338). Думается, что суть не в данном императивном указании. Дело в существе отношений, возникающих при залоге товаров в обороте: залогодатель вправе изменять состав и натуральную форму заложенного имущества, может отчуждать заложенные товары. Право залога на них прекращается, но оно возникает на приобретенные залогодателем товары, указанные в договоре о залоге (происходит оборот товаров). 

Одни и те же товары (вещи) могут стать предметом договора о залоге товаров в обороте и предметом договора, предусматривающего передачу их залогодержателю, помещение их под замок и печать залогодержателя и т.п. (во втором случае товары исключены из оборота).

Если заключается договор о залоге товаров в обороте, то, естественно, они должны остаться у залогодателя (иначе и быть не может, иначе не будет оборота). И не потому, что так велит ч. 2 п. 1 ст. 338 ГК, а вследствие специфики отношений, возникающих из такого договора. Специфика обусловлена своеобразием предмета. Им является товар, вещь, предназначенная для отчуждения, благодаря чему залогодатель будет получать доходы. За счет доходов он будет расплачиваться со своими кредиторами, включая и залогодержателя.

Залог недвижимости (Ипотека)

В соответствии с ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1988 №102-ФЗ ипотекой признается залог предприятия, строения, здания, сооружения или иного объекта, непосредственно связанного с землей, вместе с соответствующим земельным участком или  правом  пользования  им.
            Договор об ипотеке должен быть нотариально удостовере
 н. И2потека регистрируется в поземельной книге по месту нахождения предприятия, строения, здания, сооружения или иного объекта. Переход права собственности или полного хозяйственного ведения на предмет ипотеки от залогодателя к другому лицу подлежит регистрации в той же поземельной книге, в которой зарегистрирована ипотека.
            Орган, осуществляющий государственную регистрацию залога предприятия в целом, обязан передать сведения о регистрации залога органам, ведущим поземельную книгу, в том числе и по месту расположения территориально обособленных подразделений предприятия. Ипотека предприятия распространяется на все его имущество, включая основные фонды и оборотные средства, а также иные ценности, отраженные в самостоятельном балансе предприятия, если иное не установлено законом или  договором.
             Предприятие-залогодатель обязано по требованию залогодержателя предоставлять ему годовой баланс. При неисполнении обязательства, обеспеченного ипотекой предприятия, залогодержатель вправе принять меры по оздоровлению финансового положения предприятия, предусмотренные договором об ипотеке, включая назначение представителей в руководящие органы предприятия, ограничение права распоряжаться произведенной продукцией и иным имуществом предприятия.

Если указанные меры не дали надлежащих результатов, залогодержатель вправе обратить взыскание на находящееся в ипотеке предприятие. При обращении взыскания на находящееся в ипотеке предприятие оно продается с аукциона как единый комплекс в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Залогодатель вправе в любое время досрочно исполнить обеспеченное ипотекой обязательство в полном объеме, если договор об ипотеке исключает возможность последующего залога того же предмета ипотеки.

             
             
Залог прав

Предметом залога могут быть принадлежащие залогодателю права владения и пользования, в том числе права арендатора, другие права (требования), вытекающие из обязательств, и иные имущественные права. Право с определенным сроком действия может быть предметом залога только до истечения срока его действия.
            В договоре о залоге прав, не имеющих денежной оценки, стоимость предмета залога определяется по соглашению сторон. Залогодатель обязан уведомить своего должника о состоявшемся залоге прав.

При залоге прав, если иное не предусмотрено договором, залогодатель обязан: совершать действия, которые необходимы для обеспечения действительности заложенного права ; не совершать уступки заложенного права ; не совершать действий, влекущих прекращения заложенного права или уменьшение его стоимости;  принимать меры, необходимые для защиты заложенного права от посягательств со стороны третьих лиц;  сообщать залогодержателю сведения об изменениях, произошедших в заложенном праве, о его нарушениях третьими лицами и о притязаниях третьих лиц на это право.
             При залоге прав, если иное не предусмотрено договором, залогодержатель вправе
 ; независимо от наступления срока исполнения обеспеченного залогом обязательства требовать в суде, арбитражном суде перевода на себя заложенного права, если залогодатель не исполнил обязанност и; вступать в качестве третьего лица в дело, в котором рассматривается иск о заложенном пр аве; в случае неисполнения залогодателем обязанностей, самостоятельно предпринимать меры, необходимые для защиты заложенного права от нарушений со стороны третьих лиц.
При залоге ценных бумаг предметом залога могут быть облигации Банка России, ценные бумаги Министерства Финансов(ГКО,ОФЗ),высоколиквидные котируемые ценные бумаги, обращаемые на ОРЦБ, ценные бумаги(векселя)самого банка кредитора.

2.2. Залог имущественных и обязательных прав, ценных бумаг

Статья 358.1. Залог обязательственных прав

1. Предметом залога могут быть имущественные права (требования), вытекающие из обязательства залогодателя.

Если законом или договором залога права не установлено иное, предметом залога являются все принадлежащие залогодателю права, которые вытекают из соответствующего обязательства и которые могут быть предметом залога.

2. Предметом залога может быть право, которое возникнет в будущем из существующего или из будущего обязательства.

3. Если иное не установлено законом или договором или не следует из существа обязательства, предметом залога могут быть часть требования, отдельное требование или несколько требований, вытекающих из договора или иного обязательства.

4. Предметом залога по одному договору залога может быть совокупность прав (требований), каждое из которых вытекает из самостоятельного обязательства, в том числе совокупность будущих прав, а также совокупность существующих и будущих прав.

5. Если заложенное право прекратилось в связи с окончанием срока его действия до обращения на него взыскания залогодержателем, залогодержатель не вправе требовать досрочного исполнения основного обязательства, исполнение которого было обеспечено залогом этого права.

6. В случаях, установленных законом или договором, при обращении взыскания на заложенное право и его реализации к его приобретателю вместе с правом переходят связанные с ним обязанности.

7. Залогодателем права может быть лицо, являющееся кредитором в обязательстве, из которого вытекает закладываемое право (правообладатель).


Предметом договора залога могут быть не только вещи и имущественные права, которые находятся в фактическом владении залогодателя в момент заключения договора, но и те вещи и имущественные права, которые будут приобретены им в будущем. (Ст. 340 ГК).

Применительно к ценным бумагам залогодатель в договоре может указать, например, не только ценные бумаги, которые ему принадлежат на праве собственности, но и дополнительные акции, которые будут зачислены на его лицевой счет в связи с принятым решением о размещении дополнительных акций.

Ценные бумаги являются особым объектом гражданских прав «определение того, что собственно является предметом залога при залоге ценной бумаги – сама ценная бумага или удостоверенное ею право – является первой и наиболее сложной теоретической проблемой, с решением которой неразрывно связаны и чисто практические юридические вопросы»
В качестве залога предлагается рассматривать:

1) право, удостоверенное ценной бумагой;

2) ценную бумагу как имущество;

3) в совокупности и права, удостоверенные ценной бумагой, и саму ценную бумагу

Определение ценной бумаги дано в ст. 143 ГК, в которой указано, что ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы, и ( или) обязательных реквизитов имущественного права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. Выделяют следующие виды ценных бумаг: именные, ордерные, на предъявителя.

Залог ценных бумаг имеет особенности в зависимости от того, к какому из указанных видов относится та или иная бумага, а также от того, выпущены эти бумаги в документарной или бездокументарной форме, какое имущественное право удостоверено ценной бумагой.

Бездокументарной ценной бумагой является совокупность имущественных или имущественных и неимущественных прав, зафиксированных с помощью средств электронно-вычислительной техники и т.п., лицом, получившим специальную лицензию на производство такой фиксации, и выраженных в выданном этим лицом документе, свидетельствующем о закрепленном праве.

2.3. Законодательная база Российской Федерации о залоге


К основным нормативным актам Российской Федерации составляющих законодательство о залоге относятся:

- Конституция Российской Федерации

-Гражданский кодекс Российской Федерации (ст.334)

-Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16 июля 1998 года № 102-ФЗ

- Положение “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации” от 3 сентября 2012 года № 385-П

-Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” от 02.12.1990 № 395-1 (ст. 19, 26, 30)

-Федеральный закон «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» от 21 июля 1997 года № 122-ФЗ

-Другие законы и подзаконные нормативные акты.


             В целом система правового регулирования отношений по залогу построена следующим образом. Все основные принципиальные положения содержатся непосредственно в ГК (ст. 334 - 358), поэтому принятие отдельного закона о залоге не требуется. Вместе с тем в самом ГК имеются нормы, отсылающие к специальным законам, регулирующим отдельные виды залога.


       

2.4. Методы оценки стоимости залога

Гражданский кодекс не устанавливает каких-либо требований к определению оценки предмета залога. Вместе с тем у имущества, являющегося предметом залога, может быть несколько различных оценок: балансовая стоимость, рыночная стоимость, цена, содержащаяся в решении совета директоров или общего собрания акционерного общества о заключении сделки залога, являющейся крупной сделкой или сделкой с заинтересованностью для данного акционерного общества. Возникает вопрос: какая из указанных оценок должна быть включена сторонами в договор залога как существенное его условие? Оценка предмета залога - это оценка, определенная по соглашению сторон, которая может не совпадать ни с рыночной, ни с балансовой стоимостью.

Оценкой залоговой стоимости имущества, согласно ст. 16 ФЗ «Об оценочной деятельности», должна производиться только независимым оценщиком, не имеющим, во-первых, имущественного интереса в объекте оценки, а во-вторых, обязательственных или вещных прав в отношении залогового имущества. Та же статья запрещает проведение оценки банком - потенциальным залогодержателем.

Объекты, которые требуют проведения оценки для целей залога:

  •  технологическое оборудование и автомобили;
  •  здания, дома, квартиры и прочие объекты недвижимости;
  •  промышленные и продовольственные  товары с  продолжительным сроком хранения высочайшего качества, включая и те, которые на момент оценки залога находятся в обороте;
  •  векселя, акции организации и иные ценные бумаги;
  •  имущественные обязательства и права, которые есть возможность обособить, изобретательские, авторские и прочие имущественные права, долговые требования и так далее. 

Оценка имущества

Существует несколько подходов к оценке имущества. В залоговой практике наиболее распространен сравнительный подход. При таком подходе в основе оценки имущества лежит сравнение цен на недавние сделки по аналогичным объектам. Для установления залоговой стоимости необходимо скорректировать полученные данные в соответствии с объективными отличиями оцениваемого объекта от его аналогов. При этом в расчет

Порядок проведения оценки залогового имущества

Оценка залогового имущества вне зависимости от его типа проводится в три этапа:

Этап 1. Определение рыночной стоимости залогового имущества. Необходимо отметить, что рыночная стоимость в процессе оценки определяется на момент заключения договора кредитования.

Этап 2. Определение залоговой стоимости объектов имущества, предлагаемых в залог. Залоговая стоимость определяется путем пересчета рыночной стоимости с учетом залоговых дисконтов, рисков, ликвидности залогового имущества и других значимых факторов. Стоит учитывать тот факт, что понятие залоговой стоимости четко не прописано в российском законодательстве. Поэтому основой при исчислении залоговой стоимости становятся внутрибанковские инструкции залоговых подразделений и методики, принятые у специалистов оценочных компаний. Основными стратегиями здесь являются уход от риска (все возможные издержки по содержанию и реализации имущества банк учитывает в залоговой стоимости) и управление рисками (при определении залоговой стоимости учитываются не только риски, но и варианты оптимального выхода из ситуации).

Этап 3. Определение прогнозной оценки залоговой стоимости объектов на момент их возможной продажи на торгах. Для этого залоговая стоимость, определенная на предыдущем этапе, корректируется с учетом ожидаемого накопления износа и темпов инфляции.

Но… на любом из указанных этапов может быть допущена ошибка, просчет, форс-мажор, случаются, также и случаи мошенничества. Ссудная задолженность становится просроченной, а банк вынужден предпринимать меры по ее возврату. Одна из таких мер, но не самая популярная и первоочередная к применению, – реализация залогового имущества.

Следует также иметь в виду, что оценка предмета залога должна быть не ниже размера обеспечиваемого залогом обязательства, в противном случае будет отсутствовать обеспечительный характер залога (если только залогом не обеспечивается часть основного обязательства, сумма которого равна оценке предмета залога)

А  так же, при принятии имущества в залог следует помнить положения ст. 348 ГК РФ, которые предусматривают, что в обращении взыскания на заложенное имущество может быть отказано, если допущенное заемщиком нарушение обеспеченного обязательства крайне незначительно и размер требований залогодержателя вследствие этого явно несоразмерен стоимости заложенного имущества.


Главным принципом управления рисками обеспечения является их идентификация и строгое соблюдение установленных процедур, требований, направленных на снижение рисков при принятии и мониторинге имуществом, предоставленным в залог банку.

Определяются следующие виды рисков, связанные с имуществом, предоставленным в залог банку:

риск неправильной оценки вида имущества – риск, связанный с достоверностью и объективностью оценки;

риск обесценивания имущества – риск связан с возможным изменением рыночной стоимости предмета залога во время срока действия договора залога. Стоимость предмета залога может меняться как в меньшую, так и в большую сторону, при этом чаще всего изменение происходит именно в меньшую сторону, так как помимо рыночных законов в этом случае еще действует фактор, связанный с физическим и моральным износом самого предмета залога. Подобное изменение рыночной стоимости предмета залога может привести к тому, что в случае необходимости его реализации Банк не сможет полностью вернуть кредитные средства и компенсировать свои убытки в полном объеме.

риск утери (или повреждения) заложенного имущества – риск, связанный с владением, надлежащим хранением и эксплуатацией имущества, с полной или частичной потерей предмета залога своих качественных свойств, что в итоге приводит к снижению рыночной стоимости объекта залога;

риск обесценения заложенного имущества – риск, связанный со снижением рыночной стоимости данного имущества;

риск недостаточного срока имущества – риск, связанный со спецификой принятия в залог отдельных видов активов, которые невозможно реализовать в течение достаточно короткого периода времени с минимальной потерей в стоимости;

риск юридических проблем в оформлении имущества – риск, который основан на возможных юридических и законодательных трудностях для оформления предлагаемого Обеспечения;

риск сложности контроля имущества – риск, связанный с надлежащим контролем сохранности количественных и качественных характеристик имущества;

             
риск недостаточности информации на момент оформления имущества в залог и (или) принятия гарантии - риск, основанный на возможном наличии у гаранта, залогодателя требований третьих лиц, которые не были учтены на момент оценки либо наличие у предмета залога характеристик, которые не были выявлены на дату оценки, например, скрытых дефектов, конструктивных особенностей и обременений правами третьих лиц либо;

риск низкой ликвидности имущества – риск, связанный с покупательской привлекательностью отдельных видов активов, которые невозможно реализовать в течение достаточно короткого периода времени с минимальной потерей в стоимости;

риск низкой надежности гаранта, поручителя – риск, связанный с ухудшением финансового состояния и не возможностью удовлетворения требования Банка;

риск невозможности взыскания имущества и (или) гарантии – риск, связанный с отсутствием доступа вместо хранения предмета залога, самого предмета хранения в определенном договором месте и юридических оснований для обращения взыскания либо наличием ареста банковских счетов и (или) требований третьих лиц;

риск признания сделки недействительной – риск, подразумевающий наличие существенных нарушений, допущенных в процессе оформления залоговых правоотношений, в результате которых стало возможным признание договора залога недействительным или отказ в его регистрации;

Раздел 3. Качество обеспечения кредита и его влияние на размер создаваемого резерва по ссудам

3.1. Качество обеспечения кредита

На основании сведений, имеющихся в кредитном договоре, договоре залога (поручительства, гарантии) и лицевых счетах по учету выданных ссуд, проверяется правильность отнесения выданной ссуды к группе риска по качеству обеспечения.

  В зависимости от предоставленного обеспечения уточняется наличие в кредитном (юридическом) деле заемщика необходимых документов.   При отсутствии, либо ненадлежащем оформлении документов (кроме рекомендуемых), ссуда считается необеспеченной.

 Для определения достаточности обеспечения ссуды рыночная стоимость предметов залога сравнивается с суммой обеспечения, необходимой для предоставления кредита и рассчитанной по формуле:     

Ок = К + (К х П х Д / 365 х 100%)+ Из, где

Ок - сумма обеспечения, необходимая для выдачи кредита;

К - сумма кредита;

П - процентная ставка, определенная при выдаче кредита;

Д - срок действия кредита (в днях);

Из - сумма издержек, связанных с реализацией залоговых прав (исходя из практики и вида обеспечения).

По результатам анализа определяется качество и достаточность обеспечения ссуды на момент ее выдачи и заполняется соответствующий документ.

   В зависимости от качества обеспечения, ссуды относятся к:

      обеспеченным,

      недостаточно обеспеченным,

      необеспеченным.


    

    В банковской практике осуществляется обязательная оценка качества залога, являющаяся основой для вынесения решения о выдаче запрашиваемой заемщиком суммы кредита. В российской практике качество залога определяется по двум критериям:

а) осуществление контроля над состоянием залога;

б) степени ликвидности залога.

В результате все залоговое имущество может быть классифицировано в рейтинге надежности на 4 группы.

Рейтинг надежности

Ликвидность предметов залога

Возможность осуществлять контроль за предметом залога

Пример

A (высокий)

легко реализуется

полностью под контролем банка

денежный депозит в банке

B

цена может колебаться, и могут возникнуть трудности с реализацией

преимущественно под контролем банка

котирующиеся ценные бумаги, переданные на хранение в банк

C

цена снижается, есть проблемы с реализацией

есть проблемы с контролем

- некотирующиеся ценные бумаги;
- запасы ТМЦ, находящиеся у клиента

D

труднореализуемый залог

контроль отсутствует

запасы ценностей, находящиеся у клиента

Но с клиентами каждого класса кредитоспособности банки все равно по-разному строят свои кредитные отношения. Так первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, выдавать в разовом порядке бланковые без обеспечения кредиты с установлением во всех случаях более низкой процентной ставки, чем для всех остальных заемщиков. 
Кредитование второклассных клиентов осуществляется банками в обычном порядке, то есть при наличии соответствующих форм обеспечения (гарантий, поручительств, залога и т.д.) Процентная ставка зависит от вида обеспечения. 
Предоставление кредитов клиентам 3-го класса связано для банка с серьезным риском. В большинстве случаев таким клиентам банки стараются кредитов не выдавать. Если же банк решается на выдачу кредита третьеклассному клиенту, то размер кредита не должен превышать уставного фонда предприятия - заемщика. Процентная ставка устанавливается на высоком уровне. 

Таким образом, мы видим, что банки в большинстве своем ищут индивидуальный подход к каждому клиенту, отталкиваясь вместе с этим от установленных законодательных норм Банка России.

3.2. Характеристика внебалансовых счетов для учета обеспечения предоставленных кредитов

Учет обеспечения в виде имущества

Учет имущества, полученного по размещенным средствам, осуществляется на внебалансовом счете 91312 «Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов» в разрезе лицевых счетов, открываемых на каждый вид обеспечения и каждый договор.

Пример: По одному договору ипотеки в залог кредитной организации были оформлены складские помещения, земельный участок, на котором они располагаются, подъездные железнодорожные пути, подходящие к складским помещениям. Залоговая стоимость определена по каждому объекту, включенному в договор ипотеки. Как учесть такой договор?

Первый (простой) вариант — учесть все на одном счете, так как все объекты относятся к категории «недвижимость». Второй вариант (более правильный) — учесть каждый объект на отдельном счете, так как все они относятся к разным видам недвижимости.

Однако самым лучшим вариантом было бы заключить договор ипотеки на каждый объект и соответственно открыть счета на каждый договор. К сожалению, этому часто препятствует нежелание, как банковских работников, так и клиентов оформлять и регистрировать три договора ипотеки.

С целью получения более подробных данных о составе полученного обеспечения лицевые счета на внебалансовом счете целесообразно открывать в разрезе следующих видов обеспечения (имущества):

— земля;

— жилая недвижимость;

— нежилая недвижимость;

— иные виды объектов недвижимости (железнодорожные пути, трубопроводы, суда и т.п.);

— автомобили, машины, оборудование;

— прочие активы (в т.ч. товары в обороте).

При открытии по одному договору ипотеки отдельных лицевых счетов на внебалансовом счете 91312 «Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов» на каждый вид недвижимости в названии каждого номера счета надо обязательно указывать принадлежность каждого вида обеспечения договору ипотеки. Например, для учета договора ипотеки в нашем примере надо открыть три лицевых счета с названиями: «Договор ипотеки № ххх — объекты нежилая недвижимость»; «Договор ипотеки № ххх — объект земельный участок»; «Договор ипотеки № ххх — объект подъездной путь».

Для обозначения вида обеспечения в свободном разряде лицевого счета, открываемого на внебалансовом счете 91312, можно использовать цифровые обозначения видов недвижимости, например «1» — земля; «2» — жилая недвижимость; «3» — нежилая недвижимость; «4» — иные виды объектов недвижимости (железнодорожные пути, трубопроводы, суда и т.п.); «5» — автомобили, машины, оборудование; «6» — прочие активы.

Для чего это нужно? Далеко не все программы обеспечивают ведение подробного справочника видов обеспечения, с помощью которого можно делать выборки, необходимые для анализа кредитного портфеля. Может быть, предлагаемый метод и несколько примитивен, но уж точно надежен: по маске лицевого счета любой бухгалтер сделает необходимую выборку, когда это потребуется.

Учет имущества, полученного по размещенным средствам, осуществляется на счете 91312 по залоговой стоимости, указанной в договоре залога. Изменение суммы принятого к учету обеспечения до момента выполнения заемщиком своих обязательств по погашению кредита и процентов по нему не производится.

Изменения в сумме принятого обеспечения могут быть произведены только в том случае, если между кредитной организацией и заемщиком будет заключено дополнительное соглашение, изменяющее условия первоначального договора залога, в частности перечень и стоимость заложенного имущества.

Принятое кредитной организацией обеспечение должно быть отражено на соответствующих внебалансовых счетах в момент выдачи кредита (транша по кредитной линии), кроме обеспечения в виде договора ипотеки. Договор ипотеки подлежит учету на счете 91312 «Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов» после государственной регистрации.

Если договор залога заключается на комплекс объектов имущества для обеспечения исполнения обязательств по нескольким кредитным договорам, то, по нашему мнению, учет стоимости обеспечения следует вести на отдельных лицевых счетах 91312 «Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов» в суммах, обеспечивающих каждый кредитный договор.

Например, стоимость обеспечения (товаров в обороте) определена в размере 2 млн. руб. и распространяется на два кредитных договора по 1 млн руб. на каждый (условно). Обеспечение по каждому договору следует учесть на отдельных лицевых счетах внебалансового счета 91312 в размере 1 млн руб.

Такая позиция не противоречит позиции Банка России (письма от 03.10.2008 № 18-1-2-9/2096, от 13.12.2009 № 15-6-2-1/7459 и др.), считающего, что, если один предмет залога обеспечивает несколько кредитных договоров, разделение стоимости предмета залога по нескольким лицевым счетам является необязательным. «Необязательно» не означает нельзя. Если в учетной политике кредитной организации метод учета стоимости обеспечения по одному договору залога, обеспечивающему несколько кредитных договоров, в разрезе отдельных лицевых счетов предусмотрен, то претензий со стороны проверяющих Банка России быть не должно.

Если предмет залога, обеспечивающий исполнение обязательств по нескольким кредитным договорам, является неделимым объектом имущества (например, объектом недвижимости, имеющим одно регистрационное свидетельство, автотранспортным средством и пр.), то учет его стоимости ведется, конечно, на одном лицевом счете 91312, в названии которого обязательно должно быть указано, какие кредитные договоры данное имущество обеспечивает.

Если кредитная организация получает в залог по договору ипотеки предприятие как имущественный комплекс, несмотря на то что в его состав входят различные объекты (земля, производственные помещения, иные объекты недвижимости, оборудование, машины), такой залог следует учитывать на внебалансовом счете 91312 как нежилую недвижимость.

В случае гибели предмета залога, подтвержденной заключением соответствующих органов или отказом суда об обращении взыскания на предмет залога в связи с его гибелью, дальнейшее ведение бухгалтерского учета такого предмета залога на счете 91312 прекращается.

В случае утраты (хищения) предмета залога он продолжает учитываться на счете 91312 «Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов» до момента полного погашения кредита либо прекращения, расторжения кредитного договора в связи с отсутствием оснований для прекращения залога.

Имущество, полученное банком в обеспечение кредита, должно быть отражено на соответствующих внебалансовых счетах в момент выдачи кредита (транша по кредитной линии).

3.3. Бухгалтерский учёт

Бухгалтерский учет обеспечения, полученного банком по Кредитам

Залог имущества, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов

1. ДТ 99998

Имущество – по залоговой стоимости, в дату вступления в силу договора залога/дату получения банком документов, подтверждающих права банка на заложенное имущество, но не ранее даты выдачи Кредита. Гарантийный депозит – в сумме депозита, в дату получения суммы гарантийного депозита, но не ранее даты выдачи Кредита.

    КТ 91312

2. ДТ р/счет клиента

Сумма гарантийного депозита в день зачисления денежных средств на депозит.

     КТ 431-440

3. ДТ 91202

Отражение приема в хранилище ПТС, если в залог берется автотранспортное средство в условной оценке 1 рубль, в дату получения банком ПТС.

     КТ 99999

4. ДТ 91312

Списание с внебалансового учета стоимости заложенного имущества /суммы гарантийного депозита в дату полного погашения (списания с баланса банка) задолженности по Кредиту или в дату замены предмета залога.

     КТ 99998

5. ДТ 431-440

Возврат сумму гарантийного депозита.

    КТ р/счет клиента

6. ДТ 99999

Списание с учета ПТС в дату выдачи его из хранилища (если было заложено автотранспортное средство).

     КТ 91202

Залог драгоценных металлов

7. ДТ 99998

По залоговой стоимости в дату вступления в силу договора залога, но не ранее даты выдачи кредита.

     КТ 91313

8. ДТ 91313

Списание принятых в обеспечение драгоценных металлов в дату погашения задолженности по Кредиту или в дату перемены предмета залога.

    КТ 99998

Если предметом залога является имущество, принятое в обеспечение по нескольким кредитным договорам, то оно учитывается в балансе банка один раз, на одном счете 91312.(2) В обозначении такого счета необходимо указать номера договоров, в обеспечение которых предоставлено данное имущество.

Рассмотрим пример с несколькими видами обеспечения:
ОАО КБ «Цветок» с ЗАО «Праздник» 12 апреля 2015 года оформил  кредитный договор №1  на предоставление кредита для пополнения оборотных средств на общую сумму 12000000 рублей сроком на 2 месяца под 15% годовых. В случае ненадлежащего исполнения платежей по кредиту процентная ставка увеличивается в два раза. Кредиту присвоена 3 категория качества, т.к. клиент имел задолженности по ранее выданным кредитам. Резерв на возможные потери составляет 30%.

Кредит возвращается единовременно в конце срока. Проценты уплачиваются не позднее 12 числа каждого месяца.
В обеспечение кредита составлен договор залога. В залог оформлены:
- Ценные бумаги ЗАО «Мельница» на общую сумму 490000 рублей
- Товары в обороте на сумму 19000000 рублей, справедливая оценка залога 18000000 рублей;
- Право аренды склада под оборудование площадью 630 кв. м.
стоимость аренды за 4 месяца-  1200000 рублей (Банку передан оригинал Договора аренды);
Кредит выдан в день подписания договора.
Кредитной политикой банка установлены корректирующие коэффициенты для производственного оборудования- 0,65 и ценных бумаг- 0,55;

Выдача кредита
1)Дт 45204
                                                12000000=
  Кт 40702
Резерв на возможные потери
2) Дт 70606
                                                3600000=
   Кт 45215
3)
Залог
Товары в обороте
   Дт 99998
                                               11700000 =
   Кт 91312

   Дт 91202
                                                1=
   Кт 99999
Право аренды склада
   Дт 99998
                                                
1200000=                                                 
   Кт 91312
   
   Дт 91202
                                                1=
   Кт 99999
Ценные бумаги
   Дт 99998
                                                269500=
   Кт 91311

   Дт 91202
                                                1=
   Кт 99999
4)
Проценты (Начисление и уплата)
1 месяц (апрель)
    Дт 47427
                                               83835,62 =
    Кт 70601

    Дт 40702
                                                83835,62=
    Кт 47427
2 месяц (май)
    Дт 47427
                                                152876,71=
    Кт 70601

    Дт 40702
                                                152876,71=
    Кт 47427
3 месяц (июнь)
    Дт 47427
                                                59178,08=
    Кт 70601

    Дт 40702
                                                59178,08=
    Кт 47427
5)
Возврат кредита
    Дт 40702
                                                12000000=
    Кт 45206
6)
Возврат залога
    Дт 91312
                                                18000000=
    Кт 99998
    Дт 91312
                                                11700000=
    Кт 99998

    Дт 91311
                                                269500=
    Кт 99998

    Дт 45215
                                                3600000=
    Кт 70606

Вычисления:

  1.  Расчёт РВП: 12000000*0,3=3600000
  2.  Залог товаров в обороте: 18000000*0,65=11700000
  3.  Залог ценных бумаг: 490000*0,55=269500
  4.  Начисление % за 1 месяц (апрель): 12000000*0,15*17/365=83835,62
  5.  Начисление % за 2 месяц (май): 12000000*0,15*31/365=152876,71
  6.  Начисление % за 3 месяц (июнь): 12000000*0,15*12/365=59178,08

Итак, мы рассмотрели порядок бухгалтерского учета выдачи кредита при принятии в залог  различного вида обеспечения.

Заключение

В общем виде сложившаяся система кредитования представляет собой обновленную систему, при которой, однако, еще сосуществуют как старые, так и новые формы возвратности кредита, кладут основу для развития предпринимательства, как в хозяйстве, так и в банковской сфере.

И всего рассмотренного и изученного можно сказать, что возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, и на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке. Кредитный механизм органически включающий данные формы, дает возможность банку укрепить свою независимость и тем самым снизить кредитный риск.

Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства кредитору вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата. Из выше изученного можно сказать, что под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Признаком современной системы кредитования предприятий служит переход именно к таким формам, которые в большей степени гарантируют возврат банковского кредита. Сложившаяся в настоящее время система учитывает кредитоспособность клиента, снижающую риск несвоевременного возврата кредита. Залог, как мы выяснили, является одной из самых распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Центральное место в правовом содержании залогового механизма принадлежит определению права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом. В России правовая основа залогового механизма определена Законом "О залоге", в соответствии с которым:

а) право собственности на заложенное имущество принадлежит заемщику;

б) владение заемщиком заложенным имуществом может быть непосредственное и о посредственное;

в) залог может сопровождаться правом пользования предметами залога в соответствии с его назначением;

Так же не мало важной формой обеспечения возвратности кредита являются также гарантии и поручительства. В этом случае имущественную ответственность несет за заемщика, как правило, третье лицо. Применительно к юридическим лицам поручительство в отличие от гарантии оформляется письменным договором между банком и поручителем. В соответствии с ним последний обязуется гасить кредитору задолженность заемщика в течение определенного времени.

Таким образом, кредиторы имеют в своем распоряжении самые различные способы обеспечения возврата ведаемого банковского кредита.

Какой способ следует применить на практике, зависит от самых разнообразных факторов, в том числе от: правовой обеспеченности возможности применения конкретных форм; наличия предшествующего опыта у кредитора в этой области; возможности привлечения квалифицированных юристов, специализирующихся на определенных формах обеспечения; реальных возможностей кредитора и заемщика и др.

Все законные способы обеспечения хороши, если они ведут к достижению конечной цели - погашению должником основной суммы банковского кредита с процентами.

Библиографический список

  1.  Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 г. (в ред. от 30 декабря 2008 г. № 6-ФКЗ) - http://www.constitution.ru/10003000/note.htm
  2.  Гражданский Кодекс РФ. Часть 1 от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред. от 30.12.2012 №282-ФЗ). Часть вторая от 26.01.1996 № 14-ФЗ (в ред. от 14. 06. 2012, № 78-ФЗ)
  3.  Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ
    «Об обществах с ограниченной ответственностью» (в ред.
    от 29.12.2012 № 282-ФЗ)
  4.  Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями)
  5.  Федеральный закон от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями) ст. 19, 26, 30
  6.  Федеральный закон от 30.10.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях»
  7.  Постановление Правительства РФ № 453 от 16.07.2005 «О представлении кредитных историй»
  8.  Постановление Правительства РФ № 501 от 10.08.2005 «О контроле и надзоре за деятельностью БКИ»
  9.  Положение «О внесении изменений в Федеральный закон «О кредитных историях»» от 21.07.2005 № 110-ФЗ
  10.  "Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"
  11.   Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. N 54-П
    "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)"
  12.  "Положение о правилах осуществления перевода денежных средств" (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) (Зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 N 24667)
  13.  "Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" (утв. Банком России 24.12.2004 N 266-П) (ред. от 15.11.2011) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.03.2005 N 6431)
  14.  Жиркина Н.И. Вопросы экономики и права [Текст] издательство «Дрофа», 2011. — 338 стр.
  15.  Мракова О.П., Мартыненко Н.Н., Рудакова Н.В. Банковские операции [Текст] ООО «Издательство Юрайт» 2012. – 105 стр.
  16.  Лаврушина О.И. Деньги, кредит, банки, экспресс-курс: Учеб. Пособие, издательство «Кнорус» 2010. – 310 стр.
  17.  Официальный сайт Банка России – www.cbr.ru
  18.  Официальный сайт НБКИ - http://www.nbki.ru
  19.  РосБизнесКонсалтинг – www.rbc.ru
  20.  Официальный сайт ОАО «Сбербанк» - http://sberbank.ru/saintpetersburg/ru/
  21.  www.bankir.ru
  22.  www.kreditplanet.ru
  23.  http://www.consultant.ru/

Приложение  № 1

Кредитный договор N1

г. _________________ "____" ______________ 20__ г.

________________________________________________________________,

именуемый в дальнейшем "Кредитор", в лице _________________________,

действующего на основании ______, с одной стороны, и ___________________________________, именуемый в дальнейшем "Заемщик", в лице ___________________________________, действующего на основании ____________________________, с другой стороны, при совместном упоминании - "Стороны", заключили настоящий Договор о нижеследующем:

Статья 1. Предмет Договора

1.1. Общая размера кредита по настоящему Договору составляет ________________ руб. __ коп. Заемщик берет кредит на условиях, предусмотренных настоящим Договором, и обязуется соблюдать условия предоставления кредита, а также возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее в размере, сроки и на условиях, предусмотренных настоящим Договором.

1.2. Целью использования полученного кредита является:

______________________________________________________________

______________________________________________________________.

1.3. Кредит предоставляется на срок с "___" ________ 20__ года ("Дата предоставления кредита") по "___" _________ 20__ года включительно ("Дата погашения кредита").

1.4. Условием возникновения прав и обязанностей Сторон по настоящему Договору является вступление в силу договора залога (ипотеки, поручительства, выдачи банковской гарантии, страхования риска не возврата кредита).

Статья 2. Порядок предоставления кредита

2.1. Кредитор открывает Заемщику ссудный счет N _____________________.

2.2. Для получения кредита Заемщик представляет Кредитору следующие документы (по форме и содержанию, соответствующие требованиям гражданского законодательства РФ и нормативным правовым актам ЦБ РФ, а также соответствующие требованиям Кредитора):

- заявление на получение кредита;

- справку о доходах Заемщика за _______ месяцев, предшествующих получению кредита (если Заемщик - физическое лицо);

- бухгалтерский баланс Заемщика за отчетный период, предшествующий получению кредита (для юр.лица);

- решение общего собрания (или иного органа, уполномоченного на решение данного вопроса в соответствии с действующим законодательством РФ и учредительными документами Заемщика) о заключении Договора и одобрении его условий в случаях, предусмотренных учредительными документами Заемщика и/или законодательством РФ (для юр.лиц);

- иные документы, перечень которых определяется Кредитором самостоятельно и доводится до сведения Заемщика.

2.3. Предоставление кредита Заемщику по настоящему Договору осуществляется в наличной (безналичной) форме путем выдачи (зачисления) денежных средств (на расчетный (корреспондентский) счет Заемщика (обслуживающего банка), (для физических лиц путем выдачи денежных средств наличными из Кассы Кредитора). В Договоре может быть указано предоставление кредита путем его зачисления на расчетный счет третьих лиц, указанных - Заемщиком в письменной форме.

2.4. Датой предоставления кредита считается день зачисления денежных средств на расчетный (корреспондентский) счет Заемщика (обслуживающего банка).

Датой возврата кредита считается день поступления денежных средств от Заемщика в соответствии с п.4.3 в сумме, покрывающей объем требований Кредитора по настоящему Договору.

Статья 3. Проценты

3.1. За пользование кредитом Заемщик уплачивает Кредитору ______%

(________________) процентов годовых на сумму кредита, указанную в п.1.1 настоящего Договора.

3.2. Размер процентной ставки за пользование кредитом может быть изменен Кредитором в одностороннем порядке в связи с изменением ставки рефинансирования ЦБ РФ.

3.3. При изменении процентной ставки за пользование кредитом Кредитор извещает об этом Заемщика заказным письмом в 3-дневный срок с момента принятия решения об изменении размера процентной ставки по адресу, указанному в настоящем Договоре.

При несогласии с изменением процентной ставки Заемщик направляет Кредитору заказным письмом уведомление о расторжении настоящего Договора в течение 7 (семь) дней с момента получения заказного письма, указанного в настоящем пункте. В этом случае обязательство, возникшее из настоящего Договора, действует до момента полного погашения Заемщиком задолженности по настоящему Договору, существующей на момент получения Кредитором уведомления о расторжении Договора.

В случае неполучения Кредитором письменного сообщения Заемщика о намерении расторгнуть Договор в течение 7 (семи) дней со дня направления Кредитором извещения об изменении процентной ставки, а также в случае непогашения в указанный в настоящем пункте срок имеющейся задолженности по кредиту и процентам Кредитор имеет право на взимание процентов за пользование кредитом по новой установленной ставке, начиная с первого дня после направления извещения.

3.4. При начислении суммы процентов в расчет принимается величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней пользования кредитом. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно).

3.5. Начисление процентов по кредиту начинается со дня, следующего за днем предоставления Кредитором кредита Заемщику (образования задолженности по ссудному счету), и заканчивается днем возврата Заемщиком кредита, определяемого в соответствии п.2.4. настоящего Договора.

3.6. Процентный период для расчета сроков уплаты процентов устанавливается с 1 числа календарного месяца по последнее число календарного месяца включительно. Первый процентный период начинается с Даты предоставления кредита и заканчивается последним числом соответствующего календарного месяца. Последний процентный период заканчивается в Дату погашения кредита, а в случае досрочного погашения кредита - в день полного погашения Заемщиком задолженности по настоящему Договору (включая суммы санкций, а также вознаграждение банка), определяемого в соответствии с п.2.4 настоящего Договора.

3.7. Не позднее ____ числа каждого календарного месяца Кредитор в письменном виде уведомляет Заемщика о сумме начисленных процентов за прошедший период и реквизитах счета для уплаты процентов.

3.8. Уплата процентов осуществляется в денежной форме:

- путем перечисления средств на счет, указанный Кредитором в соответствии с п.3.7 настоящего Договора, со счета Заемщика, указанного в статье 10 настоящего Договора, и/или счетов, открытых Заемщиком в других кредитных учреждениях;

- взноса наличными денежными средствами в кассу Кредитора (только для физических лиц).

3.9. Проценты за пользование кредитом уплачиваются ежемесячно не позднее ____ числа текущего календарного месяца, а в последнем календарном месяце пользования кредитом - не позднее Даты погашения кредита.

3.10. В случае досрочного прекращения настоящего Договора в связи с полным погашением Заемщиком долга по настоящему Договору Кредитор в течение 1 (Один) рабочего дня с момента получения письменного извещения Заемщика о намерении полностью погасить задолженность по Договору в соответствии с п.4.2 настоящего Договора обязан письменно уведомить Заемщика о причитающихся с него суммах

процентов на дату, указанную в письменном извещении Заемщика.

3.11. В случае досрочного частичного погашения задолженности Заемщика по настоящему Договору уплата процентов, начисленных на досрочно погашаемую часть задолженности за соответствующий процентный период по дату фактического погашения части задолженности (кредитования ссудного счета Заемщика у Кредитора), производится в дату окончания текущего процентного периода.

3.12. В случае прекращения настоящего Договора по иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством или настоящим Договором, размер процентов определяется на дату заключения соглашения о расторжении Договора, либо на дату вступления в силу решения суда о расторжении Договора. При этом проценты уплачиваются одновременно с датой погашения кредита.

Статья 4. Погашение кредита

4.1. Заемщик обязуется выплатить в рублях сумму кредита и начисленные проценты за пользование им, начисленные в соответствии с Настоящим Договором, а также вознаграждение и расходы Кредитора полностью, без каких-либо удержаний, в сроки, указанные в статьях 1, 3 настоящего Договора.

4.2. Заемщик вправе досрочно погасить задолженность по настоящему Договору, включая проценты по кредиту в полном объеме либо частично без дополнительного согласования с Кредитором. В этом случае Заемщик обязан не позднее чем за 3 (Три) рабочих дня до момента досрочного исполнения обязательства в части полного (частичного) возврата суммы кредита и начисленных процентов, а также банковского вознаграждения и расходов и сумм начисленных санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства по настоящему Договору письменно известить Кредитора о намерении и сроке досрочного полного (частичного) погашения указанных в настоящем пункте сумм.

4.3. Выплата сумм, указанных в п.4.1 настоящего Договора, осуществляется в денежной форме:

- путем перечисления средств со счета Заемщика, указанного в статье 10 настоящего Договора, и/или счетов, открытых Заемщиком в других кредитных учреждениях, взноса наличными денежными средствами в кассу Кредитора (только для физических лиц).

4.4. При неуплате Заемщиком в обусловленные Договором, действующим законодательством РФ или банковскими правилами сроки любой из сумм, причитающихся Кредитору, последний имеет право на сумму всей непогашенной задолженности, срок погашения которой наступил, начислять пени в размере 0,___% (Ноль целых _____________ сотых) за каждый день, пока соответствующая задолженность остается непогашенной. Сумма пеней подлежит уплате в дату окончания того процентного периода, за который они начислены.

4.5. Если при наступлении Даты погашения кредита или уплаты процентов по нему сумма поступивших денежных средств от Заемщика, недостаточна для погашения срочной к платежу задолженности в полном объеме, устанавливается следующая очередность:

1. Проценты за пользование кредитом.

2. Задолженность по основному долгу.

3. Начисленные пени.

4. Банковские расходы.

Статья 5. Банковские расходы

5.1. Заемщик возмещает Кредитору все понесенные последним расходы по проведению банковских операций в связи с исполнением настоящего Договора. Рассчитанный Кредитором размер банковских расходов доводится до сведения Заемщика в сроки и порядке, предусмотренных в статье 3 настоящего Договора применительно к уведомлению Заемщика о размере подлежащих уплате процентов.

5.2. Указанные в настоящей статье суммы вносятся Заемщиком одновременно с уплатой процентов в соответствии со статьей 3 настоящего Договора.

Статья 6. Права и обязанности Заемщика

6.1. Заемщик имеет право:

6.1.1. Требовать предоставления кредита в объеме, сроки и на условиях, предусмотренных настоящим Договором, при наличии свободных ресурсов у Кредитора.

6.2. Заемщик обязан:

6.2.1. Своевременно и в соответствии с установленным настоящим Договором порядком производить погашение суммы кредита.

6.2.2. Соблюдать сроки осуществления прав и исполнения обязанностей, установленные статьями 1, 3, 4, 9 настоящего Договора.

6.2.3. Использовать кредит только на цели, определенные Договором.

6.2.4. В качестве обеспечения своевременного и полного возврата кредита и уплаты процентов за пользование им Заемщик предоставляет Кредитору: (имущество в залог (указать предмет залога, его оценка, у кого из сторон находится заложенное имущество), банковская гарантия (указать гаранта, сумму, на которую гарантия выдана и ее срок), поручительство (указать поручителя)).

6.2.5. Заемщик не имеет права уступать свои права по Договору третьим лицам без письменного согласия Кредитора.

6.2.6. В случае возникновения обстоятельств, которые повлекли или могут повлечь за собой неисполнение или ненадлежащее исполнение Заемщиком условий Договора, а также обстоятельств, предусмотренных п.7.1.2.3 Договора, незамедлительно письменно информировать Кредитора об этих обстоятельствах и о мерах, принимаемых Заемщиком для исполнения условий Договора.

Статья 7. Права и обязанности Кредитора

7.1. Кредитор имеет право:

7.1.1. В одностороннем порядке производить увеличение процентной ставки за пользование кредитом по настоящему Договору в соответствии с п.3.2 настоящего Договора.

7.1.2. Досрочно истребовать задолженность Заемщика по Договору в следующих случаях:

- неисполнения или ненадлежащего исполнения Заемщиком своих обязанностей по настоящему Договору, если такое нарушение со стороны Заемщика продолжается более 7 (Семи) календарных дней с даты его совершения.

- если какая-либо информация или документ, представленный Заемщиком, окажутся недостоверными или недействительными по любым основаниям.

- Наступления любого из нижеследующих обстоятельств:

- к Заемщику будет предъявлен иск об уплате денежной суммы или об истребовании имущества, размер которого Кредитор признает значительным;

- в отношении Заемщика будет применена конфискация имущества на сумму, которую Кредитор признает существенной;

- наложения ареста на имущество Заемщика, иного ограничения правомочий владения, пользования и распоряжения;

- передачи значительной части или всего имущества Заемщика в собственность, владение, пользование или залог третьим лицам без согласования с Кредитором (при этом значительность переданного имущества определяется Кредитором самостоятельно);

- привлечение Заемщиком других кредитов и/или займов, сроки погашения которых наступают в период до окончания действия Договора без согласования с Кредитором, выдачи Заемщиком поручительств по обязательствам третьих лиц, объявления Заемщика несостоятельным (банкротом) или возбуждения в отношении Заемщика производства по делу о несостоятельности (банкротстве) по основаниям и в порядке, предусмотренным действующим законодательством РФ о несостоятельности (банкротстве);

- принятия решения о реорганизации, ликвидации или уменьшения уставного (складочного) капитала Заемщика.

7.1.3. В случае наступления любого из обстоятельств, предусмотренных п.7.1.2 настоящего Договора, Кредитор имеет право потребовать в письменной форме досрочного исполнения обязательства в части обязанностей Заемщика перед Кредитором по настоящему Договору в полном объеме и объявить все выданные по настоящему Договору суммы вместе с начисленными на них процентами, подлежащими возврату в течение 5 (Пяти) рабочих дней с даты выставления требования Кредитором. В этом случае Датой погашения кредита считается последний день установленного настоящим пунктом срока для погашения задолженности.

7.1.4. В случае непогашения задолженности Заемщика перед Кредитором в обусловленный пунктом 7.1.3 срок Кредитор вправе на сумму всей непогашенной задолженности начислять пени в размере и на условиях п.4.4 настоящего Договора.

7.1.5. Кредитор имеет право уступить свои права по Договору другим кредитным организациям без согласия Заемщика. Правопреемники приобретают те же права и обязанности по отношению к Заемщику по данному Договору, что и Кредитор. В случае уступки прав Кредитора по настоящему Договору другим кредитным организациям Кредитор обязан незамедлительно сообщить Заемщику о совершенной уступке прав по

настоящему Договору с указанием всех реквизитов Цессионария.

7.1.6. Без распоряжения Заемщика списывать с его счета любые суммы с пределах задолженности Заемщика перед Кредитором, включая сумму основного долга, суммы процентов, суммы пеней, банковских расходов, начисленных в пользу Кредитора по Соглашению, по мере наступления сроков погашения указанной задолженности.

7.2. Кредитор обязан:

7.2.1. Выдать Заемщику кредит на условиях и в сроки, предусмотренные настоящим Договором путем перечисления денежных средств на расчетный (корреспондентский) счет Заемщика (обслуживающего банка) или (путем выдачи Заемщику денежных средств наличными из кассы Кредитора).

7.2.2. В случаях и в сроки, предусмотренные п.п.3.2, 9.8 настоящего Договора, извещать Заемщика по адресу, указанному в настоящем Договоре.

Статья 8. Срок действия Договора

8.1. Договор вступает в силу с даты его подписания Сторонами.

8.2. Окончание срока действия Договора определяется датой получения Кредитором всех причитающихся по Договору сумм.

8.3. Настоящий Договор расторгается в одностороннем порядке по требованию Кредитора в случаях, предусмотренных настоящим Договором. Заемщик вправе расторгнуть настоящий Договор в одностороннем порядке в случае, предусмотренном п.3.3 настоящего Договора.

8.4. Настоящий Договор изменяется в одностороннем порядке Кредитором в случаях, предусмотренных Договором.

Статья 9. Дополнительные условия

9.1. Отношения сторон по настоящему Договору, в части, не урегулированной Договором, регулируются действующим законодательством РФ.

9.2. В случае внесения в действующее законодательство или в правила банковского и/или валютного регулирования Российской Федерации изменений, которые могут препятствовать Сторонам исполнять свои обязательства по Договору, Стороны обязуются провести консультации для урегулирования расчетов по Договору. В случае, если Стороны не придут к соглашению об урегулировании расчетов в течение 15 (Пятнадцати) календарных дней с момента возникновения упомянутых изменений. Стороны приобретают равное право выставить требование о досрочном погашении кредита.

9.3. Все споры, вытекающие из применения и толкования настоящего Договора, подлежат урегулированию путем переговоров (претензионный порядок).

9.4. В случае не достижения согласия сторон в порядке, указанном в п.9.3 настоящего Договора, возникшие споры подлежат рассмотрению в Арбитражном суде ______________.

9.5. Если дата выплаты любых сумм по Договору придется на день, не являющийся рабочим днем, то выплата этих сумм будет осуществлена не позднее следующего рабочего дня.

9.6. Каждая из Сторон по Договору сохраняет строгую конфиденциальность полученной от другой Стороны информации, составляющей коммерческую, налоговую или банковскую тайну в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ.

9.7. Все изменения и дополнения к Договору действительны, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными на то представителями Сторон.

9.8. В случае изменения адресов Стороны обязуются сообщить об этом друг другу незамедлительно и в письменном виде.

9.9. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу.

Статья 10. Реквизиты сторон:

КРЕДИТОР:                                           ЗАЕМЩИК:

_______________________________ _______________________________

_______________________________ _______________________________

_______________________________ _______________________________

_______________________________ _______________________________

_______________________________ _______________________________

Главный бухгалтер                               Главный бухгалтер

_______________________________ _______________________________

_________________ / /                         ________________ / /

Приложение  № 2

Договор о залоге ценных бумаг № 1

г. Санкт-Петербург

___ _____________ 20__ года

Открытое акционерное общество «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию», именуемое в дальнейшем Залогодержатель, в лице _____________________________________, действующего на основании (Устава/доверенности № ___ от ___________), с одной стороны,

и __________________________________________________, именуемое в дальнейшем Залогодатель, в лице _____________________________________, действующего на основании (Устава/доверенности № ___ от ___________), с другой стороны, вместе именуемые Стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:

  1.  Предмет Договора
    1.  В обеспечение надлежащего исполнения Залогодателем своих обязательств перед Залогодержателем по Договору займа № ___ от ____ ____________ 20__ года (далее по тексту – Договор займа), Залогодатель в порядке и на условиях, предусмотренных настоящим Договором, передает Залогодержателю, а Залогодержатель принимает в залог находящиеся в собственности Залогодателя ценные бумаги, перечень которых приведен в приложении № 1 к настоящему Договору (далее по тексту – Ценные бумаги).
    2.  Стороны соглашаются, что по состоянию на любой день до даты фактического возврата суммы займа и причитающихся процентов в соответствии с Договором займа предмет залога будут составлять: (i) Ценные бумаги (за исключением ценных бумаг, которые были заменены Залогодателем в соответствии с разделом 4 настоящего Договора), и (ii) ценные бумаги, переданные в залог в дополнение или вместо заменяемых Ценных бумаг в соответствии с разделом 4 настоящего Договора, (далее по тексту – Предмет залога).
    3.  Залогом по настоящему Договору обеспечивается исполнение обязательств Залогодателя перед Залогодержателем, возникших из Договора займа, заключенного на следующих существенных условиях:
      1.  целевое назначение займа: ______________________________;
      2.  сумма займа: ____________________ (____________________) рублей;
      3.  срок возврата займа: ____ ____________ 20__ года;
      4.  проценты на сумму займа (процентная ставка):  ___________ процентов годовых;
      5.  уплата процентов за пользование займом производится  ежемесячно в порядке, предусмотренном Договором займа.
    4.  Залогом обеспечиваются требования Залогодержателя  к Залогодателю по выполнению последним обязательств по Договору займа в том объеме, который указанные обязательства будут иметь к моменту их удовлетворения за счет заложенного имущества, в том числе обязательства:
  •  по возврату суммы основного долга по Договору займа;
  •  по уплате процентов в соответствии с Договором займа;
  •  по уплате штрафных санкций за несвоевременный возврат суммы займа по Договору займа, задолженности по уплате процентов, предусмотренных Договором займа, а также иных штрафных санкций, предусмотренных Договором займа;
  •  по возмещению причиненных Агентству убытков, вызванных невыполнением условий Договора займа;
  •  по возмещению судебных издержек и расходов Агентства по обращению взыскания на Предмет залога, и его последующей реализации.
    1.  Стороны соглашаются, что для целей статьи 10 Закона от 29 мая 1992 г. № 2872-1 «О залоге» и статьи 339 Гражданского кодекса Российской Федерации размер обеспеченных залогом обязательств в любой момент времени составляет размер обязательств, определенных в соответствии с пп. 1.3, 1.4 настоящего Договора, в соответствующий момент времени.

  1.  Предмет залога
    1.  На основании настоящего Договора Залогодатель передает Залогодержателю, а Залогодержатель принимает в залог ценные бумаги, указанные в приложении № 1 к настоящему Договору.
    2.  Предмет залога остается у Залогодателя.
    3.  На момент подписания настоящего Договора Предмет залога оценивается Сторонами в сумме ___________ (_______________) рублей. Стороны договорились, что в любой момент в течение срока действия настоящего договора стоимость Предмета залога можно определить по формуле:

ЗС= (РС1×К1) + (РС×К2) +…+(РСn×Кn),

где ЗС – стоимость Предмета залога по настоящему договору на определенную дату, складывающаяся из стоимости ценных бумаг каждого выпуска с учетом залогового коэффициента для соответствующего выпуска;

РС (для каждого выпуска)– рыночная стоимость ценных бумаг, определяемая как количество ценных бумаг, умноженное на цену закрытия торгов основной сессии предшествующего  торгового дня дате определения стоимости Предмета залога и умноженное на номинал ценной бумаги (для облигаций)до;

К – коэффициент, указанный в приложении № Приложении №1 для соответствующего выпуска ценных бумаг.

  1.  Обеспечение займа считается достаточным, если стоимость Предмета залога, рассчитанная в соответствии с п. 2.3 настоящего Договора, больше текущей задолженности по Договору займа, определяемой в следующем порядке:

ТЗ = ∑ЗОСЗ + ∑З% + ∑ЗН ,

где ТЗ – текущая задолженность по Договору займа;

∑ЗОСЗ – сумма (остаток) основного долга по Договору займа, в рублях;

∑З%  – сумма процентов, подлежащих уплате по Договору займа, в рублях;

∑ЗН  – сумма начисленной, но не выплаченной неустойки по Договору займа, в рублях.

Недостаточное обеспечение является основанием для требования Залогодержателем досрочного возврата суммы займа, передачи в залог дополнительного имущества (в том числе ценных бумаг), и/или частичного досрочного возврата суммы займа в размере необходимом для соблюдения достаточности обеспечения.

  1.  Залогодатель заверяет Залогодержателя в том, что на момент заключения настоящего Договора Предмет залога принадлежит ему на праве собственности, не обременен никакими правами третьих лиц, в споре или под арестом не состоит и никакие третьи лица не имеют на него прав. Залогодатель обязан принимать все возможные законные меры для избежания ареста компетентными органами Предмета залога и для защиты Предмета залога от притязаний третьих лиц в течение срока действия Договора займа.
    1.  Залогодатель признает, что недостоверность заверений, изложенных в п. 2.5 настоящего Договора, является существенным нарушением Залогодателем условий настоящего Договора для целей п. 5.1.2 Договора займа.
    2.  Регистрация факта обременения Предмета залога залогом по настоящему Договору осуществляется путем перевода ценных бумаг, являющихся Предметом залога, на залоговый раздел счета депо Залогодателя в Небанковской кредитной организации Закрытом акционерном обществе «Национальный расчетный депозитарий» (далее по тексту – Депозитарий) и их блокировки в соответствующем разделе.
    3.  Залогодатель несет все расходы по хранению Предмета залога, а также все расходы, связанные с регистрацией, подтверждением и прекращением залога Предмета залога у Депозитария (включая, помимо прочего, внесение записи о передаче Предмета залога в залог, о прекращении залога, получение выписок и иных документов от Депозитария, подтверждающих проведение операций по счетам и т.п.).
    4.  Залог в отношении Предмета залога  по настоящему Договору возникает с момента получения Залогодателем суммы займа в соответствии с условиями Договора займа.
    5.  Замена Предмета залога допускается только с согласия Залогодержателя в порядке установленном, настоящим Договором.
    6.  Доход по ценным бумагам, являющимся Предметом залога, до полного выполнения Залогодателем обязательств по Договору займа перечисляется Залогодателю.
    7.  Залогодатель несет ответственность за подлинность и действительность Предмета залога в соответствии с действующим законодательством.

  1.  Обязанности Сторон
    1.  Залогодатель обязуется:
      1.  При подписании настоящего Договора передать Залогодержателю информационный отчет Депозитария с разбивкой по разделам давностью не более 3 (трех) дней, подтверждающий наличие на счетах депо принадлежащих Залогодателю на праве собственности ценных бумаг, составляющих Предмет залога.
      2.  Не позднее даты подписания настоящего Договора направить Депозитарию поручение депо о регистрации обременения Предмета залога в пользу Залогодержателя и переводе Предмета залога на соответствующий залоговый раздел на счете депо Залогодателя с указанием на наличие у Залогодержателя прав на формирование и подписание поручений депо к соответствующему залоговому разделу на счете депо Залогодателя.
      3.  Незамедлительно уведомлять Залогодержателя о предъявлении Залогодателю третьими лицами требований о признании за ними права собственности или иных вещных прав на Предмет залога или любую его часть, об изъятии (истребовании) или обременении Предмета залога.
      4.  Незамедлительно уведомлять Залогодержателя о возникновении угрозы утраты или повреждения Предмета залога или его части.
      5.  Предупредить Залогодержателя о возможных рисках, в отношении Предмета залога и других событиях, влияющих на ликвидность ценных бумаг, находящихся в залоге.
      6.  Не отчуждать, не передавать в последующий залог, не распоряжаться Предметом залога (в том числе, но не исключительно, не передавать Предмет залога в доверительное управление), а также не обременять Предмет залога иными правами третьих лиц без предварительного письменного согласия Залогодержателя.
      7.  Осуществлять замену Предмета залога или передавать в залог по настоящему Договору дополнительные ценные бумаги в случаях и на условиях, предусмотренных разделом 4 настоящего Договора.
      8.  Не препятствовать Залогодержателю в осуществлении контроля за исполнением условий настоящего Договора.
      9.  Осуществить досрочный возврат суммы займа или части суммы займа в случаях, предусмотренных настоящим Договором, в срок указанный в соответствующем требовании.
      10.  Не разглашать в любой форме информацию, касающуюся условий настоящего Договора  без письменного согласия Залогодержателя. Данное условие не распространяется на обязательное предоставление информации в случаях, определенных законодательством Российской Федерации, а также в случае необходимости предоставления такой информации Залогодателем в рамках существующих или вновь принятых на себя обязательств по раскрытию информации перед кредиторами, рейтинговыми агентствами, финансовыми институтами.
      11.  Уведомить Залогодержателя о его предстоящей(-ем) реорганизации, ликвидации не позднее 3 (трех) рабочих дней с даты принятия соответствующего решения уполномоченным коллегиальным органом управления.
      12.  В случае инициации процедуры банкротства Залогодателя третьим лицом в письменной форме уведомить Залогодержателя о поступившем в арбитражный суд соответствующем заявлении не позднее 3 (трех) рабочих дней, с даты получения от заявителя копии такого заявления.
    2.  Обязательства Залогодателя по оформлению в залог Предмета залога считаются выполненными с даты совершения Депозитарием операции блокировки ценных бумаг, являющихся Предметом залога, на соответствующем залоговом разделе в пользу Залогодержателя.
    3.  Залогодержатель обязуется при условии полного исполнения Залогодателем всех обязательств по Договору займа, в течение 2 (двух) рабочих дней передать Депозитарию поручение депо о прекращении регистрации обременения ценных бумаг, являющихся Предметом залога, и переводе Предмета залога из залогового раздела на основной или торговый раздел счета депо Залогодателя.

  1.  Замена и дополнение Предмета залога
    1.  Залогодатель с письменного согласия Залогодержателя вправе заменить ценные бумаги, являющиеся Предметом залога, или их часть, не нарушая при этом условия настоящего Договора.
    2.  Залогодержатель вправе при снижении рыночной цены Предмета залога, определенной на торгах организатора торговли на рынке ценных бумаг, более чем на 20% (Двадцать процентов) по сравнению с рыночной ценой,  указанной в п. 2.3 настоящего Договора, направить уведомление Залогодателю о необходимости внесения в залог дополнительных ценных бумаг или замене ценных бумаг. При этом Залогодатель вправе предложить в обеспечение обязательств по Договору займа иное имущество. В случае согласия Залогодержателя принять в залог предложенное Залогодателем имущество, Стороны согласовывают условия такого залога при заключении отдельного договора залога или дополнительного соглашения к настоящему Договору.
    3.  Замена Ценных бумаг и/или передача в залог по настоящему Договору дополнительных ценных бумаг, осуществляется в следующем порядке:
      1.  В случае начала процедуры замены Предмета залога по инициативе Залогодержателя Залогодатель в течение 2 (двух) рабочих дней с момента получения уведомления, указанного в п. 4.2 настоящего Договора, обязан направить Залогодержателю в электронном виде по адресу banks_monitoring@ahml.ru по форме Приложения №2 к настоящему Договору  перечень ценных бумаг, которые Залогодатель предлагает Залогодержателю взамен или дополнительно к ценным бумагам, являющимся Предметом залога. При направлении Залогодателем предложения принять в залог иное имущество Залогодатель предоставляет по предмету залога документацию, необходимую для всестороннего рассмотрения предлагаемого залога (перечень направляемой документации может быть предварительно согласован с Залогодержателем).

В случае начала процедуры замены Предмета залога по инициативе Залогодателя Залогодатель направляет Залогодержателю в электронном виде по адресу banks_monitoring@ahml.ru с последующим направлением оригинала по почтовому адресу Залогодержателя,  по форме приложения № 2 к настоящему Договору  перечень ценных бумаг, которые Залогодатель предлагает Залогодержателю взамен или дополнительно к ценным бумагам, являющимся Предметом залога.

  1.  Залогодержатель в течение 2 (двух) рабочих дней с момента получения перечня, указанного в п. 4.3.1, направляет Залогодателю в письменном виде:

либо отказ от принятия в залог ценных бумаг и/или иного имущества, предложенных Залогодателем, и требование о досрочном возврате суммы займа или частичном досрочном возврате суммы займа в размере необходимом для соблюдения достаточности обеспечения в соответствии с               п. 2.4 настоящего Договора с указанием срока, в течение которого Залогодателем должен быть осуществлен такой возврат,

либо подписанное со стороны Залогодержателя дополнительное соглашение о прекращении залога заменяемых ценных бумаг и/или принятии в залог дополнительных ценных бумаг с указанием соответствующих залоговых коэффициентов или подписанный со стороны Залогодержателя новый договор залога при принятии в залог иного имущества, отличного от ценных бумаг.

  1.  С момента подписания Залогодателем дополнительного соглашения, указанного в п. 4.3.2 настоящего Договора, ценные бумаги, передаваемые в залог в дополнение к Предмету залога или вместо заменяемых ценных бумаг, считаются ценными бумагами, находящимися в залоге по настоящему Договору и входящими в состав Предмета залога.
    1.  В случае замены ценных бумаг, являющихся Предметом залога, в течение 2 (двух) рабочих дней с момента подписания дополнительного соглашения, указанного в п. 4.3.2 настоящего Договора Стороны обеспечивают передачу в Депозитарий поручений депо на бумажном носителе от Залогодателя и Залогодержателя на зачисление новых ценных бумаг на залоговый раздел  и на списание заменяемых ценных бумаг.
      1.  В случае передачи в  залог дополнительных ценных бумаг в течение 2 (двух) рабочих дней с момента подписания дополнительного соглашения, указанного в п. 4.3.2 настоящего Договора, Залогодатель направляет в Депозитарий поручение депо о регистрации обременения дополнительных ценных бумаг в пользу Залогодержателя и переводе ценных бумаг на соответствующий залоговый раздел на счете депо Залогодателя с указанием на наличие у Залогодержателя прав на формирование и подписание поручений депо к соответствующему залоговому разделу на счете депо Залогодателя.

  1.  Обращение взыскания на Предмет залога
    1.  Залогодержатель вправе обратить взыскание на Предмет залога в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения (включая, помимо прочего, просрочку исполнения, неисполнение требования Залогодержателя о досрочном возврате суммы займа) Залогодателем обязательств по Договору займа, а также любого обязательства по настоящему Договору.
    2.  Залогодержатель вправе обратить взыскание на Предмет залога в любой день после возникновения обстоятельств, указанных в п. 5.1 настоящего Договора. Неприменение Залогодержателем любых санкций и/или неиспользование прав, предоставленных ему настоящим Договором, ни при каких обстоятельствах не будет рассматриваться Сторонами в качестве отказа Залогодержателя от применения этих санкций и/или использования соответствующих прав в дальнейшем.
    3.  Стороны соглашаются, что обращение взыскания на Предмет залога осуществляется во внесудебном порядке путем продажи Предмета залога Залогодержателем на открытых или закрытых торгах, организованных комиссионером, действующим на основании договора комиссии, заключенного между Залогодержателем и комиссионером или  продажи Предмета залога на торгах организатора торговли на рынке ценных бумаг либо реализация ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, на торгах организатора торговли рынка ценных бумаг, либо принятие Предмета залога в собственность Залогодержателя или его продажа третьему лицу без проведения торгов, либо продажа Предмета залога третьему лицу комиссионером, действующим на основании договора комиссии, заключенного между ним и Залогодержателем, без проведения торгов. При наступлении установленных настоящим Договором оснований для обращения взыскания на Предмет залога выбор способа реализации Предмета залога осуществляется Залогодержателем.

О начале обращения взыскания на Предмет залога Залогодержатель обязан уведомить Залогодателя в

письменном виде заказным письмом с уведомлением о вручении либо через курьера с уведомлением о вручении. Залогодатель обязуется в течение 3 рабочих дней с момента получения уведомления произвести все необходимые и требуемые Депозитарием действия для реализации Залогодержателем права на взыскание Предмета залога во внесудебном порядке (в том числе, но не исключительно, подать в Депозитарий поручение о переводе ценных бумаг на раздел счета-депо в соответствии с требованием, указанным в направленном Залогодержателем уведомлении, подписать и заверить печатью соответствующее поручение депо).

  1.  Уведомление, указанное в п. 5.3 настоящего Договора, должно содержать:
    1.  Наименование Предмета залога или его части по выбору Залогодержателя (в отношении каждой Ценной бумаги указываются: наименование эмитента, наименование и вид Ценной бумаги, серия, номер (номер государственной регистрации), за счет которого подлежат удовлетворению требования Залогодержателя.
      1.  Сумму, подлежащую уплате Залогодержателю на основании Договора займа.
      2.  Способ реализации Предмета залога во внесудебном порядке в соответствии с пунктом 5.3. настоящего Договора, а также в случае необходимости раздел счета-депо, на который Залогодатель обязан перевести ценные бумаги.
      3.  Цену (начальную продажную цену) Предмета залога, равную рыночной стоимости Предмета залога, рассчитываемой путем сложения цен ценных бумаг каждого выпуска на организованном рынке ценных бумаг, зарегистрированных по последней сделке  при закрытии торгов предыдущего торгового дня (цен закрытия торгов) до даты направления Уведомления и, увеличения полученной суммы на три процента.
    2.  Стороны соглашаются, что реализация Предмета залога должна быть осуществлена не ранее истечения 10 (десяти) дней и не позднее истечения _______ (_______) дней со дня получения Залогодателем уведомления, указанного в п. 5.3 настоящего Договора.
    3.  Если реализация Предмета залога не была осуществлена в срок, установленный в п. 5.5 настоящего Договора любым из способов реализации Предмета залога, выбранным Залогодержателем, Залогодержатель вправе потребовать обращения взыскания на Предмет залога в судебном порядке.
    4.  Положения настоящего Договора не влияют на право Залогодержателя требовать обращения взыскания на Предмет залога в судебном порядке, если, по мнению Залогодержателя, действия или бездействие Залогодателя препятствуют обращению взыскания на Предмет залога во внесудебном порядке.
    5.  При наступлении одного из указанных в настоящем Договоре оснований для обращения взыскания на Предмет залога Залогодержатель представляет Депозитарию справку о неисполнении (ненадлежащем исполнении) Залогодателем своих обязательств перед Залогодержателем с приложением расчета, подтверждающего задолженность. После представления указанных в настоящем пункте документов, Залогодержатель приобретает право давать Залогодателю указания о продаже Предмета залога способом, указанным в пункте 5.3 настоящего Договора.
    6.  В случае невыполнения Залогодателем, предусмотренных настоящим Договором действий по реализации Залогодержателем права на обращение взыскания на Предмет залога во внесудебной порядке или бездействия Залогодателя, препятствующего реализации Залогодержателем своего права на внесудебное взыскание Предмета залога, Залогодержатель имеет право обратить взыскание на Предмет залога в судебной порядке по истечении срока, предусмотренного п. 5.5 настоящего Договора. При обращении взыскания на Предмет залога в судебном порядке Стороны пришли к соглашению о том, что реализация Предмета залога на основании решения суда осуществляется путем принятия Предмета залога в собственность Залогодержателя.

  1.  ПРЕКРАЩЕНИЕ ЗАЛОГА
    1.  Залог Предмета залога прекращается:
      1.  В случае полного исполнения Залогодателем своих обязательств перед Залогодержателем по Договору займа.
      2.  В случае реализации (продажи) Предмета залога и получения Залогодержателем удовлетворения требований по Договору займа.
      3.  В иных случаях, установленных законодательством Российской Федерации.

  1.  Ответственность сторон
    1.  За неисполнение или ненадлежащее исполнение настоящего Договора Стороны несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
    2.  Залогодатель за неисполнение или ненадлежащее исполнение п. 4.3.4 и п. 4.3.5 настоящего Договора уплачивает Залогодержателю неустойку в размере 0,02% (Ноля целых двух сотых процента) от рыночной цены ценных бумаг (определенной по результатам торгов организатора торговли на рынке ценных бумаг в соответствующую дату), переданных в залог в дополнение к Ценным бумагам или вместо замененных Ценных бумаг, за каждый день просрочки.

  1.  Дополнительные условия
    1.  Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания надлежащим образом уполномоченными представителями Сторон.
    2.  Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из Сторон.
    3.  Внесение изменений и дополнений в настоящий Договор осуществляется путем заключения дополнительных соглашений, которые будут являться неотъемлемой частью  настоящего Договора.
    4.  Настоящий Договор и все вопросы, возникающие в связи с ним, регулируются в соответствии с законодательством Российской Федерации.
    5.  Все споры, связанные с действительностью, толкованием, исполнением, нарушением или прекращением настоящего Договора рассматриваются в Арбитражном суде г. Москвы.
    6.  Недействительность, незаконность или невозможность исполнения в принудительном порядке каких-либо положений настоящего Договора не влечет за собой недействительность, незаконность и/или невозможность исполнения в принудительном порядке любых других положений настоящего Договора или всего Договора в целом.
    7.  При изменении реквизитов Стороны, указанных в п. 9 настоящего Договора, она обязана уведомить другую Сторону о предстоящих изменениях, а после их вступления в силу в течение 3 (трех) рабочих дней предоставить другой Стороне надлежаще оформленные документы.
    8.  Любое уведомление или иное сообщение, направляемое Сторонами друг другу по настоящему Договору, должно быть совершено в письменной форме, подписано уполномоченным лицом и направлено курьером, почтой, телеграммой, факсом и (или) электронной почтой по реквизитам, указанным в п. 9 настоящего Договора, если настоящим Договором не предусмотрено иное.

  1.  РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН

ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ:

ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию»

117418, г. Москва,    

ул. Новочеремушкинская, дом 69,

ИНН 7729355614, КПП 772701001

р/с 40501810782100031490 во Внешэкономбанке

к/с 30101810500000000060

БИК 044525060

Телефон: (495) 775-4740

Факс: (495) 775-4741

____________________________ __________

м.п. (подпись)

Главный бухгалтер

____________________________ ___________

                                                        (подпись)

ЗАЛОГОДАТЕЛЬ:


____________________________ __________

м.п. (подпись)

Главный бухгалтер

____________________________ ___________

(подпись)


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

65688. КАТЕГОРІЙНА СЕМАНТИКА КРАТНОСТІ В СИСТЕМІ МОВИ ТА ХУДОЖНЬОМУ ТЕКСТІ 164 KB
  На жаль українське мовознавство тривалий час стояло осторонь опрацювання цієї проблеми тому багато питань вже розв’язаних для багатьох інших слов’янських мов в україністиці ще перебувають у стадії дослідження. При цьому кратність тлумачать як аспектуальне значення що характеризує дієслова...
65689. ОПТИМІЗАЦІЯ ДИФЕРЕНЦІЙНОЇ ДІАГНОСТИКИ ДОБРОЯКІСНИХ ПУХЛИН ТА ПУХЛИНОПОДІБНИХ УТВОРЕНЬ ЯЄЧНИКІВ 266 KB
  Для досягнення мети поставлені такі задачі: Дати клінічну характеристику пацієнток із доброякісними новоутвореннями яєчників та оцінити діагностичну чутливість та специфічність ультразвукових методів трансабдомінальна трансвагінальна сонографія та допплерометрія...
65690. МОРФОГЕНЕТИЧНІ ПАРАЛЕЛІ РОЗВИТКУ СЕРЦЯ ТА ПЛАЦЕНТИ В ПРЕНАТАЛЬНОМУ ОНТОГЕНЕЗІ 4.49 MB
  Доведено що ембріон людини найбільш чутливий до будь-яких ушкоджувальних чинників у перші дні і тижні його внутрішньоутробного розвитку коли відбувається формування ранньої плаценти структурної основи взаємодії між матір’ю та ембріоном Петренко В.
65691. ГЕОЛОГО-ЕКОНОМІЧНИЙ АНАЛІЗ МІНЕРАЛЬНО-СИРОВИННОЇ БАЗИ БЕНТОНІТОВИХ ГЛИН УКРАЇНИ 1.86 MB
  Бентонітові глини мінеральна сировина багатоцільового призначення яка характеризується сукупністю корисних фізико-механічних і хімічних властивостей таких як пластичність здатність до набрякання висока сорбційна активність. Всі об’єкти мінерально-сировинної бази МСБ бентонітових глин України характеризуються різним ступенем вивченості.
65692. ВІК, ГЕОХІМІЧНІ ОСОБЛИВОСТІ ТА МОЖЛИВІ ДЖЕРЕЛА ПОХОДЖЕННЯ ДЕТРИТОВОГО МОНАЦИТУ ТЕРИТОРІЇ УКРАЇНИ 731 KB
  Однак до сьогоднішнього часу плутонічні породи такого віку на УЩ не знайдені а волинські трапи вулканіти ДніпровоДонецької западини ДДЗ і Донецького басейну дайки відповідного віку УЩ не могли дати такої кількості теригенного монациту оскільки представлені породами переважно основного складу в яких монацит практично відсутній.
65693. СОЦІАЛІЗАЦІЯ ПІДЛІТКІВ НА ОСНОВІ ХУДОЖНЬО-ЕСТЕТИЧНИХ ТРАДИЦІЙ ЕТНОКУЛЬТУРНОЇ СПІЛЬНОТИ ДОНБАСУ 178 KB
  Ринкові пріоритети сучасного суспільства визначають орієнтири соціальних якостей особистості які раніше не висувалися до неї – покладання на власні сили ініціативу розширення індивідуальної свободи та відповідальності значущість особистісного успіху що зумовлює змістовну зміну збагачення процесів соціалізації особистості.
65694. ФІЗИЧНА РЕАБІЛІТАЦІЯ ОСІБ З РОЗСІЯНИМ СКЛЕРОЗОМ У КОМПЛЕКСНІЙ ТЕРАПІЇ В УМОВАХ СТАЦІОНАРУ 287.5 KB
  У роботах попередніх років переважали рекомендації щодо обмеження працездатності хворих і встановлення інвалідності при перших проявах захворювання. У роботах останніх років звучать рекомендації щодо підтримки максимальної психо-емоційної...
65695. РОБОТА І РОЗРАХУНОК ЕЛЕМЕНТІВ КІЛЬЦЕВОГО ПЕРЕРІЗУ ЗІ СТАЛЕФІБРОБЕТОНУ ПРИ ПОВТОРНИХ НАВАНТАЖЕННЯХ 1.99 MB
  Так практично не досліджена робота елементів кільцевого перерізу зі сталефібробетону. Відомо що переважна більшість конструкцій піддається дії повторних навантажень це також стосується і елементів кільцевого перерізу. З огляду на наведе дослідження особливостей роботи...
65696. Математичні моделі оцінювання стратегічного потенціалу підприємства та прийняття рішень щодо його підвищення 329 KB
  Велика кількість існуючих моделей та методологічних підходів до визначення СПП дає можливість керівникам здійснити вибір засобів прийняття рішення щодо подальшого розвитку підприємства проте жоден з існуючих підходів не є достатньо ефективним як за критерієм повноти аналізованої інформації...