97445

Роль банковского кредита в развитии рыночной экономики на примере ОАО «Росгосстрах Банк»

Дипломная

Банковское дело и рынок ценных бумаг

Определение сущности и форм банковского кредитования, функций банковского кредита в условиях рынка. Уяснения значимости субъектов и объектов кредитных отношений. Классификации кредитов в современных условиях. Необходимости механизмов кредитования в рыночных условиях. Эффективности и прибыльности банковской деятельности.

Русский

2015-10-18

390.5 KB

6 чел.

МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ МФЮА

                       

     Факультет        Среднего профессионального образования

                                Кафедра            Экономики и финансов

                                Специальность     Банковское дело  

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

Студента: Бугаева Алексея Юрьевича

На тему: «Роль банковского кредита в развитии рыночной экономики»

                            на примере ОАО «Росгосстрах Банк»

Автор работы:

Бугаев Алексей Юрьевич      __________________

       (подпись)

Научный руководитель:

Таджибаев Ином Таджиевич       __________________

       (подпись)

«Допустить к защите»

Заведующий кафедрой                                   ___________________

                                                        (подпись)

Председатель ПМК

«___» __________ 201_ г.

                                                    Москва

                                                     2015

МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ МФЮА

     Факультет          Среднего профессионального образования

                               Кафедра              Экономики и финансов

                               Специальность  Банковское дело

 

УТВЕРЖДАЮ

Зав.кафедрой

                  

                        ЗАДАНИЕ НА ВЫПОЛНЕНИЕ

     ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ РАБОТЫ

Студенту   Бугаеву Алексею Юрьевичу______________________________                       

                                                  (фамилия, имя, отчество)

Тема: «Роль банковского кредита в развитии рыночной экономики» на примере ОАО «Росгосттрах-- банк»

Исходные данные к работе: Ресурсы интернета, научной литературы___________________________

Содержание пояснительной записки (перечень подлежащих разработке вопросов)

1. Банковский кредит: сущность и формы___________________________________________

1.1. Понятие и функции банковского кредита________________________________________

1.2. Субъекты и объекты кредитных отношений______________________________________

2. Роль и значение кредита в развитии рыночных отношений__________________________

2.1. Классификация кредитов в условиях рынка______________________________________

2.2. Необходимость кредитного механизма в рыночных условиях_______________________

2.3. Эффективность и прибыльность банковской деятельности_________________________

3. Перспективы кредитных отношений в современных условиях_______________________

Заключение_____________________________________________________________________

Список использованных источников_______________________________________________

Приложения____________________________________________________________________

            Срок сдачи законченной работы на кафедру: _____________________________________________

Научный руководитель  _____________________              К.Э.Н, доцент, Таджибаев Ином Таджиевич                            

                                                                    (подпись)                                                   (ученая степень, звание, ФИО)

Задание принял к исполнению  _______________________      ___________________________________

                                                                     (подпись)                                                                    (ФИО)

Содержание

Введение 3

1. Банковский кредит: сущность и формы 5

1.1. Понятие и функции банковского кредита 5

1.2. Субъекты и объекты кредитных отношений 15

2. Роль и значение кредита в развитии рыночных отношений 20

2.1. Классификация кредитов в условиях рынка 20

2.2. Необходимость кредитного механизма в рыночных условиях 32

2.3. Эффективность и прибыльность банковской деятельности 39

3. Перспективы кредитных отношений в современных условиях 54

Заключение 61

Список использованных источников 63

Приложения

Введение

Кредит является одной из «архаичных» и важнейших категорий экономической науки и хозяйственной практики. Актуальность исследуемого понятия не вызывает сомнения в силу его жизнеспособности нашедшей подтверждение в экономической истории. Содержание кредитных отношений в современных условиях обогатилось, пополнившись большим количеством кредитных продуктов, что лишний раз подтверждает их актуальность. Последнее нашло подтверждение в возникновении экономического кризиса 1998 и 2008, и глобального финансового кризисов, порожденных в значительной мере банковской системой, и, в свою очередь обостривших повсеместно организацию кредитного процесса.

Переход России к рыночным механизмам взаимодействия, отстранение государства от финансирования хозяйствующих субъектов подтвердили значимость заёмных средств.

Изложенное выше предопределило выбор данной проблемы в качестве темы дипломной работы.  Современные финансово-экономические отношения и глобализация хозяйственной жизни формируют собственную их диалектику и логику, которые выводят из системы неконкурентоспособные субъекты, учредители и владельцы которых не смогли воспользоваться всем арсеналом финансового менеджмента.

Неотъемлемым инструментом финансового менеджмента является его кредитная «фактура», чем я и руководствовался в процессе выбора темы: «Роль банковского кредита в развитии рыночной экономики».

Последнее десятилетие банковская система Российской Федерации уверенно и продуктивно развивалась. Росли стабильность банковского сектора, доверие к банкам со стороны физических и юридических лиц, расширялся спектр оказываемых банками услуг.

Целью работы является определение роли банковского кредита в условиях рыночной экономики.

Реализация поставленной цели предопределила детализацию ряда задач: 

- Определение сущности и форм банковского кредитования,

 функций банковского кредита в условиях рынка;

- Уяснения значимости субъектов и объектов кредитных отношений;

- Классификации кредитов в современных условиях;

- Необходимости механизмов кредитования в рыночных условиях;

- Эффективности и прибыльности банковской деятельности;

- Перспектив развития кредитных отношений в современных условиях.

Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если то, «подо что» выдается кредит, обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции. Бывают случаи, когда в общем составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не вообще под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.

Предметом банковского кредита являются экономические отношения, возникающие между кредиторами и заёмщиками.

При выполнении дипломной работы  мною была изучена разнообразная юридическая, экономическая литература, а также нормативный и инструктивный материал, регламентирующий деятельность «Росгосстрах Банка», а также ресурсы сети Интернет.

           

           Глава 1. Банковский кредит: сущность и формы

1.1. Понятие и функции банковского кредита.

Банковский кредит как экономическая категория является одной из форм движения ссудного капитала. При банковском кредитовании возникают экономические (денежные) отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, аккумулированные кредитными организациями, предоставляются организациям, а также гражданам на условиях возвратности. Банковское кредитование создает все необходимые условия для того, чтобы за счет средств других субъектов компенсировать недостаток собственных денежных средств для различных потребностей, требующих дополнительных капитальных вложений.

Переход к рыночной экономике в России очень сильно изменил отношения в области банковского кредитования. Была аннулирована государственная монополия и в данной сфере общественной жизни. Банковское кредитование, т.е. размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц, стали осуществлять различные кредитные организации независимо от форм собственности. Упразднение государственной монополии при осуществлении банковского кредитования и других банковских операций не исключала, а подразумевала сохранение государственного регулирования банковской деятельности, но другими методами и в иных формах, чем это было в условиях плановой экономики. Финансовый кризис, одолевший Россию в августе 1998 г., пошатнувший, ослабивший банковскую систему и доверие граждан к ней и к государству в целом, засвидетельствовал бесспорность положения о необходимости усиления государственного регулирования экономикой страны, в том числе и банковской деятельности.

Общественные отношения по банковскому кредитованию регламентируются нормами права и поэтому приобретают правовую форму. Воздействие права на общественные отношения применяются различными способами, в совокупности создав метод правового регулирования тех или иных общественных отношений.

Сложность, разноплановость общественных отношений, возникающих в банковском кредитовании, требуют применения при их правовом регулировании разнородных методов, принадлежащих различным отраслям российского права. При регулировании общественных отношений, появляющихся в области банковского кредитования, применяется метод юридического равенства сторон, характерный гражданскому праву, и метод «власти и подчинения», используемый (с определенной спецификой) административным и финансовым правом.

Общественные отношения, появляющиеся в банковском кредитовании, в зависимости от их сущности, требующей применения подходящего метода правового регулирования, регулируются нормами различных отраслей российского права, главным образом нормами административного, финансового и гражданского права, которые в совокупности образуют комплексный межотраслевой правовой институт.

Конституционные основы банковской деятельности закреплены в п. «ж» ст. 71 Конституции РФ, согласно которой кредитное регулирование и федеральные банки находятся в ведении Российской Федерации.

Правовое регулирование банковской деятельности, в том числе и кредитования, осуществляется Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

В регулировании банковского кредитования особое место принадлежит также деловым обыкновениям и банковским обычаям.

Банковское кредитование приводится в исполнение в соответствии с определенными принципами — основными руководящими положениями, закрепленными в нормах права. Главными принципами банковского кредитования являются: срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целенаправленность.

В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» отмечено, что банк имеет право от своего имени и за свой счет распределять привлеченные во вклады денежные средства на условиях возвратности, платности, срочности. Предоставление банковского кредита под разные формы обеспечения возвратности кредитов предусмотрено в ст. 33 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», в которой указано, что  кредиты могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором.

Реализация принципа возвратности банковского кредита обозначает, что денежные средства, принятые в виде ссуды, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку или иной кредитной организации.

Из принципа возвратности банковского кредита выходит принцип его срочности. Ссуды должны быть возвращены в установленные сроки, нарушение которых может повлечь за собой определенные санкции.

Осуществление принципа платности банковского кредитования базируется на возмездном характере услуг, оказываемых кредитными организациями при предоставлении кредита. За предоставление банковской ссуды взимается определенная плата в виде некоторого процента. Размер процентной ставки оговаривается сторонами по кредитному договору самостоятельно. В условиях рыночных отношений размер процентной ставки за банковский кредит в конце зависит от спроса и предложения денег на кредитном рынке. Законодательством Российской Федерации положено только одно ограничение предельного размера процента за пользование банковским кредитом. При предоставлении кредитной организацией клиенту кредита за счет централизованных кредитных ресурсов она не должна повышать процентную ставку Банка России более чем на 3% (так называемая принудительная маржа). Деньги, полученные кредитными организациями в виде процента за кредит, служат источником образования их собственных доходов.

Законодательство предусматривает возможность предоставления кредита без подходящего обеспечения (так называемый бланковый кредит).

Бланковые кредиты получают клиенты, которые имеют тесные связи с банком, осуществляющие все свои банковские операции через данный банк.

Банковский кредит выделяется строго на определенные цели, использование ссуды не по целевому назначению нарушает принцип целенаправленности банковского кредита и может повлечь за собой применение соответствующих санкций.

В юридической литературе к названным принципам банковского кредитования предлагается другой принцип, как дифференцированность, что означает необходимость при выдаче кредита принимать во внимание кредитоспособность клиента, его финансовое положение, создающее у банка уверенность в том, что заемщик сможет вернуть кредит в установленный договором срок.

Принципы банковского кредитования, указанные в нормах права, отражают сущность кредитных отношений, соответствуют объективным экономическим законам, действующим в сфере движения ссудного капитала.

В зависимости от срока, на который выдан кредит, и объекта кредитования банковский кредит подразделяется на два вида:

  •  краткосрочный;
  •  долгосрочный.

При краткосрочном кредите объектами кредитования являются потребности текущей деятельности хозяйствующего субъекта, определяемые по укрупненным показателям. Убрана лишняя детализация объектов кредитования, существовавшая раньше. Банковский кредит выдается на совокупность материальных запасов и производственных затрат, а не дифференцированно, как прежде: под запасы сырья, топлива, готовой продукции, расчетные документы в пути, незавершенное производство и т.д. Совокупность материальных запасов и производственных затрат, как объект краткосрочного кредитования, используется в промышленности, на транспорте, в строительстве, предприятиями связи. Для торговых и снабженческо-сбытовых организаций объектом краткосрочного кредитования является совокупность товаров текущей реализации, сезонного и временного накопления товарно-материальных ценностей.

Долгосрочный кредит выдается на один год и более длительное время. Объектами долгосрочного кредитования чаще всего являются затраты на строительство предприятий, техническое перевооружение и реконструкцию действующих предприятий, выпуск новой продукции; затраты по жилищному строительству и строительству объектов социально-культурного назначения и т.д.

В условиях спада производства, инфляции и других отрицательных тенденций в экономике России банки в основном предоставляют краткосрочный кредит.

Функции банковского кредита.

Банковский кредит является основной формой кредита в современных условиях. Сущность и роль банковского кредита раскрываются в его функциях, общих - для любой формы кредита, а также специфических только для данной формы. Перечислим эти функции:

1. Функция аккумуляции и перераспределения денежных средств.

Кредитные операции связаны, сначала, с аккумуляцией временно свободных денежных средств общества. Перераспределение временно свободных денежных средств, привлеченных банками, позволяет вкладывать свободный денежные средства в любую отрасль экономики. Из отраслей с низкой нормой прибыли капиталы высвобождаются в денежной форме, а затем в форме кредита направляются в отрасли с высокой нормой прибыли. Следовательно, кредит выступает механизмом перераспределения и выравнивания нормы прибыли. С возникновением банков процессы перераспределения денежных средств в экономике получают наиболее адекватный механизм. Банковский кредит выступает в роли стихийного регулятора экономики, обеспечивает потребности динамично развивающихся предприятий в дополнительных ресурсах.

2. Функция авансирования воспроизводственного процесса.

Система банковского кредитования как инструмент перераспределения денежных потоков в экономике должна обладать гибкостью, целостностью, чтобы максимально удовлетворять потребности реального сектора экономики в привлечении ресурсов. На основе кредита обеспечивается непрерывность кругооборота капитала в обществе, что предполагает активное коммерческое кредитование, доступность банковского кредитования  для производителей, наличие развитого потребительского кредита. Наибольшей эластичностью и оперативностью перераспределения ресурсов, как известно, обладает коммерческий кредит. Объемы коммерческого кредитования прямо связаны с объектами взаимных поставок и автоматически изменяются вместе с ними. Такой вид банковских кредитов, как овердрафт, обладает теми же достоинствами.

Еще одно важное свойство кредита – его гибкость, т.е. способность к взаимодействию, трансформации, превращению одних его форм в другие. Гибкость кредита неразрывно связана с развитием вторичного кредитного рынка, предметом сделок на котором выступают уже существующие или будущие требования, уступаемые финансовому агенту (банку) как в процессе купли-продажи, так и путем принятия этих обязательств в обеспечении кредита. Необходимо рассматривать систему кредитования как единое целое, как совокупность коммерческого, банковского, бюджетного и других форм кредитования. У каждой формы – свои особенности, обусловливающие ее достоинства и недостатки; соотношение объемов кредитования между ними в разные периоды может и должно меняться. Заемщики и банки, как профессиональные кредиторы, должны четко представлять, что наилучшие результаты с точки зрения управления денежными потоками может дать комплексный подход к организации кредитования, нацеленный на использование эффекта сочетания коммерческого, банковского, государственного и других форм кредита.

В современных условиях управление экономикой и пропорциями воспроизводства общественного продукта осуществляется посредством регулирования количества денег, находящихся в обращении. Поэтому содержание этой функции состоит еще в том, что движение кредита должно быть подчинено задачам развития экономики как целостной системы и требует государственного регулирования в рамках проводимой денежно-кредитной политики.

3. Функция замещения действительных денег кредитными операциями.

В условиях рынка все платежи по обязательствам коммерческой деятельности осуществляется по банковским счетам в порядке безналичных расчетов. Безналичные расчеты за товары и услуги, зачет взаимной задолженности дают возможность сократить налично-денежные платежи, уменьшить издержки обращения, улучшить структуру денежного оборота. Платежи производятся за счет собственных средств предприятий, кредиты дополняют недостающую часть оборотного капитала предприятий, которая должна участвовать в платежах. В настоящее время в коммерческих отношениях главным видом денег становятся электронные деньги. Следовательно, замещение денежной наличности осуществляется с их использованием, а главная сфера денежного обращения - банковский оборот электронных денег. В экономически развитых странах на наличные деньги приходится небольшая часть денежного обращения (5-7% общего оборота). В России эта доля остается существенной – около 30% денежного обращения.

4. Эмиссионная функция (функция создания кредитных средств обращения).

С момента своего возникновения, кредит замещал полноценные деньги кредитными инструментами – векселями, банкнотами, чеками. В самом начале в качестве кредитных орудий обращения и платежа выступал вексель (как способ оформления коммерческого кредита предоставляемого одним предприятием другому в форме отсрочки платежа за поставляемые товары). Но использование векселей в качестве средства обращения и платежа имело естественные пределы, так как они имели хождение лишь в кругу предпринимателей, связанных тесными деловыми отношениями, знающих платежеспособность друг друга. Эти ограничения снимаются путем учета векселей банками, которые замещают их своими обязательствами – банкнотами («вексель на банкира»). Чек – классический вид кредитных орудий обращения, он возник на основе кредитования платежного оборота предприятий по их счетам в банк (счет дает возможность выписки чека). В данный момент эмиссия центральными банками и всей банковской системой делается на кредитной основе.  Кредитование банками своих клиентов и рефинансирование самих банков центральными банками определяет масштабы выпуска денег в хозяйственный оборот, а погашение кредитов ведет к изъятию денег из оборота.

 

Принципы кредита.

Кредитные отношения в экономике работают в соответствии с главными принципами, которые вместе с элементами кредита раскрывают его сущность. Основные принципы кредита:

  •  возвратность;
  •  срочность;
  •  платность;
  •  обеспеченность;
  •  целевой характер;
  •  дифференцированность.

1. Возвратность кредита означает, что заемщику необходимо своевременного вернуть средства кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может пользоваться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он одолжен вернуть полученную сумму перечислив соответствующую сумму денежных средств на счет кредитора, что дает ему возможность продолжить коммерческую деятельность.

Возвратность — объективное свойство. Оно означает, что общество не может его отменить, не поменяв его суть. Кредит возвращается тогда, когда высвободившиеся средства дают возможность ссудополучателю вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Процесс возврата важен и для кредитора, и для заемщика. Кредитор дает ссуду взаймы, предполагая ее возврат. Заемщику необходимо использовать кредит так, чтобы вовремя обеспечить высвобождение стоимости и ее возврат, для того, чтобы кредитные отношения в дальнейшем не прерывались.

2. Срочность кредита предполагает, что заемщик должен вернуть ссуду не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный договором между кредитором и заемщиком. Нарушение срока возврата кредита является поводом для кредитора применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России — свыше трех месяцев) — предоставление финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика — это гарантия получения кредита.

3. Платность кредита означает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором.

Платность кредита выступает в форме ссудного процента, который выполняет следующие функции:

  •  перераспределения части прибыли юридических и физических лиц;
  •  регулирования производства и обращения путем перераспределения кредитных ресурсов на межсферном, межотраслевом, межтерриториальном и межгосударственном уровнях;
  •  антиинфляционной защиты денежных капиталов кредиторов в кризисные годы.

В истории развития кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных ссуд, например, дружеские, личные кредиты знакомым, родственникам. Беспроцентными ссудами в особых случаях являются и международные кредиты, предоставляемые в порядке помощи развивающимся странам. Однако кредит без уплаты процентов — всегда исключение.

4. Обеспеченность кредита — необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств. Данный принцип на практике находит выражение в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценностей или под финансовые гарантии, в виде ценных бумаг. Особенно важен он в период общей экономической нестабильности.

5. Целевой характер кредита применяется для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого использования средств кредитора. В основном в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С ее помощью кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов, т.е. выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного обязательства может стать поводом для досрочного отзыва кредита или введения повышенного ссудного процента.

6. Дифференцированность кредита применяется кредитором обычно кредитной организацией, к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора.

Главные принципы кредита используются участниками кредитных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия на все стадии производства (само производство товаров, реализацию и их потребление, а также сферу денежного оборота).

          

           1.2. Субъекты и объекты кредитных отношений

Структура это то, что остается устойчивым, неизменяемым в кредите. Как объект исследования, кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии. Такими элементами являются субъекты кредитных отношений. Они могут быть удалены друг от друга на неизвестное расстояние, но характер их взаимных обязательств от этого не меняется. Субъектами кредитных отношений всегда являются кредитор и заемщик.

Кредитор — сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными денежными средствами. Их источниками могут быть как собственные финансовые накопления, так и ресурсы, взятые у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк - кредитор может предоставить ссуду не только за счет собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

С возникновением банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Источниками кредитования в основном становятся не только ресурсы, которые временно не используются в народном хозяйстве. При коммерческом кредите кредитор предоставляет заемщику (покупателю) товары, подлежащие реализации.

Кредиторами могут быть лица, предоставившие ресурсы в хозяйство заемщика на определенный срок. Считается, что кредиторами становятся добровольно. Случаи, когда заемщик не возвращает кредит в установленные сроки, лишь нарушают добровольность кредитной сделки, приводят к особой системе более жестких отношений с заемщиком.

В общих чертах временные границы существования кредиторов определяются сроками кредита, которые зависят от хода процесса воспроизводства.

Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит от кредитора и обязанная возвратить полученную ссуду.

«Должник» и «заемщик» — близкие по значению, но не одинаковые понятия. Предприятия и граждане могут задержать оплату коммунальных услуг, налогов, страховых платежей, однако кредитные отношения по этому поводу не возникают. Кредитор в данных случаях ничего не передает, собственником остается тот же субъект.

Долг — это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений;

долг — это более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь должна идти не о должнике, а о заемщике.

Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С возникновением банков происходила не только концентрация кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях кроме банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. При этом банки традиционно становятся коллективными заемщиками, поскольку работают не для себя, а для других.

Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, которые ему не принадлежат;

Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства, не только в сфере обращения, но и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). В то время как кредитор предоставляет ссуду в фазе обмена, не участвуя непосредственно в производстве.

В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.

В-четвертых, заемщик зависит от кредитора. Кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя.

В-пятых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.

Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей значимости в кредитной сделке в качестве полноправной стороны. Без заемщика не может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и использовать полученные во временное пользование ресурсы, причем таким образом, чтобы полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле заемщик — такая производительная сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное пользование.

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик показывают единство своих целей и интересов. В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик — кредитором. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик.

Заемщиком не может быть любой, желающий получить ссуду. Заемщик должен быть не только самостоятельным юридическим или физическим лицом, но и обладать определенным имуществом, экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора. На практике заемщиками могут быть предприятия, обладающие материальными и денежными ресурсами, а также отдельные лица, подтверждающие свою дееспособность, свой доход как гарантию возврата кредита.

Помимо кредиторов и заемщиков элементом структуры кредитных отношений является объект передачи — то, что можно передать от кредитора к заемщику и совершить обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость как особая часть стоимости. В основном она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление ее движения, не дающая в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

Стоимость в рамках кредитных отношений обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Помимо потребительной стоимости, которая свойственна собственно деньгам или товару, стоимость, совершающая движение между кредитором и заемщиком, приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс.

При помощи кредита у нового владельца ссуженной стоимости отпадает потребность в накоплении в полном объеме собственных ресурсов, обеспечивающих проведение соответствующих хозяйственных мероприятий. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, благодаря которому становится возможным начало или продолжение очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и, в конечном счете, ускоряет воспроизводственный процесс.

Важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер. Кредит, как правило, предвосхищает образование тех доходов, которые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве. Вместе с тем не всякое авансирование средств представляет собой кредит. Стоимость авансируется, к примеру, и в процессе финансирования затрат за счет средств бюджета, собственных средств хозяйственных организаций.

Авансирование, хотя и выступает целостным свойством ряда экономических процессов, не является специфической чертой, присущей только кредитным отношениям. Для того чтобы стать таковыми, оно должно сопровождаться некоторыми дополнительными условиями. К числу дополнительных условий следует отнести возвратность и сохранение права собственности кредитора на средства, предоставленные в распоряжение ссудополучателя. При отсутствии этих качеств авансирование теряет кредитный характер, сливается с процессами, которые свойственны другим экономическим категориям.

Стоимость, «уходящая» от кредитора к заемщику, сохраняется в своем движении. Сохранение стоимости достигается в процессе ее использования в хозяйстве заемщика. Последний должен передать кредитору равноценность (эквивалент), обладающую той же стоимостью и потребительной стоимостью.

Итак, сохранение стоимости — фундаментальное качество кредита.

На практике оно далеко не всегда реализуется. Это может быть вызвано в первую очередь инфляционными процессами, которые связаны с переполнением каналов денежного обращения излишними денежными знаками и приводят к снижению покупательной способности денежной единицы. В результате заемщики возвращают ссуду в том же номинальном размере, но в уцененном виде. Возвращение кредита в условиях инфляции требует особых гарантий от обесценивания ссужаемых средств. Такой гарантией на практике часто выступает ссудный процент. Банки часто практикуют взыскание более высокой платы за кредит, страхующей ссудный фонд от обесценения. Положительный процент по вкладам населения (выше, чем темп инфляции) также может препятствовать потерям от обесценения, снижения покупательной способности денежной единицы.

Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит — это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов. В экономической литературе данное обстоятельство учитывается не в полной мере.

      

      

      Глава 2. Роль и значение кредита в развитии рыночных отношений.

      2.1. Классификация кредитов в условиях рынка.

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в данной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает в себя кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, следовательно, формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

  •  ссуженной стоимости;
  •  кредитора и заемщика;
  •  целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости полезно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.).

В современной практике товарная форма кредита не является основной. Преимуществом формы является денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма.

Денежная форма кредита – наиболее типичная, доминирующая в современном хозяйстве, поскольку деньги являются общим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита часто используется как государством, так и отдельными гражданами, внутри страны и во внешнем экономическом обороте.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она проявляется в том случае, когда кредит функционирует одновременно с товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники.

Смешанная форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитываясь за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (в основном это сырьевые ресурсы и сельхоз. продукты). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвратом кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты.

Банковская форма кредита – наиболее часто используемая форма. Именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи.

Первая особенность данной формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Взяв в долг у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен использовать по назначению полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную для того, чтобы уплатить ссудный процент.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами являются хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, т.к. в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и представления предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечению определенного срока. Вероятно термин «коммерческий» кредит возник как реакция на долговые отношения, возникающие между поставщиком и покупателем при отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа. Понятие «коммерческий» означает торговый, т.е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров. Эволюция взаимоотношений между предприятиями порождает не только отсрочку платежа за товар, но и другие формы. В современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, зачастую не столько товарный, сколько денежный кредит. Банки перестали быть монополистами в осуществлении кредитных операций: кредиты могут предоставлять практически все предприятия и организации, имеющие свободные денежные средства. Типичной стала ситуация, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации выдают денежные кредиты своим партнерам. Термин «коммерческий» кредит в его классическом понимании уступает его толкованию как хозяйственного кредита, предоставляемого предприятиями-кредиторами в товарной и денежной форме.

Хозяйственная «коммерческая» форма кредита имеет ряд особенностей. Прежде всего, его источником являются  как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужая не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при этом и то, что при товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца – кредитора к покупателю. При денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение. По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. В товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляет главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит в различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период развития народного хозяйства. В том числе его отдельных отраслей и пр.) займы размещаются. Как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами  имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по - существу становится международной формой кредита.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки меняется, в кредитные отношения вступают те субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект.

Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.

Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита может часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается: кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

Как  ранее было замечено, формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяется две формы: производительная и потребительская формы кредита.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

Так же, как в случае с товарной формой кредита, можно предположить, что его потребительская форма исторически возникла вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворения потребностей населения, прежде всего в товарах длительного пользования.

Потребительская форма кредита в отличии от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.

Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик должен не только возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег как капитала, как возрастающей стоимости обусловливает производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное, производительное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в виде платы за временное позаимствование ссуженной стоимости.

Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. Здесь форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете, нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент обозрения диспропорций в развитии экономики.

Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами. Так, в России в период современного экономического кризиса 90-х гг. и сильной инфляции банки производили взыскание кредита посредством получения от заемщика соответствующие сумм товаров. Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные раннее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене знакомым и клиентам.

Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему  характеру производительным кредитом, на практике приобретают потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут приобретать ссуду на строительство или ремонт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть направлен  на поддержание их жизнедеятельности, восстановление их физических сил и здоровья. Поэтому косвенно также приобретает своеобразные черты.

В некоторых случаях используются и другие формы кредита, в частности:

  •  прямая и косвенная:
  •  явная и скрытая:
  •  старая и новая:
  •  основная (преимущественная) и дополнительная:
  •  развитая и неразвитая и др.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.

Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготовляемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам под будущий урожай сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.

Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели.

Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Старая форма кредита - форма, появившаяся вначале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях  ростовщическая плата  за заемные средства может возникать и в современной жизни. Старая форма может модернизировать, приобретать современные черты.

К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое, имущество. но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.

Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

Развитая и не развитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Не смотря на это, данный кредит применяется в современном обществе, он не развит достаточно широко, по сравнению с банковским кредитом.

Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно - экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

  •  стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом:
  •  отраслевой направленности:
  •  объектов кредитования:
  •  его обеспеченности:
  •  срочности кредитования:
  •  платности и др.

Кредит представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта, при покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в дополнительных платежных средствах. Являясь важным элементом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности зарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном обороте наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды. Для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, с бюдж6етными организациями. Население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта.

Кредит подразделяется на виды и в зависимости от их отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран (отдельно выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т.д.) по отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.

Классификация кредита определена также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности - сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т.п., в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения – товары длительного пользования) и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных затрат. Например, в сельском хозяйстве кредит в большей части направляется на затраты по растениеводству и животноводству, в промышленности - на сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сельскохозяйственных продуктов и др.).

Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее. Заемщик берет ссуду необязательно для накопления необходимых ему товарно-материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно будут противостоять конкретные виды материалов. Ссуда часто берется под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия на данный момент отсутствуют свободные денежные средства, но возникают обязательство по разнообразным видам текущих платежей. Это могут быть потребности, связанные с необходимостью платежей по выплате заработной платы работникам предприятия, различных налогов в федеральный или местный бюджеты, по взносам по страхованию имущества и пр. в этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте.

Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и дается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, но все же проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных материальных источников.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен  или выше размера предоставляемого кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковый. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.

Обеспечение кредита можно рассматривать не только с позиции противостояния ему определенной массы стоимостей, ликвидных товарно-материальных запасов, но и определенных внешних гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхования и др.

При классификации кредита в зависимости от срочности кредитования выделяются краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так , в России 90-х гг. в силу значительных инфляционных процессов к краткосрочным ссудам зачастую относили ссуды со сроком до трех- шести месяцев.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет в США, например, среднесрочными ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не входит за пределы восьми лет, в Германии – до шести лет. Нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам.

В России к среднесрочным ссудам относили  ссуды со сроком погашения от шести до двенадцати месяцев, к долгосрочным - кредиты, срок оплаты которых выходил за пределы года. Деление кредитов по их длительности функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, либо в условиях обесценения денег даже кратковременное их пребывание в хозяйстве заемщика могло привести к потере сохранности капитала. Сильная инфляции трансформировала представление о сроке кредитования, меняла критерии срочности кредитования заемщиков.

Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.

В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Это означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается к нему с приращением в виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен использовать таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить непрерывность производства, но и создать новую стоимость, достаточную, чтобы рассчитаться с кредитором – возвратить ему первоначально авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно поэтому кредит как стоимостная категория носит платный характер.

Тем не менее, как в древней, так и в современной истории существует и бесплатный кредит в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяйстве он применяется при кредитовании инсайдеров (сотрудников банка), при личных формах кредита и др.

При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа также не сопровождается взысканием процента. Вместе с тем хотя прямо здесь плата за кредит и не проявляет себя, однако косвенно процент входит в цену того продукта, по которому была произведена отсрочка платежа.

          

          2.2. Необходимость кредитного механизма в рыночных условиях.

Кредитный механизм является сложной подсистемой управления, действующий независимо от государственных организационных  структур, но в целях развития всего общества при одновременном наличии собственных экономических интересов конкретных субъектов  рыночных  отношений.

В основе кредитного механизма,  как и хозяйственного, располагаются  экономические интересы субъектов управления. Управление кредитным механизмом осуществляется  посредством  административных,  экономических,   правовых и  социальных  методов.  Наряду с общесистемными кредитному механизму присущи и свои,  свойственные только ему элементы.

В экономической литературе не сложилось единой позиции по поводу содержания,  сущности, структуры кредитного механизма и направлений его развития.  В финансово-кредитном словаре кредитный  механизм  определяется как "составная часть хозяйственного механизма, включающая принципы кредитования,  кредитное планирование и управление кредитом". Понятие "механизм" всегда предполагает практическое использование,  функционирование определенной системы,  а  также  наличие управляющего органа. Авдиянц Ю.П. исходит из того,  что “кредитный механизм выступает основным  элементом  кредитной системы”. Подобное содержание в это понятие вкладывает Пашковский В.С.: "кредитный механизм - это конкретное воплощение,  форма действующей организации кредитных отношений". Он выделяет следующие элементы кредитного механизма:  участники кредитных отношений,  субъекты и объекты кредитных отношений, кредитные планы,  режим кредитования,  порядок кредитования, виды ссудных счетов, процентные ставки. Как отметила проф. Валенцева Н.И. "кредитный механизм представляет собой формы и способы использования кредита  в  практике хозяйствования". Углубленно понимается сущность кредитного механизма проф. Штейншлейгером С.Б., рассматривающим кредитный механизм как экономическую категорию, которая реализует "экономические отношения в  денежно-кредитной  сфере,  и  следовательно,  требует  особых  законов,  управляющих ими".

Кредитный механизм - это внешнее  проявление кредита;  категория отдельного по отношению к более общей  категории - кредиту.

Учитывая способы (прямого и косвенного) взаимодействия  кредитного механизма  с  воспроизводством  в  зависимости  от потребностей   воспроизводственного процесса и их удовлетворения на марко -  и  микро -  уровне возможен положительный и отрицательный результат функционирования кредитного механизма. Выявление эффекта взаимодействия кредитного механизма и воспроизводства раскрывается через содержание  функций кредитного механизма.

Кредитному механизму  свойственны три функции: ресурсообразующая; эмиссионная;  дефляционная.

Ресурсообразующая функция кредитного  механизма  осуществляется   благодаря  формам  сосредоточения  кредитных ресурсов в виде текущих  остатков средств на банковских счетах,  а также  срочных  депозитов,   средств в расчетах и иных ресурсов для кредитования.  Данная функция   обеспечивает реализацию закона  кредита,  регулирующего  зависимость   кредита от источников его образования. Выполнение этой функции должно стимулировать предприятия к внедрению  прогрессивных  технологий, уменьшению  затрат  материальных и трудовых ресурсов на производство продукции и,  следовательно, к расширению выпуска товаров  и  росту   рентабельности производства.

Эмиссионная функция проявляется в эмитировании денег в  кредитный оборот  и отражает гибкость кредита.  Наряду с этим,  реализация   эмиссионной функции кредитного механизма подчинена требованиям закона сохранения  ссуженной  стоимости,  что предполагает осуществление  анализа кредитоспособности предприятий,  планирование кредита, сочетание кредитования запасов товарно-материальных ценностей и платежей  по расчетам за них,  взаимодействие банковского кредита с коммерческим.  Благодаря этому,  ссуженная стоимость, вступившая (эмитированная)  в оборот,  возвращается в первоначальном виде,  сохраняет свои  потребительские свойства и готовность вступить в новый оборот.

Дефляционная функция кредитного механизма характеризует отношения, выражающие возвращение ссуженной стоимости к ее владельцу.  Эта функция нацелена на сбалансированность товарной и денежной  масс  в  обращении и обусловлена объективной необходимостью высвобождения тех кредитных ресурсов, которые вовлечены в покрытие объектов, не подлежащих кредитованию.  Дефляционная функция связана с включением в необходимых случаях всего арсенала  средств  кредитного  механизма  по обеспечению возвратности кредита,  в том числе залога, гарантий, поручительств. Благодаря этому происходит передача ссуженной стоимости от заемщика к кредитору, что является требованием закона возвратности кредита.  Успешной реализации дефляционной  функции  способствуют требования кредитного механизма по повышению ликвидности и платежеспособности заемщиков,  своевременное повышение процентных ставок  за   кредит. Определенную  роль в выполнении дефляционной функции кредитного механизма играет порядок образования  обязательных  резервов  в   Центральном банке России.

Роль кредитного механизма в стимулировании производства  реализуется в  результате  выполнения  кредитным механизмом рассмотренных   выше функций. Благодаря ресурсообразующей функции банки аккумулируют   временно свободные  средства  в  виде остатков на расчетных и других   счетах, депозитов,  участия в уставном капитале банков.  Эмиссионная функция кредитного механизма создает возможность приобретения предприятиями необходимых товаров за счет кредита. В результате действия эмиссионной функции  кредитные ресурсы банка получают производительное применение и направляются  на  кредитование  нужд  производства. Действие дефляционной функции направлено на сбалансирование товарной  и денежной масс в обращении, что предполагает гарантию возврата кредита. Все функции кредитного механизма тесно связаны  между  собой и объективно нацелены на стимулирование производства.

Организация кредитных отношений должна отвечать основным  принципам кредита, определяющим условия его функционирования. Основные  принципы кредита: планомерность, целевое назначение,  обеспеченность,  срочность возврата и платность. Перечисленные принципы  кредита  должны быть положены  в  основу организации кредитных отношений.  Однако на   практике это положение зачастую не соблюдается.  Целевое направление кредита определяет направления его использования, не ограничивая хозяйственной самостоятельности.  Отказ банка от контроля  за  целевым  использованием кредитов  способствовал росту злоупотреблений,  неэффективному использованию заемных средств.  В период становления двухуровневой банковской системы страны коммерческими банками была  допущена  ошибка,  которая заключалась в игнорировании принципов кредитования. Так, не соблюдались принцип целевого использования и обеспеченности кредита.  Это расширяло возможность получения кредита наличными. Указанные отрицательные факторы в сфере организации кредитных отношений в основном устранены.  Соблюдение основных принципов кредитования предусматривается в кредитном договоре. В  случае нарушений условий договора банки осуществляют досрочное взыскание ссуд.

Принципы кредитования представляют собой основные положения,  в соответствии с которыми строятся экономические взаимоотношения между  субъектами управления. Система принципов может  видоизменяться, наполняться новыми оттенками содержания. Принципы кредитования выработаны субъектами управления для защиты  своих  экономических интересов в сфере кредитных отношений.  С одной стороны - это  интересы банка, а с другой - заемщика денежных средств. Несоблюдение  принципов кредитования с чьей-либо стороны обязательно сопровождается нарушением экономических интересов того или иного участника  кредитных отношений.  В таких случаях потенциальные возможности кредита как объективной экономической категории не будут полностью  раскрыты   и реализованы,  что  снижает эффективность функционирования, как кредитного механизма, так и хозяйственного.

Следующим важным элементом кредитного механизма являются методы кредитования. В  банковской практике на протяжении  долгого времени использовались два метода кредитования: по обороту товарно-материальных ценностей и затрат производства; по остатку.

Первый способ был связан с ходом процесса производства и обращения. При этом выдача кредита осуществлялась по мере возникновения необходимости в кредите путем оплаты со ссудного счета расчетных документов  за различного рода товарно-материальные ценности.  Погашение кредита  происходило по фактическому завершению кругооборота средств. Таким образом, выдача и погашение ссуды находилось в зависимости от текущих платежей и поступлений средств,  что отражало непосредственную  связь  движения  ссуженных средств и процесса производства заемщика.   Данный метод применялся в  отношении  предприятий  несезонных  отраслей народного хозяйства, у которых кругооборот оборотных средств в течение года был относительно равномерным.

Второй способ движения ссуженных средств предполагал  согласование  с  изменением  остатка обеспечения.  При таком способе кредит  опосредовал не весь кругооборот средств, а лишь отдельные его стадии: выдача  кредита осуществлялась под отдельные элементы производственных фондов и фондов обращения.  Установление сроков обратного движения  ссуженной  стоимости  от заемщика к кредитору осуществлялось на основе прогнозируемых сроков оборачиваемости средств. При кредитовании по остатку имело место снижение уровня оборачиваемости кредита и эффективности его  использования.

           2.3. Эффективность и прибыльность банковской деятельности

В условиях бурного развития рынка финансовых услуг, наблюдающегося в мировой экономике на протяжении последних десятилетий, особое значение приобретает проблема идентичности оценки эффективности деятельности кредитных организаций в транснациональном масштабе.

В современной научной литературе существует множество трактовок понятия «эффективность», но все они в итоге сводятся к двум общим определениям:

1. эффективность есть соотношение затрат ресурсов и результатов, полученных от их использования;

2. эффективность есть социально-экономическая категория, показывающая влияние способов организации труда участников процесса, на уровень достигнутых ими результатов.

Оценку эффективности банковской деятельности чаще всего приводят, используя первое положение, согласно которому эффективность банка или банковской системы рассчитывается исходя из близости значений показателей деятельности каждого банка (например, издержек, прибыли и т. д.) к некой, заранее определенной границе эффективности.

В рамках данного положения существуют параметрические (Stochastic Frontier Approach (SFA), Distribution-Free Approach (DFA), Thick Frontier Approach (TFA)) и непараметрические методы оценки эффективности банков (Data Envelopment Analysis (DEA), Free Disposal Hull (FDH)). В отечественной литературе описание данных методов можно, например, встретить в работе Ф.Т. Алескерова и В. М. Солодкова.

В соответствии с этими подходами «индекс эффективности» наблюдаемых банков определяется мерой расстояния точки, описывающей производственный процесс данной кредитной организации, от некой заданной границы производственных возможностей, или границы эффективности. Банки, соответствующие этой границе, являются полностью эффективными, а неэффективность остальных кредитных организаций растет с увеличением их расстояния от заданной производственной границы. При этом значение указанного индекса колеблется в интервале от 0 до 1 (банк с индексом, например, 0,82 будет эффективнее, чем банк с индексом 0,79). Высшим же критерием эффективности банка служит степень близости полученного показателя к границе производственных возможностей. Такой границей, например, могут быть финансовые результаты банка – лидера отрасли. В этом случае показатели лидера принимаются в качестве условной границы, а дистанция, отделяющая другие фирмы от этой границы, показывает уровень их эффективности (или неэффективности).

Таким образом, при помощи данного инструментария можно более или менее точно судить о скрытых резервах той или иной кредитной организации, или же, говоря другими словами, о том, каковы дополни - тельные возможности повышения эффективности банка в рамках конкретных, заданных условий его деятельности.

В ставшей уже классической работе A. N. Berger и D. B. Humphrey приводятся результаты 130 исследований различных аспектов эффективности банковской деятельности, охватывающих более 20 стран мира. При этом обращает на себя внимание тот факт, что вопросам межстранового сопоставления эффективности банков посвящено достаточно мало исследований. Причем во всех этих работах оцениваются банки, функционирующие примерно в одних и тех же институциональных условиях: это либо исключительно североевропейские страны3 , либо страны, входящие в «Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР)», либо ограниченное число экономически развитых европейских стран. Однако даже в этих условиях сопоставление полученных результатов и определение того, какие банки являются наиболее эффективными, является весьма затруднительным.

Как правило, проблемы с сопоставлением полученных результатов возникают ввиду того, что регулятивные и экономические факторы внешней среды (структура экономики в целом и финансовой системы в частности, характер и особенности проводимой государством макроэкономической политики, специфика институциональных реформ в финансовом секторе и др.), в которой функционируют банки, могут значительно отличаться, что приводит к отсутствию общей границы эффективности и, как следствие, к неточностям в определении ее конечных показателей.

При этом одним из наиболее существенных факторов внешней среды, значительно усложняющих проведение межстранового анализа банковской эффективности, является различие в подходах к определению того, что, собственно, можно считать главным критерием эффективности кредитной организации. Даже среди такой единой и монолитной, на первый взгляд, группы стран с развитой рыночной эконом кой существуют во многом различные принципы оценки эффективности банков, не говоря уже о странах с переходной экономикой. Поэтому, ставя перед собой подобную задачу, необходимо четко представлять, что конкретно понимается под термином «эффективность банка» в странах с различными типами (степенью развития) финансовых систем и оценками их эффективности.

Так, в странах с развитой рыночной экономикой широко используется подход, согласно которому основным критерием эффективности того или иного банка выступает рост рыночной стоимости его акций или рост рыночной стоимости бизнеса в целом.

Подобная двойственность в выборе основного критерия эффективности: стоимость акций или стоимость бизнеса, – во многом объясняется особенностями деятельности банков, присущими современным финансовым системам стран с развитой рыночной экономикой.

В экономической теории принято различать два способа организации финансовой системы: англосаксонский (США, Великобритания) и континентальный (Германия, ряд стран Центральной Европы, а также Япония). При этом основным признаком, определяющим тот или иной тип финансовой системы, является роль коммерческих банков в обеспечении деятельности и финансировании промышленных корпораций.

Как правило, финансовые системы англосаксонского типа характеризуются высочайшим уровнем развития фондового рынка, поэтому основным инструментом привлечения организациями финансовых ресурсов для развития бизнеса служат выпуск акций и облигаций, а также других эмиссионных и неэмиссионных ценных бумаг.

Банковские кредиты в основной своей массе достаются малому и среднему бизнесу. Крупные предприятия удовлетворяют свои потребности в инвестиционных и финансовых ресурсах в первую очередь за счет средств акционеров, т. е. за счет размещения акций на фондовом рынке. Основная масса банковских кредитов носит краткосрочный характер. При этом контроль за промышленными предприятиями рассредоточен между огромным числом мелких акционеров. Доля банков здесь невелика, а крупнейшими акционерами, как правило, являются пенсионные и другие фонды.

Крупные и ликвидные рынки ценных бумаг позволяют собрать всю информацию о новых технологиях и отразить ее в рыночных котировках ценных бумаг. Кроме того, на ликвидных рынках экономические агенты, обладающие ценной информацией о компаниях, могут быстро получить выигрыш путем купли-продажи их ценных бумаг, что дополнительно стимулирует поиск новой информации.

В рамках данной финансовой системы инвесторы ищут спекулятивные ниши и в первую очередь рассчитывают на быстрый рост курса акций. Интересы инвесторов носят преимущественно краткосрочный характер и не связаны напрямую с отдачей от инвестиционных проектов. Поэтому главным критерием оценки эффективности топ-менеджеров банков и компаний в США, а также бизнеса является максимальное увеличение стоимости акций в интересах акционеров.

Следует особо подчеркнуть, что рыночная цена обращающихся на рынке акций соответствует понятию капитализации, которое не следует смешивать с понятием рыночной стоимости таких акций (дисконтированный денежный поток к акционерам). Стратегической целью бизнеса в англосаксонской модели служит именно рост рыночной стоимости акций и акционерного капитала. Этот показатель используется для крупных компаний и для малого бизнеса, для акционерных обществ и для обществ с ограниченной ответственностью. Как показывает практика, критерий роста рыночной стоимости для акционеров2 (акционерного капитала) не противоречит и не ущемляет интересы других участников бизнеса (кредиторов, работников), так как способствует развитию бизнеса компании в целом.

Финансовую систему континентального типа отличает несколько иная модель бизнеса и финансового рынка, характерными чертами которой являются:

1. тесная связь между банками и промышленным сектором (в промышленности, как правило, доминирует небольшое количество крупных акционеров, значительная часть которых – банковские институты), и, как следствие, основным инструментом привлечения предприятиями финансовых ресурсов для своего развития является банковское кредитование;

2. сравнительно низкий уровень развития финансовых рынков, прежде всего рынков рискового капитала;

3. трансформация сбережений главным образом в форму краткосрочных и долгосрочных кредитов через сеть коммерческих банков и других сберегательных институтов;

3. отсутствие у коммерческих банков строгих ограничений в выборе вложений и контроле за деятельностью корпораций.

Как отмечают И. А. Никонова и Р. Н. Шамгунов, в странах с данным типом финансовой системы повышение стоимости бизнеса в интересах акционеров считается антиобщественной политикой, что объясняется структурой собственности и управления (преобладание крупных институциональных инвесторов в числе акционеров компаний, большая роль профсоюзов). Поэтому для континентальной модели бизнеса главной целью и критерием оценки эффективности является рост рыночной стоимости компании/банка (бизнеса) в целом, отражающий интересы его собственников, кредиторов, работников, государства. Этот критерий применяется для коммерческих организаций разного масштаба, различных отраслей и организационно-правовых форм.

Однако у рассмотренных выше финансовых систем есть нечто общее, что их объединяет и отодвигает рассмотренные отличия на второй план, а именно: в обоих случаях, как мы видим, в качестве главного критерия эффективности деятельности того или иного финансового посредника используется его способность к достижению четко поставленной цели – рост стоимости акций или рост стоимости бизнеса в целом.

Таким образом, в данном случае можно говорить о своего роде целевом подходе к оценке эффективности банка: все действия менеджмента кредитной организации априори направлены на рост стоимости банка/бизнеса, причем достижение заданной цели в обоих случаях происходит в стабильной институциональной среде с четко определенными и надежно защищенными правами собственности, высоким качеством защиты контрактов, независимой судебной системой. Достижение же отдельных показателей, активно использующихся в практике финансового анализа (ROA, ROE, коэффициент эффективности), по сути, является вторичным по отношению к росту стоимости банка/бизнеса.

Для России характерной особенностью финансового рынка и превалирующей моделью бизнеса является преимущественное использование долговых, а не долевых инструментов финансирования (кредиты, облигации, векселя и др.). Учитывая, что рыночная экономика в стране только формируется, а факторы нестабильности и неопределенности еще во многом превалируют в сознании собственников и топ-менеджеров, понятие «эффективность» в большинстве случаев определяется либо через способность коммерческого банка к достижению в краткосрочной перспективе определенных финансовых показателей (прибыль, рентабельность), либо к удовлетворению иных интересов собственников данной кредитной организации.

С одной стороны, подход к измерению эффективности через показатели прибыли, рентабельности капитала или рентабельности активов подкупает своей простотой, четкостью, наглядностью и является относительно честным и удобным именно для сравнения банков с похожими структурами в противоположность другим отраслям.

С другой стороны, часто не учитывается тот факт, что ни один из названных показателей результатов деятельности не является долгосрочным. Прибыль или рентабельность акционерного капитала, как правило, не дают перспективного взгляда на положение дел. В них закладывается информация в лучшем случае на несколько последующих лет. Более того, такой показатель, как прибыль, ориентирован главным образом на управление счетом прибылей и убытков и весьма слабо отражает фактические объемы и сроки возникновения денежных потоков. Показатели прибыли оценивают эффективность деятельности организации за прошедший период времени, а не ее возможности и будущий потенциал.

На первый взгляд может показаться, что достижение финансовых показателей – это все тот же целевой подход к эффективности, что и используемый в западных странах. Однако достижение заранее поставленных целей отражает, прежде всего, предсказуемость и действий менеджмента организации, и стабильность внешней среды, в которой функционирует банк. Использование же в качестве высшей цели показателей, которые по своей экономической сути являются краткосрочными и с помощью которых весьма затруднительно делать прогноз о будущем организации, противоречит самой логике целевых моделей эффективности.

Объяснением приверженности многих отечественных финансистов именно такому пониманию термина «эффективность» (рост показателей прибыли и рентабельности) может, по нашему мнению, служить следующее предположение.

Быстро меняющаяся и зачастую непредсказуемая рыночная среда, свойственная переходным экономикам, вынуждает большинство организаций, функционирующих в данных условиях, задумываться не о средне- и долгосрочных планах развития, а о том, как выжить в такой ситуации и, по возможности, не растерять то, что уже имеешь (или, во всяком случае, минимизировать потери). Такой критерий выживания порождает мысль, согласно которой отношение банков к своей среде обусловлено единственным фактором – приспособляемостью к неопределенному миру, что приводит к весьма пассивным действиям. В этих условиях банку требуются некие финансовые ориентиры, или маяки, которые бы сигнализировали и руководству банка, и потенциальным инвесторам о том, что данная кредитная организация не просто выжила и каким-то образом существует в агрессивной внешней среде, но к тому же является рентабельной, а также получает некую прибыль, т. е. вполне эффективна.

Следует особо подчеркнуть, что неблагоприятными для многих отечественных частных банков факторами могут выступать не только ухудшение макро- экономической ситуации в стране и действия регулятора, направленные на ликвидацию кредитных организаций, нарушающих законодательство, но и, на- пример, набравшая в конце ХХ в. в международной банковской практике силу и докатившаяся уже и до России волна слияний и поглощений.

Как известно, помимо частных коммерческих банков, в российской финансовой системе присутствуют и государственные банки – кредитные организации, основными акционерами которых являются различные государственные институты (Банк России, Минфин и др.). Международные рейтинговые агентства, например, присваивают таким банкам высокие рейтинги поддержки, отражающие оценку готовности и возможности предоставления поддержки тому или иному банку суверенным государством или институциональным владельцем.

Иными словами, подобные кредитные организации, в отличие от большинства частных коммерческих банков, могут не опасаться критического воздействия на них внешней среды (конечно, если на политическом уровне не будет принято решения об их ликвидации или реорганизации) и сосредоточиться на реализации проектов, отвечающих интересам собственника. Эффективность управления одним и тем же банком в данном случае с точки зрения различных заинтересованных групп будет также различаться, например, кредитная организация, действующая эффективно, по оценке ее собственника, может получить весьма низкую оценку эффективности управления с позиций потенциального инвестора, т. е. при оценке эффективности необходимо учитывать, для кого и кем она проводится.

Таким образом, можно отметить, что в России для государственных банков эффективность – это главным образом нахождение оптимальных пропорций между политическими и финансовыми составляющими его деятельности. В заключение еще раз подчеркнем, что особенности той финансовой системы, в которой функционирует кредитная организация, во многом определяют и подходы, используемые при оценке ее эффективности. Остается надеяться, что с постепенным внедрением в отечественную банковскую практику между- народных стандартов ведения бизнеса, а также ростом количества российских банков, осуществивших IPO, применение такого наглядного и транспарентного критерия эффективности любой коммерческой организации, как рост рыночной стоимости ее акций, получит активное применение и в России.

Прибыльность банковской деятельности (на примере ОАО «Росгосстрах банк»).

Публичное акционерное общество «Росгосстрах Банк» является крупным российским банком и среди них занимает 60 место по активам-нетто.

Полное наименование  - Открытое акционерное общество «Росгосстрах Банк»

Сокращенное наименование  - ОАО «РГС Банк»

Полное наименование на английском языке - Open joint-stock company «Rosgosstrakh Bank»

Сокращенное наименование на английском языке - «RGS Bank»

Организационно-правовая форма - Открытое акционерное общество

Регистрационный номер и дата регистрации в Банке России - № 3073, 05.09.1994 г.

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) - 7718105676

Банковский идентификационный код (БИК) - 044579174

S.W.I.F.T. -  RUIDRUMM

Reuters -  RUSS

Адрес - 107078, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 43, стр. 2

Телефон - (495) 925-80-80

Адрес веб-сайта - www.rgsbank.ru

Открытое акционерное общество «Росгосстрах » (в дальнейшем – БАНК)

является акционерным банком и осуществляет свою деятельность

в Российской Федерации с 1994 года.

Лицензии и разрешения

  •  Генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских

операций № 3073 от 28.05.2012 г.;

  •  Лицензия Банка России на осуществление банковских операций

с драгоценными металлами № 3073 от 01.09.2011 г.;

  •  Свидетельство о включении БАНКА в Реестр банков – участников системы

обязательного страхования вкладов (№ 279 от 09.12.2004 г.);

  •  Лицензия на осуществление разработки, производства, распространения

    шифровальных (криптографических) средств, информационных систем

и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, выполнения работ, оказания

услуг в области шифрования информации, технического обслуживания

шифровальных (криптографических) средств, информационных систем

и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием

шифровальных (криптографических) средств (за исключением случая,

если техническое обслуживание шифровальных (криптографических)

средств, информационных и телекоммуникационных систем, защищенных

с использованием шифровальных (криптографических) средств, осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица

или индивидуального предпринимателя) № 12262Н, выданная Центром

по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны

ФСБ России 08.06.2012 г.;

  •  Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг

на осуществление брокерской деятельности № 177-11048-100000

от 28.02.2008 г. (бессрочно), выданная ФСФР России;

  •  Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг

на осуществление дилерской деятельности № 177-11051-010000

от 28.02.2008 г. (бессрочно), выданная ФСФР России;

  •  Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг

на осуществление депозитарной деятельности № 177-11056-000100

от 28.02.2008 г. (бессрочно), выданная ФСФР России.

Банковский сектор в 2013 году.

По итогам 2013 года реализовался консервативный сценарий развития

банковского рынка РФ: динамика банковских активов составила 16 % –

это меньше, чем в 2012 году, когда активы банков России выросли на 19 %.

Положительная динамика банковского кредитования, имевшая место

в 2012 году, в 2013 году несколько ускорилась. Совокупный ссудный

портфель банков РФ в 2013 году вырос на 19 %, в то время как год назад

этот показатель составил 18,3 %. Несмотря на наблюдавшуюся в целом

положительную тенденцию, отдельные сегменты рынка кредитования

демонстрировали различную динамику:

1) прирост ссудного портфеля корпоративного сектора • в 2013 году,

как и годом ранее, составил 12,7 %;

2) заметное положительное влияние на совокупный ссудный портфель

в 2013 году оказывало межбанковское кредитование, которое по итогам

года показало прирост на 22 % против 6,9 % годом ранее, при этом основными заемщиками выступали банки-нерезиденты;

3) рост розничного кредитного портфеля по итогам 2013 года существенно

замедлился и составил 28,7 %, тогда как в 2012 году этот показатель

составил 39,4 %.

Основным драйвером роста банковского рынка по-прежнему оставалось

розничное кредитование, в том числе большими темпами развивалось

и беззалоговое кредитование. Тем не менее, в 2013 году Банком России

был принят большой пакет регулятивных актов, охлаждающих чрезмерный

разогрев рынка потребительских кредитов. В результате потребительское

кредитование в целом снизило темпы роста в 2013 году по отношению

к результату 2012 года на 10,7 %.

Положительной тенденцией развития банковского кредитования в 2013 году

является небольшое улучшение ситуации с просроченной задолженностью,

темпы роста, которой были в целом ниже темпов роста ссудного портфеля.

В итоге на 1 января 2014 года доля просроченной задолженности

в кредитном портфеле составила 3,5 %, тогда как на 1 января 2013

года этот показатель составлял 3,7 %. Динамика доли просроченной

задолженности по разным сегментам кредитов была различной. Если по

ссудам корпоративному сектору в 2013 году доля просрочки снизилась с

4,6 % на 1 января 2013 года до 4,1 % на 1 января 2014 года, то по ссудному

портфелю физических лиц наблюдался рост с 4,0 до 4,4 %.

Динамика привлеченных во вклады средств населения в 2013 году практически

идентична динамике 2012 года: темп прироста в 2013 году – 19 %,

в 2012 году – 20 %. Основной рост сберегательной активности населения

в 2013 году наблюдался в I и II кварталах, а также традиционно в конце

года. При этом в 2013 году население предпочитало более доходные

долгосрочные вложения. Рост доли вкладов сроком свыше 1 года

в 2013 году составил 2,9 % – с 58,9 % на 1 января 2013 года до 61,8 %

на 1 января 2014 года. Доля вкладов в иностранной валюте по итогам

2013 года практически не изменилась, в первые три квартала 2013 года

наблюдался рост с 17,5 до 18,5 %, а в конце года благодаря большому

притоку рублевых вкладов доля вкладов в иностранной валюте снизилась

до 17,4 %.

Существенное влияние на тенденции, наблюдавшиеся на рынке вкладов

населения в 2013 году, оказала череда отзывов лицензий в банковском

секторе, это в итоге способствовало усилению концентрации рынка. Если

в первые три квартала 2013 года население предпочитало открывать

вклады в менее крупных банках, руководствуясь показателем доходности

вклада, то в IV квартале эта тенденция сменилась на противоположную.

Так, доля 30 крупнейших по объему вкладов населения банков первые

три квартала 2013 года плавно снижалась – с 77,1 до 76,4 %, а в IV квартале

выросла до 78,6 %.

Объем корпоративных депозитов в 2013 году увеличился на 12,7 %, тогда как

в 2012 году рост корпоративных вкладов составлял 15 %. Таким образом,

тенденция к снижению темпов роста корпоративных вкладов в 2013 году

продолжилась. Слабую динамику средств организаций можно объяснить

продолжающимся спадом деловой активности в 2013 году.

Капитал банковской системы РФ по итогам 2013 года замедлил свои темпы

роста до 15,6 % против 16,6 % годом ранее. В течение года динамика роста

собственного капитала в целом была близка к темпам роста активов

банковского сектора (рост активов в 2013 году составил 16 %), а в отдельные

периоды наблюдался опережающий рост собственных средств над активами.

До этого на протяжении нескольких лет банковские активы росли существенно

быстрее капитала. Изменение данной тенденции началось с IV квартала

2012 года, когда Банк России анонсировал законодательные изменения,

увеличивающие нагрузку на капитал кредитных организаций. В результате

банки стали активно наращивать собственные средства.

Уровень достаточности капитала российских банков по итогам 2013 года

снизился на 0,2 % и составил 13,5 %. Самый высокий показатель

достаточности капитала по итогам года отмечается у кредитных организаций

с размером собственных средств менее 180 млн. рублей – 35,4 %. У банков

с капиталом в 180–300 млн. рублей достаточность собственных средств

составила 25,9 %, а у банков с капиталом от 300 до 900 млн. рублей – 18,2 %.

Наиболее низкие уровни достаточности капитала отмечаются у банков,

размер собственных средств которых превышает 900 млн. рублей, – 13,4 %.

В 2013 году российским банкам не удалось побить рекорд по абсолютному

объему полученной прибыли после двух предшествующих

успешных лет. Если прибыль банковского сектора 2012 года составляла

1 011,9 млрд. рублей, то по итогам 2013 года этот показатель составил

только 993,6 млрд. рублей, что на 1,8 % ниже. Также наблюдалось снижение

рентабельности. По итогам 2013 года в сравнении с итогами предыдущего

года рентабельность активов снизилась на 0,4 % и составила 1,9 %,

а рентабельность капитала снизилась на 3 % до 15,2 %. Основным

фактором

снижения рентабельности банковского сектора с начала

2013 года являлся рост расходов на создание резервов на возможные

потери по ссудам.

На фоне снижения темпов роста российской экономики, которое не могло

не затронуть и банки, наблюдалось замедление темпов роста банковских

активов, впервые за последние несколько лет произошло снижение

прибыли, также по итогам 2013 года отмечается тенденция

к усилению концентрации банковской сферы. Существенное влияние

на развитие банковского сектора в 2013 году оказали действия ЦБ.

Отдельно следует отметить ввод новых правил резервирования

и формирования коэффициента риска по необеспеченным потребительским

кредитам, которые за последние годы выступали

основным драйвером роста банковской розницы, это привело

к охлаждению рынка потребительского кредитования. Влияние

установленных ограничений будет продолжаться и в 2014 году, создавая

для банков дополнительные стимулы к поиску новых ниш и разработке новых

продуктов на рынке кредитования.

Глава 3. Перспективы кредитных отношений в современных условиях.

Кредитные отношения осуществляются на практике в различных формах. Некоторыми признаками выделения формы кредита являются: объект кредитной сделки, состав ее участников, организация кредитных отношений и др.

В зависимости от содержания кредитной сделки и состава ее участников рассматривают банковский кредит, государственный, потребительский, коммерческий, межгосударственный (международный), ипотечный, межбанковский.

С учетом особенностей организации кредитных отношений некоторые специалисты предлагают выделять следующие формы кредита: межхозяйственный, отсрочка платежа за товар, банковский, облигационный.

Ориентируясь на такой признак, как характер ссуженной стоимости, целесообразно различать товарную и денежную формы кредита, в зависимости от целевых потребностей заемщиков - производительную и потребительскую.

Рассмотрим содержание отдельных форм кредитных отношений, опираясь на один из названных признаков.

Банковский кредит является важнейшей формой кредита. Выражает экономические отношения между кредитором, в качестве которого выступают банки, и заемщиком - предприятиями, организациями. На практике банковский кредит получил развитие как ссуда денег, предоставляемая клиентам на условиях возвратности, срочности и платности.

Роль кредитора могут выполнять различные банки: государственные и коммерческие, универсальные и специализированные (инвестиционные, ипотечные, биржевые).

Источником банковского кредита являются аккумулированные временно свободные денежные средства организаций, государства, частных лиц. Ресурсом выступают также собственные средства (капитал) самих банков.

Банковский кредит в зависимости от сроков пользования и объекта бывает краткосрочным и долгосрочным.

Краткосрочный кредит направляется в оборотный капитал для формирования производственных запасов, осуществление затрат, проведение торгово-закупочных мероприятий. Срок пользования им, как правило, не превышает одного года.

В настоящее время в отечественной банковской практике рассматриваемый вид банковского кредита наиболее распространен. Основные причины: краткосрочный характер ресурсной базы коммерческих банков, низкий уровень капитализации многих российских банков, высокие риски, которым подвержено долгосрочное кредитование.

Долгосрочный кредит направляется в основной капитал. Он используется как источник нового строительства, реконструкции, расширения производства, т. е. капитальных вложений.

В зависимости от обеспечения выделяют обеспеченные и необеспеченные (бланковые) кредиты.

Обеспеченные кредиты выдаются под конкретные источники погашения: залог материальных ценностей, гарантию третьего лица, поручительство, на основе страхования ответственности заемщика. Следовательно, данные кредиты для банка являются наиболее надежными, менее рисковыми и в большей степени распространенными.

Необеспеченные кредиты предоставляются без использования конкретного вторичного источника погашения. Заемщиками таких довольно рисковых ссуд выступают кредитоспособные клиенты, имеющие безупречную репутацию.

В зависимости от механизма кредитования банковский кредит подразделяется на учетный, ломбардный, контокоррентный, консорциальный.

Учетный кредит выдается в форме покупки банком коммерческих векселей у векселедержателя. При выдаче такого кредита с последнего в предварительном порядке взимается учетный процент (дисконт) за досрочное получение денег по векселю.

Ломбардный кредит выдается банком под залог движимого имущества. Объектом залога могут выступать товары, бытовая техника, ценные бумаги, депозитные счета в банке, ювелирные изделия, автотранспорт и др.

Контокоррентный кредит выдается банком с единого активно-пассивного счета, сочетающего черты расчетного и ссудного счетов. Такой кредит предоставляется для покрытия недостатка средств на счете в случае превышения обязательств клиента над его требованиями. В отечественной практике данный вид кредитования не применяется.

Консорциальный кредит - это ссуда, оформляемая объединением нескольких банков с целью снижения рисков, как правило, под крупные инвестиционные проекты.

По своевременности погашения банковский кредит подразделяют на срочный, отсроченный (пролонгированный) и просроченный.

Срочные кредиты - это ссуды, погашение которых ожидается в будущем. К категории отсроченных относят такие, по которым дата погашения перенесена банком на более поздний период по просьбе клиента.

Просроченными (пролонгированными) кредитами считаются такие, которые не погашены в установленный срок, зафиксированный в договоре. Такие кредиты представляют для банка повышенный риск, поэтому по ним устанавливаются более высокие процентные ставки, формируются страховые резервы в значительном размере по сравнению со срочной задолженностью.

Государственный кредит - особая форма кредитных отношений, когда в роли кредитора либо заемщика выступает государство в лице его органов: министерства финансов, местных органов власти, центральных банков.

На практике данная форма реализуется в процессе выпуска и размещения государственных займов: облигаций, казначейских векселей и др. Назначение государственного кредита заключается в том, что посредством аккумулирования временно свободных денежных средств организаций, банков, населения осуществляется финансирование дефицита бюджета, покрытие государственных расходов.

Кроме того, государственный кредит служит одним из инструментов денежно-кредитного регулирования. Это проявляется в процессе совершения центральным банком операций на открытом рынке по купле-продаже государственных ценных бумаг во взаимоотношениях с коммерческими банками.

Данные операции косвенным образом воздействуют на кредитный потенциал коммерческих банков, объем кредитных вложений в экономику и в итоге на объем денежной массы.

Для кредиторов государственный кредит является одной из форм сбережений и накопления средств, источником дохода, например в виде процентов по облигационным займам. Причем это наиболее гарантированная, надежная и ликвидная форма вложения свободных ресурсов организаций и населения.

Другая разновидность государственного кредита имеет место, когда государство выступает, наоборот, в роли кредитора. На практике это реализуется в ходе предоставления центральными банками кредитов рефинансирования коммерческим банкам в форме переучета векселей, ломбардных ссуд под залог ценных бумаг и др.

Кредиты рефинансирования выступают в качестве одного из инструментов денежно-кредитной политики государства и воздействия центральных банков на денежные агрегаты.

Банк России в настоящее время предоставляет коммерческим банкам ломбардные кредиты под залог государственных ценных бумаг: ГКО, ОФЗ, а также векселей платежеспособных предприятий сферы материального производства, ценных бумаг надежных банков, под поручительство финансово устойчивых банков.

Основное назначение кредитов рефинансирования Центрального банка РФ - это оперативное регулирование ликвидности. Они носят ярко выраженный краткосрочный характер.

Потребительский кредит - экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребителя. В качестве заемщика в данном случае выступают физические лица, кредитором являются банки, чаще специализированные: сберегательные, кредитные союзы, ссудо-сберегательные ассоциации, а также небанковские кредитные организации, например ломбарды.

По характеру ссуженной стоимости потребительский кредит бывает товарным (реализация товара с рассрочкой платежа магазинами) и денежным (выдача целевых ссуд населению банками и небанковскими кредитными организациями).

Виды потребительского кредита по срокам предоставления и обеспечению выделяют те же, что и при классификации банковского кредита (см. выше).

По целевому направлению выделяют инвестиционные кредиты, кредиты для покупки дорогостоящих товаров длительного пользования, кредиты на неотложные нужды, на оплату обучения в вузе, колледже.

Отдельные авторы в состав потребительского кредита включают ипотечный. На наш взгляд, критерием выделения потребительского кредита выступает не только категория заемщика, но и содержание операции, целевое назначение. Поэтому ипотечный кредит следует рассматривать как особую форму кредитных отношений, имеющую, как и все другие формы, свою специфику.

Название кредитов для покупки дорогостоящих товаров длительного пользования говорит само за себя.

Потребность в кредитах на неотложные нужды возникает главным образом в силу непредвиденных обстоятельств, они используются для оплаты лечения, осуществления расходов, связанных с соблюдением ритуалов, и др.

По механизму предоставления выделяют кредиты с использованием кредитных карт. Кредитная карта - это свидетельство о выдаче потребительского кредита в рамках установленного клиенту лимита. Таким образом, владелец кредитной карты получает возможность производить оплату товаров, услуг за счет заемных ресурсов банка.

В настоящее время в отечественной практике коммерческие банки осуществляют эмиссию кредитных карт как международных платежных систем («Виза», «Мастер Карт», «Американ Экспресс»), так и собственных локальных систем.

Коммерческий кредит - экономические отношения между двумя организациями по поводу реализации товаров с отсрочкой платежа. Данная отсрочка оформляется долговым обязательством - коммерческим векселем.

В рассматриваемой сделке покупатель (заемщик), получив товар от продавца (кредитора), выписывает вексель и передает его последнему. Объектом кредитования в данной операции является товар, реализуемый с отсрочкой оплаты.

Денежный кредит, например банковский или государственный, предполагает предварительное накопление временно свободных денежных средств, причем в качестве таковых могут выступать не только ресурсы кредитора. При реализации же коммерческого кредита привлекаются ресурсы поставщика в виде конкретных товарно-материальных ценностей и накопления временно свободных денежных средств не происходит.

Коммерческий кредит взаимосвязан с банковским и может трансформироваться в последний. Это наблюдается, когда владелец коммерческого векселя (векселедержатель), не дожидаясь наступления срока получения платежа от должника (векселедателя), учитывает вексель в банке. Таким образом, банк, покупая данное долговое обязательство, предоставляет кредит векселедателю.

Коммерческий кредит выгоден и кредитору (продавцу), и заемщику (покупателю).

Для предприятия-поставщика данная форма удобна тем, что осуществляется ускоренная реализация товаров. Кроме того, подобная сделка приносит доход кредитору в виде процента за отсрочку платежа, который включается в стоимость проданных товаров и фиксируется в векселе.

Интерес покупателя (заемщика) при коммерческом кредитовании очевиден. Покупатель имеет возможность оплатить стоимость товара спустя оговоренный между сторонами срок, по тем или иным причинам не имея в данный момент денежных средств. Часто коммерческий кредит оказывается для заемщика более доступным способом удовлетворения потребности в средствах, чем банковский. Получение банковского кредита может оказаться затруднительным, если нет свободных кредитных ресурсов в тот или иной момент либо если заемщик, по оценке банка, некредитоспособен.

Межгосударственный кредит представляет собой экономические отношения, складывающиеся между двумя странами по поводу движения временно свободных средств.

Участниками (субъектами) кредитных отношений являются банки различных стран: коммерческие или центральные государственные, международные валютно-кредитные организации (МВФ, МБРР), а также отдельные организации, занимающиеся экспортно-импортной деятельностью.

Межгосударственный кредит может быть денежным и товарным, как и кредит во внутреннем экономическом обороте страны.

Заключение

Проведенное дипломное исследование показало, что банковский кредит существует в любом государстве, в любой экономической системе, что говорит об объективности и необходимости кредита. Вместе с тем сущность кредита, которая проявляется в его функциях, делает все кредитные отношения родственными, что наблюдается в принципах кредитования. Относительно субъектов и объектов кредитных отношений, то они локализуются как отношения между кредитором и заемщиком. Причем банк, формируя свою депозитную базу, выступает в роли заемщика. Затем эти денежные ресурсы он выдает своим клиентам, т.е. является кредитором. Здесь на лицо роль банка, как финансового спекулянта, но работающего под контролем государства и платящем налоги. Кроме того банк выполняет функции расчетно-эмиссионного центра.

Роль кредита в современных условиях неимоверно возрастает. Сейчас банки производят более 200 видов банковских продуктов, т.е. банки проникают во все сферы предпринимательской деятельности. Одним из распространенных новых функций является факторинг и форфейтинг.

Современный кредит все более и более обладает производительным характером, что не исключает случаев покрытия убытков от деятельности предприятий кредитом. Здесь возникает противоречие кредита с его содержанием, т.е. нарушаются законы кредита, нарушается кредитный процесс. Кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент диспропорций.

Вместе с тем, чистых форм кредита, изолированный друг от друга не существует. Банковский кредит, хотя и представляется в денежной форме, однако на практике его погашение производится в форме товаров. Кредит имеет прямую и косвенную форму. Прямая – непосредственно выдача ссуд, косвенная возникает при кредитовании заготовительных организаций.

Кредитные отношения реализуются в различных формах. Рассматривают банковский кредит, государственный, потребительский, коммерческий, межгосударственный, международный, ипотечный, межбанковский.

Логика развития кредитных отношений подсказывает, что они будут все более и более проникать во все сферы человеческого бытия.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 7.01.10

2. «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» инструкция ЦБ РФ №1 от 1.10.11 г.

3. “О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций” инструкция ЦБ №63 от 2.07.10 г.

4.“О государственной поддержке развития лизинговой деятельности в РФ” Постановление Правительства №752 от 27.06.12 г.

5. ”Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль банками и другими кредитными учреждениями” № 490 от 16.05.10

6. С. А. Мицек «Экономика финансовых институтов» учебное пособие, Екатеринбург 2011 г.

7. Г. С. Панова «Кредитная политика коммерческого банка» Москва 2010 г.

8. Е. Б. Ширинская «Операции КБ: российский и зарубежный опыт» М: ФиС, 2012 г.

9. «Банковская система РФ»

10. Ю.А.Бабичева “Банковское дело” М, 2011 г.

11. «Анализ качества функционирования коммерческого банка» //Банковское дело, 2012, №12

12. «Региональные банки и проблемы кредитования реального сектора экономики» //Бизнес и банки 2011, №29

13. «Достаточность собственного капитала коммерческих банков»//Финансовый бизнес 2013, №11

14. “Организованный рынок государственных ценных бумаг”, сборник нормативных актов

27. Общая теория денег и кредита / Под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: Юнити, 2001. - 364 с.

28. Финансы и кредит / Под ред. А.М.Ковалевой. - М.: Финансы и статистика, 2004. – 256 с.

29. Финансовое право: Учебник / Под ред. Н.И. Химичева. – М.: Юрист, 1999. – 600с.

30. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. Н.Ф. Самсонова. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 496 с.

31. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. – М.: Перспектива, 2002. – 656 с.

32. Финансы: Учебное пособие / Под ред. А.М. Ковалевой. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 336 с.

33. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: ИНФРА-М, 1995. - 272 с.

34. Чечевицына Л.П. Экономический анализ: Учебное пособие – Ростов-на-Дону: Феникс, 2001. – 448 с.

35. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 256 с.

                                                                                        

                                           Приложения        

                                                                                                                       

                                                                                                                         Приложение 1  

      

                           Рис. 1 Функции банковского кредита

                                                                                                                            

                                                                                                                        

                                                                                                                        Приложение 2

    

                            Рис. 2 Принципы кредитования                             

                                                                                                                        Приложение 3

№ п/п

Название

2012

2013

1

Динамика банковских активов (в %)

19,0

16,0

2

Совокупный ссудный портфель

18,3

19,0

3

Прирост ссудного портфеля корпоративного сектора

-

12,7

4

Межбанковское кредитование

6,9

22,0

5

Розничный кредитный портфель

39,4

22,7

6

Объем вкладов населения

76,4

78,6

7

Капитал банковской системы РФ

15,6

16,6

8

Уровень достаточности капитала

13,5

13,7

9

Абсолютный объем полученной прибыли (Млрд. руб.)

1.011.9

999,3

10

Рентабельность банковского сектора (в %), в т.ч.:


2,3


2,9

Рентабельность активов

Рентабельность капитала

15,5

15,2

                               Рис. 3 Развитие банковского сектора РФ


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

50129. Исследование процессов накопления и релаксации заряда в диэлектрических материалах 1.32 MB
  Определение постоянной времени RCцепи. Даже если цепь не содержит конденсаторов всегда присутствует электрическая емкость изоляции и в ней возникают токи смещения обусловленные изменением электрического поля во времени. В цепях постоянного тока распределение электрических зарядов на проводниках и токов на участках цепи стационарно то есть неизменно во времени. Если на какомто участке цепи происходят изменения силы тока или напряжения то другие участки цепи могут почувствовать эти изменения только через некоторое время которое по...
50130. Определение коэффициента термического расширения (объемного) жидкости 116 KB
  Цель работы: 1 измерить изменение объема воды при нагреве ее от 0 С до 90 С; 2 определить показатель коэффициента термического расширения. Особенный интерес представляет поведение воды в диапазоне температур 0 10 С. В данной работе исследуется изменение объема воды в диапазоне температур от 0 С до 40 90 С максимальная температура ограничена длиной измерительной трубки. Для проведения измерений в интервале 0 20 С термостат в начале работы заполняется смесью льда и воды что обеспечивает начальную температуру 0 С.
50131. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ ПРЕЛОМЛЕНИЯ ПЛОСКОПАРАЛЛЕЛЬНОЙ ПЛАСТИНЫ С ПОМОЩЬЮ МИКРОСКОПА 160 KB
  Углы падения отражения и преломления отсчитываются от нормали к границе раздела двух сред ON. Направления этих лучей определяются следующими законами геометрической оптики: луч падающий АО луч отраженный ОВ луч преломленный ОД и нормальON восстановленная в точке падения О лежат в одной плоскости; угол отражения NOB численно равен углу падения ON; синус угла падения i относится к синусу угла преломления r как скоростьсвета в первой среде υ1 относится к скорости света во второй среде υ2. 1 Последний закон в оптике известен как...
50132. Тактика гри у футболі. Індивідуальні, групові і командні дії в нападі і захисті 27.5 KB
  Індивідуальні групові і командні дії в нападі і захисті. Система гри -– це основний спосіб гри команди який визначає особливості розташування і пересування гравців у захисті і нападі для досягнення успіху в матчі. Гра в захисті й нападі вимагає від гравців оперативного розв’язання ігрових ситуацій використання різноманітних тактичних засобів. Тактика гри у футбол реалізується в індивідуальних групових і командних діях у нападі й захисті.
50134. ВЕРОЯТНОСТНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ МЕТОД РАСЧЕТА СТАЛЬНЫХ КОНСТРУКЦИЙ 172.5 KB
  Принципиальное отличие этого метода от заложенного в нормы метода расчета по предельным состояниям состоит в том что в расчет вводится не нормативные или расчетные значения нагрузок и прочностных свойств конструкционных материалов а СТАТИСТИЧЕСКИЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ их распределений СРЕДНИЕ ЗНАЧЕНИЯ И КОЭФФИЦИЕНТЫ ВАРИАЦИИ. Коэффициент надежности по ответственности не используется. Таблица 1 Статистические характеристики давления ВЕТРА Ветровой район Среднее значение давления ветра кПа кг м2 Коэффициенты вариации Vf k = qo I II III IV...
50135. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ОТНОШЕНИЯ ТЕПЛОЕМКОСТЕЙ ГАЗА МЕТОДОМ КЛЕМАНА-ДЕЗОРМА 92.5 KB
  Основные теоретические положения к данной работе основополагающие утверждения: формулы схематические рисунки: Введение Первый закон термодинамики утверждает что количество теплоты DQ сообщенное газу расходуется на изменение внутренней энергии газа DU и на работу А совершаемую газом: DQ = DU . Теплоемкостью газа называется величина равная количеству теплоты необходимой для нагревания данной массы газа на один кельвин. T0...
50136. Фреймы, плавающие фреймы, сегментирование изображения, формы, бегущая строка 46.5 KB
  Клик на сегментах Бегущая строка и Сегментированные изображения должен открывать файл с любой картинкой в новом окне. Страница с фреймами Бегущая строка top Бег.
50137. Изучение рынка операторов сотовой и пейджинговой связи г. Санкт-Петербурга 228.5 KB
  Удовлетворить запросы потребителей - непростая задача. Прежде всего нужно хорошо изучить потребителя, т.е. ответить на вопросы кто покупает, какое количество, по какой цене, с ка-кой целью, для удовлетворения каких потребностей, где покупает. Обеспечить, если это необходимо, сервис. Для этого проводят маркетинговые исследования. Изучить всех покупателей продукта невозможно, да и ненужно. Целесообразно найти тот сегмент потребителей, который обеспечит основной сбыт.