97931

Особенности расследования и квалификации контрабанды, связанной с предпринимательской деятельностью в сфере внешней торговли

Дипломная

Государство и право, юриспруденция и процессуальное право

В соответствии с действующим законодательством, контрабанда является одним из наиболее тяжких преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности Российской Федерации, посредствам которой наносится огромный материальный ущерб государству, а также причиняющей существенный вред безопасности, нравственным устоям общества и здоровью его граждан.

Русский

2015-10-26

109.35 KB

9 чел.

Проблемы Уголовно-правовой квалификации статьи 226.1

введение

Глава 1. Исторический ракурс: контрабанды

Глава 2 .Юридический анализ основного состава контрабанды

1. Объект и предмет контрабанды

2. Объективная сторона контрабанды

3. Субъективная сторона контрабанды

4. Субъект контрабанды

Глава 3. Квалифицирующие признаки контрабанды

1. Контрабанда ст. 226.1 УК РФ

Глава 4. Особенности расследования и квалификации контрабанды, связанной с предпринимательской деятельностью в сфере внешней торговли

1. Разграничение контрабанды (226.1 УК РФ) и уклонения от уплаты таможенных платежей (194 УК РФ)

2. Специфические особенности расследования преступлений, связанных с незаконным перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации

Заключение

Список литературы

Введение

Термин «контрабанда» происходит от итальянского contrabando: contra - против и bando - правительственный указ, что означает нарушение нормативных актов государства. 2

В соответствии с действующим законодательством, контрабанда является одним из наиболее тяжких преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности Российской Федерации, посредствам которой наносится огромный материальный ущерб государству, а также причиняющей существенный вред безопасности, нравственным устоям общества и здоровью его граждан.

Распространенность и общественная опасность контрабанды столь велика, что непосредственную борьбу с нею призвана вести практически вся правоохранительная система России, в первую очередь органы прокуратуры Российской Федерации.

Судебная и следственная практика за время действия ст. 78 УК РСФСР показала, что следует установить раздельную уголовную ответственность в самостоятельных статьях за незаконное перемещение валюты, товаров, а также предметов наиболее опасных для жизни и здоровья людей, таких как оружие, наркотики, ядовитые, сильнодействующие, радиоактивные вещества.

Необходимость пересмотра ст. 78 УК РСФСР возникла также в связи с принятием нового Таможенного кодекса Российской Федерации (июнь 1993г.). Статья 78 УК вступила в противоречие со многими его нормами, которые в большинстве случаев автоматически переводили ряд уголовно наказуемых контрабандных действий в разряд административных правонарушений.

О важности дифференцирования уголовной ответственности за контрабанду опасных для жизни и здоровья людей веществ, предметов, товаров и иных ценностей говорили и данные, полученные в результате изучения практики назначения наказаний за отдельные виды контрабанды в зависимости от ее предмета.

Все изложенное привело к тому, что Федеральным законом от 1 июля 1994 года «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс РСФСР и Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР»3 была изменена редакция ст. 78 УК, в которой была установлена уголовная ответственность за перемещение через таможенную границу РФ с нарушением установленных правил наиболее опасных предметов для жизни и здоровья: наркотических, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных, взрывчатых веществ, вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия и боеприпасов к нему, а также ядерного, химического, биологического и других видов оружия массового поражения, материалов, которые могут быть использованы при их создании, стратегически важных сырьевых товаров. В этой норме предусмотрена уголовная ответственность за контрабанду предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран.

Повышенная опасность (так называемый квалифицированный состав) представляют те же действия, совершенные лицом, ранее судимым за контрабанду, или должностным лицом с использованием своего служебного положения, или лицом, освобожденным от определенных форм таможенного контроля, или лицом, или лицом, уполномоченным на перемещение через таможенную границу Российской Федерации отдельных товаров и транспортных средств, освобожденных от определенных форм таможенного контроля, или организованной группой, а равно открытое перемещение через таможенную границу товаров транспортных средств вопреки прямому запрету присутствующего при этом должностного лица, осуществляющего таможенный контроль (прорыв таможенной границы).

Вместе с тем Федеральный закон РФ от 1 июля 1994 года, изменив содержание ст. 78 УК, буквально не воспроизвел текст ст. 219 ТК, а существенно (в первую очередь по предмету преступления) сузил пределы контрабанды, наказуемой в уголовном порядке. Таким образом, на первый взгляд, возникла правовая коллизия, поскольку на лицо две несовпадающие дефиниции уголовно наказуемой контрабанды. Однако, исходя из того, что 219 ТК формулирует, скорее, не уголовно правовую норму, а всего лишь декларацию, то ст. 78 УК РСФСР в новой редакции содержала нормативные предписания, в связи с чем, применению подлежала именно она. В соответствии с этим состав уголовно наказуемой контрабанды не охватывает, во-первых, незаконное перемещение через таможенную границу России, помимо указанных в ст. 78 УК РСФСР, товаров и иных предметов, совершенное в крупных размерах, и во-вторых, невозвращение на территорию страны предметов, художественного, исторического или археологического достояния народов РФ или других стран. Оба деяния образуют составы самостоятельных преступлений: первое - нарушение таможенного законодательства (ст. 1691) (крупный размер применительно к таким деяниям дан в примечании к ст. 1691 УК равен двумстам минимальным размерам оплаты труда), второе преступления, предусмотренного статьей ст. 782 УК РСФСР.

Таким образом, изменения действующего уголовного законодательства позволило снять противоречие судебной и следственной практики.

Так, по действующему УК - это ст. 78 УК - контрабанда относилась к государственным преступлениям и рассматривалась как посягательство на монополию внешней торговли. После либерализации внешнеэкономической деятельности, участвовать в ней, наравне с государством стало возможным, как коммерческим организациям независимо от форм собственности, так и индивидуальным предпринимателям. Полагаю, что это обстоятельство явилось одной из причин заставивших законодателя внести существенные коррективы к уголовно-правовой оценке контрабанды. В Уголовном кодексе РФ контрабанда отнесена к преступлениям в сфере экономики.

Из сопоставления ст. 78 УК РСФСР 1960г. со ст. 226.1 УК РФ 2015г. видно что, понятие «контрабанда» претерпевает существенное изменение, хотя способы ее совершения не изменились. Прежде всего, появился важный признак, при котором контрабанда становится уголовно наказуема, - перемещение в крупном размере. Следовательно, если стоимость перемещенных товаров ниже одного миллиона контрабанда не является преступлением.

Изменился и предмет контрабанды. Если ранее контрабандой признавалось только перемещение одного из перечисленных в ст. 78 УК РСФСР веществ, предметов и иных товаров, то с введением нового Уголовного кодекса контрабандой признается перемещение любых товаров, если оно совершено в крупном размере указанным в ст. 226.1 УК РФ способом, то есть предмет контрабанды значительно расширился.

Значительные изменения связаны с понятием лица, привлекаемого к ответственности за контрабанду (субъекта преступления).

Повышенная ответственность сохраняется для должностных лиц, совершающих контрабанду с использованием своего служебного положения.

Новым отягчающими признаками контрабанды являются неоднократность (вместо имевшей ранее место судимости за контрабанду) и применение насилия к работникам таможни.

Как и прежде повышенную опасность представляет контрабанда совершенная организованной группой.

По ранее действовавшему законодательству ввоз валюты, не оформленной соответствующим образом, контрабандой не считался и наказывался как нарушение Таможенного законодательства по ст. 1691 УК РСФСР. С введением в действие нового Уголовного кодекса провоз валюты контрабандным способом в крупном размере рассматривается как контрабанда и квалифицируется по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ. То есть критерием разграничения преступления и иного проступка при перемещении товара через таможенную границу с нарушением таможенного законодательства является его размер. Соответственно не декларирование или недостоверное декларирование валюты, которую лицо перемещает через таможенную границу, является преступлением в том случае, если размер валюты оценивается как крупный, то есть превышает один миллион рублей.

Целесообразно обратить внимание на некоторые противоречия нового Уголовного и Таможенного кодекса.

Так, введение нового УК основательно затронуло гл. 34 Таможенного кодекса, - «контрабанда и иные преступления в сфере таможенного дела». Уже из названия главы ясно, что контрабанда - основное из таможенных преступлений. Казалось бы, оно должно являться более стабильным, так как у него «наибольший стаж пребывания» в уголовном законе. Однако введение ст. 226.1 УК РФ значительно осложнило положение законодателя (в отношении Таможенного кодекса) и правоприменителя из-за несогласованности двух крупных законодательных актов (УК и ТК РФ). Так, введение ст. 226.1 УК РФ сыграло положительную роль, когда дело коснулось определения понятия контрабанды. Оно стало менее расплывчатым и более конкретным, удобным для правоприменителя. Но, с другой стороны, новый Уголовный кодекс подверг существенным изменениям содержание ст. 219 ТК РФ.

Во-первых, он кардинально изменил объем статьи, вычленив из старой редакции контрабанды два новых состава: ст. 189 УК - «незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники» и ст. 190 УК - «невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран». Ранее первый из названных составов был предусмотрен ч. 1 ст. 219 ТК РФ, а второй - ч. 2 ст. 219 ТК РФ. Таким образом, оба названных выше состава декриминализированы как контрабанда (то есть таковыми не являются) и криминализированы, как новые самостоятельные составы других таможенных преступлений.

Такая ситуация не должна вводить в заблуждение работников правоохранительных служб. Расследуя преступления, предусмотренные ст. ст. 189, 190 УК РФ, они не должны ссылаться на действующую в ТК ст. 219, так как ссылка будет противоречить ее 3-ей части, провозгласившей, что «контрабанда наказывается в соответствии с Уголовным кодексом». Анализируемые в качестве контрабанды, деяния предусмотренные УК РФ не значатся в ТК РФ.

Во-вторых, ст. 219 ТК РФ не совпадает по объему со ст. 226.1 УК РФ и по другим параметрам, в частности по способам, квалифицирующим обстоятельствам, а также по субъекту преступления. Так, в ст. 219 ТК РФ не названы некоторые из предметов преступления, которые предусмотрены в ст. 226.1 УК РФ, например, перемещаемые через таможенную границу культурных ценностей, в отношении которых установлены правила. Нельзя допустить путаницы, когда незаконное перемещение через таможенную границу культурных ценностей будут отождествлять с невозвращением в установленный срок на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран.

В-третьих, в УК РФ нет единообразия относительно субъекта преступления. В таможенном кодексе помимо общего субъекта выделяется несколько специальных субъектов контрабанды: публичные должностные лица; лицо, освобожденное от определенных форм таможенного контроля; лицо, уполномоченное на перемещение через таможенную границу Российской Федерации отдельных товаров и транспортных средств, освобожденных от определенных форм таможенного контроля.

В-четвертых, существует принципиальная разница относительно предмета контрабанды. Как уже было отмечено выше, для квалификации действий по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ, достаточно чтобы стоимость товара, то есть любого движимого имущества превышает один миллион рублей.

В-пятых, имеет место противоречие в приведении отягчающих вину обстоятельствах, представленных Уголовным и Таможенными кодексами.

Таким образом, анализ двух крупных законодательных актов показал, что нет единообразного подхода к оценке Уголовным и Таможенным кодексами понятия контрабанды, в связи с чем, представляется, что есть необходимость в законодательном разрешении данного несоответствия.


Глава 1. Исторический ракурс: контрабанды

В Западной Европе контрабанда  как правонарушение  появилась в XIV- XVI в. в период бурного развития  товарно-денежных отношений, когда государства признали для себя невыгодным для себя беспрепятственный ввоз и вывоз товаров и в законодательном порядке  установили  определенные правила  провоза  товаров  через государственную границу.   Для осуществления контроля  над провозом  товаров  и взимания  пошлин  и иных сборов, установленных  государством, на сухопутной  границе  и в портах были  созданы  специальные  государственные  учреждения-  таможни. Всякое нарушение  установленных законом  и другими нормативными  актами  правил провоза  товаров  и ценностей  через границу  с сокрытием  их от контроля  со стороны  таможни стало именоваться   контрабандой, а виновные в совершении таких действий  подлежали наказанию.  Само слово  «контрабанда»  было заимствовано  из итальянского языка  и вошло во многие  современные языки (contra – против и  bando-  правительственный указ). Оно включает понятие  нарушения закона  государства или правительственного распоряжения. Слово «контрабанда» означает  также товар, или какой-либо запрещенный законом  к ввозу или вывозу  предмет, тайно провезенный или пронесенный  через границу государства.4 Таможенные пошлины стали приобретать  роль орудия  государственной торговой политики по мере возникновения единого национального рынка. Этот процесс в разных странах  происходил  неординарно и неравномерно, но повсюду  он начинался  с таможенных ограничений, возникновение которых  и послужило  толчком к развитию контрабанды.  Иначе говоря, контрабанда возникла   и стала  развиваться  как противодействие  введенным  ограничениям и установленным  таможенным барьерам.

 Войны в Европе  в XVI- XVII веках  породили  еще одну  разновидность  контрабанды –военную.Под этим видом  контрабанды  подразумевались  поставки  нейтральными  государствами  одной из воюющих  сторон  таких предметов  и материалов,  какие  другой воюющей стороной  объявлялись  запрещенными.   Замечу, что и во время  войн и в периоды  между ними контрабандная торговля  продолжала  расти, несмотря  на принятие  рядом  стран  специальных законов. И если в период  раннего меркантилизма  контрабандой занимались  отдельные купцы, то в эпоху развитого меркантилизма  контрабандной торговлей  стали  заниматься  торговые  компании Европы.  Возникновение контрабанды  в России относится  к периоду,  когда  происходил  процесс  образования  единого рынка  и установления  на государственной границе  таможенных барьеров.  Это произошло  в начале XVII века.  В это время вслед за Соборным  уложением, упорядочившим фискальные  обязанности купечества, правительство ввело  Таможенный устав (1653 г.), и Новоторговый устав (1667г.), ознаменовавшие  собой  установление  в стране  системы  протекционизма.  В соответствии с этими уставами  ограничивалась  торговля   иностранных купцов, которым отныне разрешалось  продавать  свои товары только   оптом  и в пределах  пограничных городов.  Въезд иностранных купцов  во внутренние районы государства  регламентировался  специальным разрешением, за что с них кроме  таможенных пошлин  взимались  дополнительные сборы, а также  проезжая  пошлина.  С выходом  России к берегам  Балтийского моря  для предотвращения  контрабандного ввоза  и вывоза товаров  морем  Петр I  создает  специальную таможенную службу в портах.  Важным мероприятием  для усиления  борьбы  с контрабандой   было учреждение   в России в 1754г.  пограничной  стражи как  особого   корпуса  для охраны  государственных границ   в таможенном и военно-полицейском  отношениях.  Позже  была создана  пограничная казачья  стража и специальная таможенная стража.  До отмены  крепостного права  в России действовал   сложный постатейный  свод норм  уголовного права.  Уложение о наказаниях (1845г.)5  включало   систематизированное законодательство  о контрабанде. После судебной реформы  1864г.  это уложение  подверглось  изменениям.  Так, из Уложения  в Таможенный устав  были  перенесены нормы, регулировавшие вопросы  « О взысканиях  и наказаниях  за нарушение  правил, установленных  для ввоза и вывоза товаров», « О взысканиях  за нарушение  правил,, установленных  для  провоза  товаров  из одних таможен в другие  и для  отвоза  товаров», « О взысканиях  за нарушение  таможенных правил по азиатской торговле (астраханской, сибирской, кавказской)», « О наказаниях  за сопротивление  таможенным  распоряжениям  и чинам». Перенесение  этих положений  в Таможенный устав  не изменило их характера, и потому к ним   применялись  и в последующее время  все нормы  общей части Уложения о наказаниях уголовных и исправительных 226.15года, которое с последующими дополнениями  действовало вплоть до  Октябрьской революции.  Из этой  главы мы видим, что контрабанда как правонарушение   возникла в период развития товарно-денежных отношений и как бы ее ни контролировали, она продолжает существовать уже на протяжении многих веков.

Глава2.Юридический анализ основного состава контрабанды

1. Объект и предмет контрабанды

Объект преступления - необходимый элемент состава любого преступления, предусмотренного уголовным законом. Объектом является то благо, которому преступление причиняет вред либо создает угрозу такого причинения.

В современной российской юриспруденции общепризнанно, что объектом преступления являются общественные отношения.

Еще в своих трудах профессором А.А. Пионтковским, было предложено считать в качестве объекта преступления общественные отношения. Впоследствии научное исследование данного вопроса было проведено профессором Б.С. Никифоровым. Он подробно проанализировал сущность общественных отношений, содержанием которых являются взаимосвязь между людьми. Регулируются эти отношения различными нормами права, а также нормами морали, обычаями, принятыми в конкретном обществе. Из общей массы только наиболее важные общественные отношения охраняются нормами уголовного права. Деяния, причиняющие им вред, предусмотрены в уголовном законе, как преступления.

Это утверждение актуально и поныне, и в настоящее время достаточно широко используется наукой уголовное права России.

Так, например, «объектом преступления по уголовному праву являются только охраняемые уголовным законом общественные отношения, которым общественно опасное деяние причиняет вред либо ставит под угрозу причинение такого вреда»6. Аналогичное определение объекта преступления, а также структуру общественных отношений приводят в юридической литературе ряд современных правоведов

Думаю, что такая трактовка объекта, очевидно, связана с материальным понятием преступления, как деяния, опасного для основ общественного строя, а не просто нарушающего юридическую норму. Вместе с тем непосредственно преступление не затрагивает общественные отношения как таковые. К примеру, контрабандист, покушается не на экономические отношения вообще, а совершает контрабандным способом вывоз или ввоз каких-то предметов, либо изъятых из гражданского оборота, либо в крупном размере.

На мой взгляд, более точное определение объекта преступления, дал Наумов А.В. указав, что это «те блага, интересы, на которые посягает преступное деяние и которые охраняются уголовным законом»7, он пояснил, что теория объекта преступления, как общественных отношений, охраняемых уголовным законом, не может быть признана универсальной теорией, а может быть признано лишь то, что теория терпит ущерб в результате преступления. В связи с этим не является объектом преступления сами по себе уголовно-правовые нормы, запрет которых нарушает преступник.

И, думается, если юридические нормы - не продукт научной мысли и законодатель скорее практик, чем теоретик, в действительности оказывается, что уголовное право закрепляет и охраняет, прежде всего, то, что имеет практическое значение.

Так, в действующем УК РФ произошла переоценка законодательно установленной иерархии объектов уголовно-правовой охраны, перечень которых сформулирован в ч. 1 ст. 2 кодекса: права и свободы человека, собственность, общественный порядок и общественная безопасность, окружающая Среда, Конституционный строй Российской Федерации, мир и безопасность человечества и др. Более конкретно и подробно группы (виды) объектов преступления, а их 19, представлены в главах Особенной части УК РФ.

Таким образом, объект преступления как необходимый элемент состава - это то, на что посягает лицо, совершающее преступное деяние, и чему причинен вред в результате преступления. Это те блага, интересы и ценности личности, общества и государства, которые охраняются уголовным законом и на которые осуществляется преступное посягательство. Права и свободы человека и гражданина, собственность, общественный порядок и общественная безопасность, окружающая среда, конституционный строй РФ, мир и безопасность человечества. Ряд этих ценностей обличен в форму правовых отношений, также вовлекаемых в орбиту уголовно-правовой охраны и поэтому могущих являться объектами преступлений.

В отечественной теории уголовного права различают понятия общего, родового и непосредственного объекта преступления.

Общим объектом преступления является совокупность благ (интересов), охраняемых уголовным законом от преступных посягательств, указанных в ст. 2 УК РФ. Общим объектом контрабанды является сфера экономики.

Родовым объектом преступления признается только определенная часть (род) общего объекта, образующие однородные блага (общественные отношения). В основу деления Особенной части УК на разделы, а иногда - на главы и положен родовой (специальный) объект. Так родовым объектом преступлений, предусмотренным в главе 22 Особенной части УК, являются преступления в сфере экономической деятельности. Следовательно, родовым (специальным) объектом контрабанды является экономическая деятельность.

Непосредственный объект - это часть родового (специального) объекта, то определенное благо, которым причиняется вред в результате совершения определенного преступления (например, контрабанды).

Непосредственный объект имеет практическое значение для квалификации преступлений, так как позволяет по этому элементу состава отграничивать преступление от других однородных ему преступлений, объединенных единым родовым объектом.

Непосредственный объект контрабанды - это экономическая деятельность, регулирующая товарооборот через таможенную границу и обеспечивающая внесение в бюджет таможенных платежей и сборов, а также установленный порядок таможенной территории Российской Федерации, интересы российского рынка и национальной экономики. То есть, осуществляя контрабандное перемещение товаров через границу, виновный посягает, с одной стороны, на внешнеэкономическую деятельность государства и с, другой стороны, нарушает установленный порядок и правила вывоза и ввоза товаров и ценностей через таможенную границу.

Как правило, каждое преступление имеет один непосредственный объект. Однако бывают такие преступления, которые одновременно посягают на два непосредственных объекта (так называемые двух объектные преступления). Дополнительным является то отношение, которому причиняется вред наряду с основным.

Рассматриваемое преступление может иметь дополнительный непосредственный объект, который выражается в общественной безопасности при контрабанде вооружения, а также здоровье населения - при контрабанде наркотических средств, отравляющих, радиоактивных и других сильнодействующих веществ.

От объекта преступления необходимо отличать предмет преступления, в качестве которого выступают материальные предметы внешнего мира, на которые непосредственно воздействует преступник, осуществляя преступное посягательство на соответствующий объект.

Различие между ними видится в следующем:

  1.  объект преступления - это блага (интересы), а предмет преступления - материальный предмет внешнего мира;
  2.  объект терпит ущерб в результате преступления, предмет же преступления может переходить из рук в руки, оставаясь в неприкосновенности и сохраняя способность удовлетворять соответствующие потребности.

Одна и та же вещь или документ может быть предметом одного преступления и выступать в качестве орудия или средства преступления другого деяния (например, документ выступает предметом подлога - ст. 292 УК РФ и средством контрабанды ст. 226.1 УК).

Предмет контрабанды можно разделить на две группы по количественному и качественному признакам:

Количественный признак заключается в том, что предметом контрабанды в соответствии с ч. 1 ст. 226.1 УК РФ может быть: любое движимое имущество, в частности продукты питания, одежда, обувь, транспортные средства, газовое, холодное оружие, российская и иностранная валюта, электрическая, тепловая и иные виды энергии, а также иные предметы, кроме указанных в ч. 2 ст. 226.1 УК РФ.

Более опасный вид контрабанды по предмету посягательства определяется в ч. 2 ст. 226.1 УК РФ (15 наименований предметов).

Перечень предметов контрабанды, установленный в ч. 2 ст. 226.1 УК РФ, является исчерпывающим. Однако следует иметь ввиду, что для уяснения качественных признаков данных предметов необходимо обращение к иным нормативным актам. Например, при обнаружении и изъятии огнестрельного оружия у контрабандистов надо знать, относиться ли данное оружие к огнестрельному, обладает ли оно соответствующими признаками. Для этого следует обратиться к Федеральному закону «Об оружии» от 13 декабря 1996г.

Таким образом, качественные свойства предмета контрабанды являются тем критерием, который позволяет отграничивать простой вид контрабанды (ст. 226.1 УК) от более опасного (ст. 226.1 УК).

Следующим ограничительным признаком следует считать количественное выражение предмета. Обязательным условием привлечения к уголовной ответственности по ст. 226.1 УК РФ является установление крупного размера перемещаемого через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов. Для привлечения к уголовной ответственности по ст. 226.1 УК РФ данное условие не обязательно, поскольку перемещаемые предметы контрабанды в силу своих особых свойств, представляют повышенную общественную опасность.

Следовательно, для привлечения к уголовной ответственности по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ необходимо доказать, что товары и иные предметы, обнаруженные у виновного при перемещении через таможенную границу РФ, в количественном выражении образуют крупные размеры. Указанный признак не относится к оценочным. В примечании к ст. 226.1 УК законодатель признает деяние, совершенное в крупном размере, если стоимость перемещенных товаров или предметов на момент совершения контрабанды превышает 500 МРОТ, установленных законодательством РФ.

В соответствии с п.п. 1 и 4 ст. 18 ТК РФ под товарами понимается любое движимое имущество, в том числе валюта, валютные ценности, электрическая, тепловая, иные виды энергии и транспортные средства, за исключением транспортных средств используемых для международных перевозок пассажиров и товаров, включая контейнеры и другое транспортное оборудование8. Федеральным законом РФ «О государственном регулировании внешнеэкономической деятельности» от 13.10.95г. товаром, помимо указанного выше признано считать отнесенные к недвижимому имуществу воздушные, морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты, являющиеся предметом внешнеторговой деятельности9.

Подробный перечень валюты и валютных ценностей приведен в Законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 09.10.92 года. Порядок ввоза и вывоза иностранной валюты и ценных бумаг регулируется приказом ГТК от 19 мая 1993г. № 197 «О порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками» (с изменениями на 31 января 1997г.)10, действующим на основании Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» и в соответствии с договоренностью, достигнутой с Центральным Банком Российской Федерации.

Таким образом, отсутствие данных о крупных размерах товаров или иных предметов контрабанды исключает уголовную ответственность по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ, и влечет наказание, предусмотренное ст. ст. 276-279 Таможенного кодекса РФ. 11

В отношении предметов перечисленных в ч. 2 ст. 226.1 УК РФ установлены специальные перемещения через таможенную границу. Для стратегически важных сырьевых товаров также установлены соответствующие правила вывоза из РФ, как и для культурных ценностей Российской Федерации.

Понятие наркотических и психотропных веществ дается в ст. 1 Федерального закона РФ «О наркотических и психотропных веществах»12.

Наркотическими средствами признаются определенные вещества растительного или синтетического происхождения, лекарственные препараты, которые оказывают специфическое (стимулирующее, возбуждающее, угнетающее, галюциногенное) воздействие на центральную нервную систему и включены Постоянным комитетом по контролю наркотиков при Министерстве здравоохранения и медицинской промышленности РФ в Список наркотических средств.

Под психотропными веществами понимаются: вещества синтетического или естественного происхождения, препараты, природные материалы, оказывающие стимулирующее или депрессивное воздействие на центральную нервную систему человека и включены в Перечень наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсов13, подлежащих контролю в Российской Федерации, в соответствии законодательством Российской Федерации, международными договорами, в том числе конвенцией о психотропных веществах 1971 года.

Сильнодействующими являются вещества, оказывающие опасное для здоровья и жизни людей действие при приеме их в значительных дозах и при наличии медицинских противопоказаний к употреблению. Такие вещества способны вызывать состояние зависимости, оказывать стимулирующее, или депрессивное воздействие на центральную нервную систему, вызывая галлюцинации или нарушения моторной функции или мышления, поведения, восприятия, изменения настроения, либо могут приводить к аналогичным вредным последствиям;

Ядовитыми называются вещества, оказывающие токсическое (отравляющее) воздействие на организм человека. Даже при употреблении малых доз они могут вызывать отравление или причинить смерть.

Незаконный оборот наркотических средств стал одним из наиболее серьезных международных преступлений. Увеличение масштабов незаконного производства, спроса и оборота наркотиков, проявляющиеся на этом фоне асоциальные тенденции обусловили необходимость применения на национальном и международном уровнях соответствующей системы контроля. Все большее число правительств начинает признавать, что международное сотрудничество в области контроля над наркотиками в настоящее время становится вопросом национальной безопасности. Обязанность контролировать оборот указанных средств и веществ и устанавливать ответственность за действия в сфере их незаконного оборота для России вытекает из участия в международных договорах по этим вопросам. В этой области действуют принятые ООН Единая конвенция о наркотических средствах 1961 года с поправками, внесенными в нее в соответствии с Протоколом 1972 года (ратифицированном Россией 23 ноября 1995 года), Конвенция о психотропных веществах 1971 года и Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 года. Последний документ сформировал механизм борьбы с международной противоправной деятельностью, связанной с наркотиками, включив в сферу международных договоров о контроле над наркотиками конкретные положения о борьбе против преступных организаций. Важность этих международно-правовых документов еще и в том, что в качестве приложений к ним приведены определенные перечни (списки, таблицы) наркотических средств, психотропных веществ и веществ, часто используемых при их незаконном изготовлении.

Списки наркотических средств, психотропных и сильнодействующих веществ, обнаруженных в незаконном хранении или обороте составлены постоянным комитетом по контролю наркотиков при Министерстве здравоохранения и медицинской промышленности по состоянию на 4 июня 1997 года.14 Порядок ввоза и вывоза вышеуказанных веществ определен Правительством РФ.15

Как показывает практика, значительное количество наркотиков в Российскую Федерацию поступает из других государств. В постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27 апреля 1993г. указывается, что незаконное перемещение наркотических средств, сильнодействующих и ядовитых веществ через государственную границу Российской Федерации подлежит дополнительной квалификации по ст. 78 УК РСФСР (п. 11 постановления).16 Следовательно, незаконное перемещение вышеуказанных средств через таможенную границу следует дополнительно квалифицировать по ст. 226.1 УК РФ.

Под оружием понимаются устройства и предметы, конструктивно предназначенные для поражения живой или иной цели, а также основные части оружия, определяющие его функциональное назначение (ст. 1 Закона «Об оружии» от 13.12.96г.)17.

Под огнестрельным оружием принято считать все виды боевого, служебного и гражданского оружия, конструктивно предназначенного для поражения цели на расстоянии снарядом, получающим направленное движение за счет энергии порохового или иного заряда. В соответствии с Законом «Об оружии» огнестрельное оружие может относиться к боевому, служебному или гражданскому оружию, в том числе самодельного изготовления (кроме охотничьего длинноствольного гладкоствольного оружия). Согласно п. 3 постановления Пленума Верховного Суда «О судебной практики по делам о хищении и незаконном обороте оружия, боеприпасов и взрывчатых веществ»18 к ним же рекомендовано относить винтовки, карабины, пистолет, револьверы, автоматы, пулеметы, минометы, гранатометы, пушки, иные виды огнестрельного оружия независимо от калибра.

Боеприпасы, согласно ст. 1 Закона «Об оружии» и абзацев 2 и 3 п. 3 Постановления Пленума Верховного Суда, это предметы вооружения и метаемое снаряжение, конструктивное предназначение для поражение цели и содержащие разрывной, метательный или вышибной заряды либо их сочетание.

К категории боеприпасов независимо от наличия или отсутствия у них средств вырывания относятся артиллерийские снаряды и мины, военно-инженерные подрывные заряды и мины, ручные, реактивные, противотанковые гранаты, боевые ракеты, авиабомбы и т.п., предназначенные для поражения целей. К боеприпасам относятся также все виды патронов заводского и самодельного изготовления к различному стрелковому оружию, независимо от калибра, за исключением патронов к длинноствольному гладкоствольному оружию и патронов, не имеющих поражающего элемента (снаряда - пули, картечи, дроби и т.п.) и не предназначенных для поражения живой цели.

Под взрывчатыми веществами Пленум ВС РФ (абз. 4 п. 3 указанного постановления) рекомендует понимать химические соединения или механические смеси веществ, способные к быстрому самораспространяющемуся химическому превращению - взрыву.

К взрывчатым веществам относят тротил, аммониты, пластиды, дымный и бездымный порошок, твердое ракетное топливо и т.п.

Взрывные устройства состоят из взрывчатого вещества и специального устройства, конструктивно предназначенного для производства взрыва (например, запал, детонатор, взрыватель и т.д.).

Взрывные устройства могут быть изготовлены промышленным способом или самодельным.

Порядок перемещения оружия и боеприпасов через таможенную границу России носит разрешительный характер и в настоящее время регламентируется Законом Российской Федерации «Об оружии» от 13 ноября 1996 года № 150-ФЗ. Также действует положение «инструкции о порядке пропуска через государственную границу СССР оружия, снаряженных патронов к огнестрельному оружию, взрывчатых веществ, пороха и сильнодействующих ядовитых веществ», утвержденной приказом МВТ СССР от 2 августа 1974 года № 351, с изменениями и дополнениями, внесенными приказом от 23 декабря 1982 года № 671. Согласно приказу ГТК РФ от 6 сентября 1996 года № 54119 вышеназванный приказ применяется на территории Российской Федерации только в части, не противоречащей законодательным и иным правовым актам Российской Федерации временно, до издания соответствующих правовых актов Российской Федерации.

Специфическим предметом контрабанды являются материалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу России. Сюда входит не только всякого рода сырье, но и лабораторно-промышленное оборудование, а также технологии, могущие служить для разработки и изготовления оружия массового уничтожения. Эти предметы включены в различного рода перечни, утверждаемые Правительством РФ, экспорт которых осуществляется в соответствии с порядком ограниченным кругом предприятий и организаций. В их число входят материалы и оборудование, которые имеют значение, но могут быть использованы при создании того или иного вида ядерного, химического оружия, а также ракетной техники как специфического средства его доставки.

Списки этих материалов и оборудования утверждаются распоряжениями Президента Российской Федерации. Так, например, в соответствии с распоряжение Президента РФ от 14 июня 1994 года № 298-рп20, утвержден Список возбудителей заболеваний (патогенов) человека, животных и растений, их генетически низменных форм; фрагментов генетического материала и оборудования, которые могут быть применены при создании бактериологического оружия, экспорт которых контролируется и осуществляется по лицензиям.

Стратегически важными сырьевыми товарами являются товары, в отношении которых установлены соответствующие правила вывоза, перечисленные в Перечнях, утвержденными постановлением Правительства РФ, например, от 1 июля 1994г. № 75821; от 2 ноября 1993г. № 110222 с последующими изменениями 31.12.94 № 147223.

Кроме того, к названному предмету контрабанды согласно Постановления Правительства РФ от 3 ноября 1993 года № 1120 отнесены следующие стратегически важные сырьевые товары, экспорт которых осуществляется с 1994 года предприятиями и организациями, зарегистрированными МВЭС России для этих целей: сырая нефть, цветные металлы, щелочноземельные и редкоземельные металлы, а также сырье для их производства.

Культурные ценности, – движимые предметы материального мира. Находящиеся на территории Российской Федерации, а именно:

  1.  культурные ценности, созданные отдельными лицами или группами лиц, которые являются гражданами Российской Федерации;
  2.  культурные ценности, имеющие важное значение для Российской Федерации и созданные на территории Российской федерации иностранными гражданами и лицами без гражданства, проживающими на территории РФ;
  3.  культурные ценности, обнаруженные на территории Российской Федерации;

культурные ценности, приобретенные археологическими, этнологическими и естественнонаучными экспедициями с согласия компетентных властей страны, откуда происходят эти ценности (ст. 9 Закона РФ «О вывозе культурных ценностей»). Порядок перемещения культурных ценностей через таможенную границу России также носит разрешительный характер. Так, согласно Закону Российской Федерации «О ввозе и вывозе культурных ценностей» и постановления Правительства Российской Федерации от 23.11.96 № 1411 «Вопросы мастерства культуру Российской Федерации»24 естественным основанием для пропуска культурных ценностей (в том числе архивных материалов) через таможенную границу Российской Федерации25.

В ч. 2 ст. 226.1 УК РФ законодатель четко определил перечень предметов контрабанды, в том числе с указанием предметов и веществ, не имеющих свободного хождения либо изъятых из гражданского оборота, тем самым, подчеркнув повышенную опасность этого преступления.

§2. Объективная сторона контрабанды

Объективную сторону преступления как его составной элемент образуют признаки, характеризующие его с внешней стороны.26

Поведение человека, в том числе и противоправное, следует рассматривать как единство субъективных (психических) и объективных (внешних) элементов.

Различают две группы признаков объективной стороны:

а) обязательные, которые присущи любому составу преступления. Так, в преступлениях с материальным составом к числу обязательных признаков относятся:

общественно опасное действие или бездействие,

общественно опасное последствие;

причинно-следственная связь между действием (бездействием) и наступившими последствиями. В преступлениях с формальным составом преступления (признаки объективной стороны контрабанды детализируются в диспозиции норм ст. ст. 276, 277, 278 и ч. 1 ст. 279 ТК РФ, о которых будет сказано ниже) в качестве обязательного признака объективной стороны выступает только общественно опасное действие (бездействие).

б) факультативные признаки, которые характеризуют объективную сторону не всех, а только некоторых составов преступлений, к ним относятся: 1) способ, 2) орудия и средства, 3) место, 4) время и 5) обстановка совершения преступления.

Все элементы объективной стороны преступления имеют значение:

а) для установления наличия состава преступления как основания уголовной ответственности; б) для правильной квалификации содеянного; в) для назначения справедливого наказания.

Преступное действие – акт общественно опасного и противоправного поведения, состоящего в совершении запрещенного законом поступка.

Преступное действие предполагает активную форму поведения субъектов. Является сложным по составу и включает в себя несколько или множество телодвижений, сопряженных нередко с использованием орудий или средств совершения преступления.

Н.Д. Дурманов высказывается в том смысле, что преступное действие охватывает собой не только движение органов субъекта, но и те силы и средства, которыми он пользуется. В свою очередь, В.Н. Кудрявцев относит использование орудий и средств не к преступному действию, а к причиной связи между действием и его результатом27. Первая позиция представляется более обоснованной. Субъект не просто наживает на спусковой крючок пистолета, а производит из этого пистолета выстрел в потерпевшего, и именно в этом заключается суть его действия.

Преступные действия могут быть подразделены на: 1) физические (энергетические), которые заключаются в прямом или опосредованном (с помощью орудий или путем использования малолетних детей или невменяемых лиц) воздействии на тело поражаемого человека или предметы объективного мира, и 2) интеллектуальные (информационные), имеющие речевую форму выражения (словесные угрозы, преступные призывы, сообщение секретных сведений, клеветнические или оскорбительные высказывания.

Основную характеристику преступного действия представляет собой способ совершения преступления, то есть совокупность приемов и методов, используемых преступником при реализации своих намерений.

Итак, объективная сторона контрабанды выражается следующими признаками: деяние – перемещение через таможенную границу РФ товаров и иных предметов, одним из способов указанных в диспозиции ст. 226.1 УК РФ.

Основным признаком нарушения таможенного законодательства Российской Федерации как уголовно наказуемого деяния является незаконное перемещение через таможенную границу РФ товаров в крупном размере или иных предметов, перечисленных в ч. 2 ст. 226.1 УК.

В соответствии с п. 5 ст. 18 ТК РФ перемещение через таможенную границу Российской Федерации – это совершение действий по ввозу на таможенную территорию Российской Федерации или вывозу с этой территории товаров и транспортных средств любым способом, включая пересылку в международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередач. К указанным действиям относятся:

при ввозе товаров или транспортных средств на таможенную территорию Российской Федерации и при ввозе с территории свободных таможенных зон и со свободных складов на остальную част таможенной территории Российской Федерации – фактическое пересечение таможенной границы Российской Федерации;

при вывозе товаров и транспортных средств с таможенной территории РФ и при вывозе товаров и транспортных средств с остальной части таможенной территории РФ на территорию свободных таможенных зон и на свободные склады – подача таможенной декларации или иное действие, непосредственно направленно на реализацию намерения соответственно вывезти либо ввезти товары и транспортные средства.

Преступлением, предусмотренным ч. 1 ст. 226.1 УК РФ, признается совершение хотя бы одно из следующих действий:

  1.  перемещение в крупных размерах через таможенную границу товаров и иных предметов, совершенное помимо таможенного контроля;
  2.  перемещение в крупных размерах через таможенную границу товаров и иных предметов, совершенное с сокрытием от таможенного контроля;
  3.  перемещение в крупных размерах через таможенную границу товаров и иных предметов, совершенное с обманным использованием документов;
  4.  перемещение в крупных размерах через таможенную границу товаров и иных предметов, совершенное с обманным использованием средств таможенной идентификации;
  5.  перемещение в крупных размерах через таможенную границу товаров и иных предметов, сопряженное с недекларированием;
  6.  перемещение в крупных размерах через таможенную границу товаров и иных предметов, сопряженное с достоверным декларированием.

Перемещение помимо таможенного контроля. Понятие «таможенный контроль» раскрывается в п. 16 ст. 18 ТК РФ, где указано, что таможенный контроль - это совокупность мер, осуществляемых таможенными органами в целях обеспечения соблюдения законодательства РФ о таможенном деле, а также законодательства РФ, контроль над исполнением которых возложен на таможенные органы.

«Для целей осуществления таможенного контроля вдоль таможенной границы Российской Федерации, в местах таможенного оформления, нахождения таможенных органов Российской Федерации и иных местах, определяемых Государственным таможенным комитетом Российской Федерации, создаются зоны таможенного контроля.

Порядок создания и обозначения зон таможенного контроля определяется Государственным таможенным комитетом РФ» (ст. 181 ТК РФ).

Пересечение товарами и транспортными средствами таможенной границы Российской Федерации допускается в местах, определяемых таможенными органами Российской Федерации, и во время их работы. В иных местах и вне времени работы таможенных органов Российской Федерации товары и транспортные средства могут пересекать таможенную границу РФ по согласованию с таможенным органом» (ст. 27 ТК РФ).

В соответствии со ст. 276 ТК РФ под перемещением помимо таможенного контроля понимается перемещение вне определенных таможенными органами Российской Федерации мест или вне установленного времени производства таможенного оформления.

Перемещение с сокрытием от таможенного контроля. В соответствии со ст. 277 ТК РФ под сокрытием от таможенного контроля товаров, перемещенных через таможенную границу, понимается использование тайников либо других способов, затрудняющих обнаружение товаров, или придание одним товарам вида других.

Для установления указанного признака необходимо иметь ввиду, что тайниками являются места, специально:

изготовлены, то есть функциональное назначение которых только в незаконном перемещении товаров и иных предметов, например, магнитные контейнеры, прикрепляемые к транспортным средствам в труднодоступных местах, дополнительные полости в автомашинах, не предусмотренных заводской конструкцией и т.п.;

оборудованные и приспособленные, то есть подвергшиеся конструктивным изменениям, предварительной разборке и монтажу емкостей на транспортных средствах, а также оборудование их дополнительной оснасткой, приспособлениями, вдалбливание гнезд в каблуках обуви, оборудование чемоданов двойным дном, создание тайников в ручках хозяйственных сумок и т.п.

Под другими способами, затрудняющими обнаружение предметов, понимается перемещение товаров и иных предметов с физическим сокрытием, при котором визуальное обнаружение во время таможенного контроля затруднено (например, в вещах, находящихся в ручной клади или багажнике, в одежде пассажира в различных местах на транспортных средствах, среди других грузов и предметов и т.д.). Так, например, по данным ГТК России в последнее время активизировались попытки контрабандного ввоза героина из государств Средней Азии. По данному маршруту поступает героин из стран «Золотого полумесяца», а также собственно среднеазиатского происхождения. Осенью 1997 года были пресечены попытки ввоза из Таджикистана с использованием метода внутриполостного сокрытия наркотиков в желудочно-кишечном тракте. 24 ноября 1997 года, во время рейса Душанбе-Москва на борту самолета резко ухудшилось состояние здоровья и затем последовала смерть одного из пассажиров. Причиной смерти явилось разрушение одного из 54 контейнеров (изготовленных из резиновых перчаток) с героином, общая масса которых составила 383 грамма. В практики таможенных органов России внутриполостной способ сокрытия до настоящего времени встречался только при перемещении наркотиков лицами африканской национальности28.

В следственной и оперативной практике встречаются случаи, когда наркодельцы, занимающиеся контрабандой наркотиков внутриполостным методом, передают одному из «курьеров» контейнер, заведомо имеющего какие-либо дефекты, с целью отвлечения возможного нежелательного внимания оперативных служб таможенного органа от другого курьера перемещающего основную партию наркотиков.

Интересным и эксклюзивным, в своем роде, для практики является случай, когда 12 октября 1997 года в аэропорту «Шереметьево-2» из Исламабада прибыл гражданин Пакистана Этихар Али Хан. К таможенному оформлению и контролю пассажир предъявил два места: чемодан, обшитый кожзаменителем бежевого цвета и матерчатую сумку из темно синего цвета кустарного производства, имевших специфический запах уксуса. Пассажир был задержан, а картон, из которого были изготовлены чемодан и сумка, направлен на судебно-химическую экспертизу. Как установлено проведенной экспертизой, общий вес картона, пропитанного героином, составил 8,3 кг.29 

Придание же одним товарам вида других – это существенное изменение внешних характерных признаков предметов, которые позволяют отнести их к предметам одного вида.

Перемещение с обманным использованием документов. Данный вид контрабанды представляется мне наиболее интересным.

Лица, перемещающие товары и транспортные средства через таможенную границу Российской Федерации, обязаны представлять таможенным органам Российской Федерации документы и сведения, необходимые для таможенного контроля.

Перечень документов и сведений, порядок их представления определяются Государственным таможенным комитетом Российской Федерации в соответствии с ТК РФ и иными законодательными актами Российской Федерации» (ст. 182 ТК РФ).

В соответствии со ст. 278 ТК РФ под обманным использованием документов понимается предоставление таможенному органу Российской Федерации в качестве документов, необходимых для таможенных целей поддельных, недействительных документов, полученных незаконным путем, содержащих недостоверные сведения, либо документов, относящихся к другим товарам и транспортным средствам.

Поддельный документ – это документ, полностью изготовленный, фальшивый или подлинный, в который внесены искаженные сведения, например, путем уничтожения части текста, внесения в него дополнительных данных и т.п. Примером из практики может служить уголовное дело в отношении Ш. по факту совершения им контрабанды. Так, 19.01.2001г. в ходе таможенного оформления товара, подлежащего вывозу из России в КНР, гр. Ш., в числе других документов представил фитосанитарный сертификат, выданный ему Госсанэпидемнадзором, служащий официальным разрешением на вывоз лесоматериалов за рубеж. Однако проведенной судебно-технической экспертизой удалось установить, что документ, представленный Ш. таможенному органу содержит исправления даты его выдачи, и соответственно на момент перемещения товара являлся недействительным, так как срок его действия истек. После установления, причастности Ш. к исправлению даты в документе, органом предварительного следствия ему было предъявлено обвинение по ч. 1 ст. 226.1 УК РФ, дело направлено в суд.30

Недействительный документ – это документ, полученный законным путем, однако по каким-то причинам утратившим свою силу.

Документ, содержащий недостоверные сведения, - это документ, полученный заинтересованным лицом в результате представления, уполномоченному на то лицу в качестве основания его выдачи, заведомо ложных сведений или поддельных (подложных) документов, либо в результате злоупотребления должностным лицом служебным положением или совершения им халатных действий при выдаче этого документа.

Документ, содержащий недостоверные сведения, - это документ, который фактически является подлинным, но в который внесены сведения, не соответствующие действительности. При этом он сохраняет признаки и реквизиты настоящего (изготовляется на официальном бланке, содержит фамилии должностных лиц, которые должные его подписать, и т.п.), однако вносимые в него данные (текст, цифровые материалы) являются ложными. Так, «В., вылетая в США, пытался вывезти 2500 долларов США, предъявив при этом разрешение Московского национального банка. При проверке выяснилось, что за данным номером разрешение никому из клиентов банка не выдавалось»31.

Перемещение с обманным использованием средств таможенной идентификации. «Транспортные средства, помещения и другие места, где находятся или могут находится товары и транспортные средства, подлежащие таможенному контролю, места, где осуществляется деятельность, контролю за которой возложен на таможенные органы Российской Федерации, а также товары и транспортные средства, находящиеся под таможенным контролем, могут идентифицироваться таможенными органами Российской Федерации.

Идентификация производится путем наложения пломб, печатей, нанесения цифровой, буквенной или иной маркировки, идентификационных знаков, проставления штампов, взятия проб и образцов, описания товаров и транспортных средств, составления чертежей, фотографий, иллюстраций, использования товаросопроводительной и иной документации и других средств идентификации.

Средства идентификации могут изменятся или уничтожаться только таможенными органами Российской Федерации или с их разрешения, за исключением случаев, если существует реальная угроза уничтожения, безвозвратной утраты или существенной порчи товаров и транспортных средств. Таможенному органу незамедлительно сообщается об изменении, удалении или уничтожении средств идентификации и представляются доказательства существования реальной угрозы» (ст. 185 ТК РФ).

В соответствии со ст. 278 ТК РФ под перемещение товаров через таможенную границу с обманным использованием средств идентификации понимается перемещение, осуществляемое «с предоставлением таможенному органу поддельного средства таможенной идентификации, либо подлинного, относящегося к другим товарам и транспортным средствам».

Перемещение, сопряженное с недекларированием. «Товары и транспортные средства, перемещаемые через таможенную границу Российской Федерации, подлежат декларированию таможенному органу Российской Федерации» (ст. 168 ТК РФ).

Декларирование производится путем заявления в устной форме (письменной, путем электронной передачи данных или иной) точных сведений о товарах и транспортных средствах, об их таможенном режиме и других сведений, необходимых для таможенных целей.

Форма и порядок декларирования, а также перечень сведений, необходимых для таможенных целей, определяется ГТК РФ (ст. 169 ТК РФ).

В соответствии со ст. 279 ТК РФ под недекларировием товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу, понимается незаявление по установленной письменной, устной или иной форме достоверных сведений о товарах и транспортных средствах, их таможенном режиме и других сведений необходимых для таможенных целей.

Перемещение, сопряженное с недостоверным декларированием. В соответствии со ст. 279 ТК РФ под недостоверным декларированием товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу РФ, понимается заявление недостоверных сведений о товарах и транспортных средствах, их таможенном режиме и других сведений, необходимых для таможенных целей.

Преступное бездействие - выступает второй формой общественно опасного деяния и заключается в пассивном поведении субъекта. Пассивность не означает, что человек вообще ничего не делает, а предполагает, что он не совершает определенных действий в интересах людей, общества и государства.

Ответственность за преступное бездействие наступает при одновременном наличии трех оснований: 1) обязанности действовать определенным образом, которая, мнению ряда авторов, вытекает из закона, характера профессии или служебного положения лица либо из предшествующего поведения субъекта, пригласившего своего спутника в опасную экспедицию; 2) реальной возможности выполнить данную обязанность, вытекающую из той или иной уголовно-правовой нормы; 3) невыполнении субъектом возложенного на него, под угрозой наказания, обязанности.

Отсутствие одного из этих оснований исключает уголовную ответственность за бездействие.

Как правило, контрабанда выражается в активных действиях, направленных на незаконное перемещение товаров и ценностей через таможенную границу. Однако возможны случаи, когда деяния соучастников могут выражаться в бездействии (например, сотрудник таможни по предварительному сговору с контрабандистом не задерживает контрабандные предметы), хотя в данном случае бездействию предшествует действие (сговор).

Преступное последствие - представляет собой вредные изменения в объекте посягательства, которые наступают в результате совершения субъектом преступного деяния.

Преступные последствия носят разнообразный характер, но могут классифицироваться на: 1) материальные последствия, которые в свою очередь подразделяются на: а) имущественные и б) личные; 2) нематериальные последствия: а) личные и б) не носящие личного характера (см. схему 1).

Материальные преступные последствия личного характера заключаются в лишении жизни или причинении вреда здоровью, исчисляемого величиной утраты трудоспособности или продолжительности (в днях) болезни потерпевшего.

Материальные имущественные преступные последствия подразделяются на прямой 1) прямой ущерб (или иначе - недостачу) и б) неполучение должного, которое в ГК РФ 1994 года обобщенно именуется упущенной выгодой (п. 2 ст. 15) (см.схема 1).

Преступные последствия

Материальные последствия

Не носящие личного характера

Нематериальные последствия

Личные

Имущественные

Личные

Прямой ущерб

Упущенная выгода

Схема 1.

В отличии от материальных преступных последствий нематериальные последствия не поддаются точному измерению. Они охватывают собой политический или моральный ущерб, наносимый либо личности, либо общественным или государственным интересам. Нематериальный вред от преступлений порой может быть более опасным, чем материальный.

Контрабанда - преступление с формальным составом. Наличие материального ущерба для него не обязательно.

Если последствия включены в структуру состава преступления как основания уголовного ответственности или находятся за его рамками, но влияют на индивидуализацию ответственности, то они могут быть вменены лицу лишь в том случае, когда они находятся в причинной связи с совершенным этим лицом преступным деянием.

Для квалификации контрабанды наличие признака объективной стороны преступления, как причинная связь между противоправным деянием и наступившими общественно опасными (вредными) последствиями является обязательным.

Причинная связь - это объективно существующая связь между деянием и последствием, характеризующаяся свойством непосредственности, достаточности, необходимости, при которой деяние выступает причиной, а результат - следствием.

Применительно к объективной стороне преступления, предусмотренного ст. 226.1 УК РФ, этим обязательным признаком объективной стороны каждого из указанных преступлений является причинная связь между недекларированием или недостоверным декларированием и самим перемещением товаров через таможенную границу.

Если противоправные деяния (недекларирование или недостоверное декларирование товаров и др.) находились или могли находится в причинной связи с решением таможенных органов о пропуске товаров через таможенную границу, но только в таких случаях можно говорить о том, что в действиях правонарушителей усматриваются признаки объективной стороны контрабанды, то есть преступления, предусмотренного ст. 226.1 УК РФ.

Недекларирование товаров, подлежащих декларированию, либо заявление правонарушителем в декларации о товарах недостоверных сведений, которые не влияли или не могли повлиять на принятие таможенным органом решения о пропуске через таможенную границу состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ не образует.

Из этого следует вывод, что умышленное недекларирование или недостоверное декларирование во внутренних таможнях должностными лицами или иными работниками юридических лиц, ввезенных ими ранее в Россию товаров, предъявленных в установленном порядке при перемещении через таможенную границу Российской Федерации с соблюдением таможенных правил, также не образует состава преступления, предусмотренного ст. 226.1 УК РФ.

Иные факультативные признаки (место, время способ, орудие или средство совершения преступления и др.) характеризуют условия, при которых происходит преступление. В тех случаях, когда вводятся в конструкцию составов преступлений, то приобретают качество основных с повышением их уголовно-правового значения. В случаях, когда они не являются признаками объективной стороны состава преступления, они также не безразличны для уголовной ответственности, так как могут учитываться в качестве смягчающих либо отягчающих обстоятельств или иметь доказательственное значение по делу.

Отсюда, местом совершения контрабанды является таможенная граница Российской Федерации.

Понятие «таможенная граница» не совпадает с понятием «государственная граница». В соответствии со ст. 3 ТК РФ таможенной границей Российской Федерации являются пределы таможенной территории РФ, а также периметры свободных экономических зон и свободных складов.

Таможенную территорию РФ составляют сухопутные территории Российской Федерации, территориальные и внутренние воды, воздушное пространство над ними. Она включает в себя также находящиеся в морской исключительной экономической зоне РФ искусственные острова, установки и сооружения, над которыми Российская Федерация обладает исключительной юрисдикцией в отношении таможенного дела.

На территории РФ могут находится свободные таможенные зоны и свободные склады. Территории свободных таможенных зон и свободных складов рассматриваются как находящиеся вне таможенной территории Российской Федерации, за исключением случаев, определяемых ТК РФ и иными законодательными актами Российской Федерации по таможенному делу.

Для верной квалификации действий злоумышленников как контрабанды, а также для отграничения ее от других смежных составов преступлений (194 УК и др.) необходимо четко уяснить, что же понимает под «перемещением» законодатель и когда, по его мнению, оно считается оконченным. Так, из смысла ст. 18 ТК РФ, контрабанда является оконченной, при ввозе товаров или предметов на таможенную территорию РФ и при ввозе с территории свободных таможенных зон и со свободных складов при фактическом пересечении таможенной границы РФ (при этом необходимо знать, что, как правило, таможенная граница не совпадает с границами административно-территориального деления Российской Федерации и в предусмотренных законом случаях может быть продлена). При вывозе товаров или предметов с таможенной территории РФ и при вывозе с остальной части таможенной территории РФ на территорию свободных экономических зон и на свободные таможенные склады контрабанда является оконченной после подачи таможенной декларации или совершение иных действий, непосредственно направленных на реализацию намерения вывезти либо ввезти товары и транспортные средства.

Таким образом, противоправное (незаконное) перемещение товаров через таможенную границу России, то есть их перемещение при наличии признаков объективной стороны правонарушений, предусмотренных ст.ст. 276, 277, 278 и ч. 1 ст. 279 ТК РФ, образует состав преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ, только при условиях, если перемещение товаров осуществлялось в крупных размерах (более 500 МРОТ) и с прямым умыслом, а по ч. 2 ст. 226.1 УК стоимость противоправно перемещенных через таможенную границу предметов значения не имеет.

При перемещении товаров через таможенный контроль необходимо установить, что лицо скрывало от таможенного контроля перемещаемые предметы. Сокрытие товаров и ценностей выражается в различных по характеру действиях. Так, валютные ценности, оружие и боеприпасы, наркотики, предметы старины и искусства, не указанные в таможенной декларации не представленные таможенному контролю, признаются скрытыми от таможенного контроля, хотя бы они ничем и не маскировались. Незамаскированные вещи, даже если они и не подлежат пропуску через таможенную границу по тем или иным основания, не могут рассматриваться как контрабанда.

§3. Субъективная сторона контрабанды

Субъективная сторона - внутренняя, психическая характеристика преступления. Она представляет собой психическое отношение лица к совершенному деянию и наступившим последствиям и характеризуется следующими признаками:

1. виной;

2. мотивом;

3. целью и

4. эмоциональными состояниями

Вина - не только основной признак субъективной стороны, но и один из основополагающих принципов уголовного права РФ (ст. 5, 8, 24-28 и др. УК). Она определяется как психическое отношение к содеянному, отражающее наличие и степень сознания, предвидения и желаемости общественно опасного деяния и наступивших последствий.

В основу решения вопроса о наличии или отсутствии вины, о делении вины на формы (умысел или неосторожность) и виды положены психические процессы: интеллектуальный (сознательный) и волевой, которые применительно к уголовному праву именуются моментами (элементами).

Как это было отмечено, одной из форм вины является умысел. Умысел, в свою очередь, в зависимости от сочетания волевого и интеллектуального моментов подразделяются на два вида: прямой и косвенный.

Преступление признается совершенным с прямым умыслом (ч. 2 ст. 25 УК РФ), если лицо осознавало общественную опасность своих своего деяния (действия или бездействия), предвидело возможность или неизбежность наступления общественно опасных последствий (интеллектуальный момент) и желало их наступления (волевой момент).

Преступление признается совершенным с косвенным умыслом (ч. 3 ст. 25 УК РФ), если лицо осознавало общественную опасность своего деяния, предвидело возможность наступления общественно опасных последствий (интеллектуальный момент), не желало, но сознательно допускало эти последствия либо относилось к ним безразлично (волевой момент).

В научной литературе умысел также подразделяется на подвиды:

в зависимости от времени формирования на:

1. заранее обдуманный;

2. внезапно возникший.

3. в зависимости от степени определенности предоставления субъекта о важнейших фактических и социальных свойствах деяния на:

4. определенный (абсолютно определенный и альтернативный);

5. неопределенный.

Контрабанда может быть совершена только с прямым умыслом. Лицо осознает, что противоправно, то есть при наличии признаков объективной стороны правонарушений, предусмотренных ст.ст. 276, 277, 278 и ч. 1 ст. 279 ТК РФ, перемещает предметы, указанные в диспозиции ч. 1 ст. 226.1 УК РФ, через таможенную границу России и в чем конкретно перемещение выражается, и желает такое деяние совершить. При этом лицо сознает также наличие в своих действиях (а при соучастии – в действиях исполнителя) признаки уголовно-наказуемой контрабанды – крупного размера, обманного использования документов и т.д.

Как уже было отмечено выше, контрабанда может быть совершена только с прямым умыслом. Однако субъективная сторона состава нарушений таможенных правил, предусмотренного ст. 279 ТК РФ, в отличие от субъективной стороны преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ, допускает для физических лиц, наряду с умышленной формой вины, совершение таких противоправных деяний и по неосторожности или при наличии косвенного умысла.

Представляется, что неосторожная форма вины при перемещении товаров через таможенную границу РФ помимо таможенного контроля, а также недекларирование или недостоверное декларирование товаров, если оно было совершено физическим или должностным лицом по неосторожности, не образует состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 226.1 УК РФ. Такие противоправные деяния для лиц, их совершивших, в зависимости от обстоятельств правонарушения, подлежат квалификации как нарушение таможенных правил (ст.ст. 276, 278 и ч. 1 ст. 279 ТК РФ).

Цель преступления также очерчивается психологическими признаками сознания и воли субъекта. Цель – это мысленный образ желаемого (будущего), это тот идеально представляемый результат, которого стремиться достичь лицо, совершая преступление. В зависимости от степени совпадения цели и результата можно говорить о «невыполненной», реализованной (выполненной) или «перевыполненной» цели, что способно влиять на уголовно-правовую оценку содеянного.

Мотив чаще всего носит отпечаток эмоциональных психологических процессов, лежат в сфере чувственной характеристики личности. Это побудительная причина (побуждения) преступного деяния, это те детерминанты, которые обусловили выбор именно такого поведенческого акта: чувства, интересы, потребности и т.п.

Мотив и цель при контрабанде не являются ни необходимыми, ни квалифицирующими признаками преступления. Как правило, мотив и цель при контрабанде являются корыстными – это желание обогатится незаконным путем. Однако вполне возможно совершение этого преступления, особенно со стороны пособников, и без корыстного мотива и цели (например, стремление оказать услугу)32.

Выяснение подлинных мотивов и целей контрабанды имеет важное значение, поскольку они должны учитываться при назначении наказания. В отдельных случаях отсутствие корыстного мотива и корыстной цели в сочетании с другими обстоятельствами может явится основанием для более мягкого наказания, чем предусмотрено в законе.

Таким образом, это преступление совершается с прямым умыслом. Лицо осознает общественную опасность своих действий по незаконному перемещению товаров или иных предметов через таможенную границу РФ и желает их наступления.

§4. Субъект контрабанды

Уголовное право РФ предполагает личный, персональный, виновный характер ответственности за совершение преступления. Поэтому субъектом контрабанды признается физическое вменяемое лицо, достигшее возраста привлечения к уголовной ответственности и совершившее общественно опасное деяние, предусмотренное уголовным законом (ст.ст. 19-23 УК РФ).

Исходя из определения, можно выделить следующие признаки субъекта преступления:

Физические свойства субъекта преступления. Так, в соответствии со ст. 19 УК субъектом преступления может быть только физическое лицо. Физические лица - это личности, индивиды, обладающие определенными физическими и юридическими качествами. Уголовная ответственность предназначена для того, чтобы воздействовать на сознание субъекта и тем самым достичь цели: исправление преступника и предупреждение преступлений. Подобная цель может ставиться только применительно к физическому лицу, но не к юридическому. Поэтому юридические лица (государство, государственные и общественные организации и учреждения) не могут признаваться субъектами преступлений. К физическим лицам, прежде всего, относятся:

российские граждане (в соответствии с законом РФ «О гражданстве»33 к ним относятся граждане РФ, лица с двойным гражданством);

иностранные граждане, среди которых можно выделить граждан республик СНГ, так называемого «ближнего зарубежья», и иностранных граждан «дальнего зарубежья»;

лица без гражданства, то есть апатриды (от греч. apatris - не имеющий родины).

Вменяемость. Уголовный закон не определяет понятие «вменяемости», а раскрывает содержание понятия «невменяемость». Так, невменяемость - это состояние, обратное вменяемости. Невменяемым признается лицо, которое в момент совершения общественно опасного деяния не могло осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий (бездействия) и руководить ими вследствие хронического душевного расстройства, временного психического расстройства. Слабоумия или иного болезненного состояния психики (ст. 21 УК).

Из определения следует, что состояние невменяемости может быть признано при наличии совокупности двух обязательных условий (критериев) юридического (психологического) и медицинского (биологического), относящихся по содержанию невменяемости, моменту ее определения и источнику возникновения.

Первое условие - юридическое (психологическое) раскрывает содержание невменяемости, как определенного психологического состояния. Оно характеризуется неспособностью лица осознавать фактический характер и общественную опасность своего деяния (интеллектуальный момент) или руководить ими (волевой момент). Названные признаки являются альтернативными: это означает, что для признания лица невменяемым достаточно отсутствие одного из указанных моментов: интеллектуального или волевого.

Помимо юридического выделяют медицинский критерий невменяемости, который относится к источнику невменяемости. В законе выделяются следующие виды болезненного состояния: хроническое психическое расстройство, слабоумие, иное болезненное состояние психики. Невменяемость может наступить при любым из этих заболеваний.

Лицу, совершившему деяние в состоянии невменяемости, судом могут быть назначены принудительные меры медицинского характера, предусмотренные главой 15 УК. Психическое расстройство, не исключает вменяемости, также должно учитываться судом (ст. 22-23 УК).

Из вышесказанного следует, что вменяемость как одно из оснований уголовной ответственности - это способность лица во время совершения общественно опасного деяния осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий (бездействия) (интеллектуальный момент) и руководить ими (интеллектуальный момент).

Возраст. По общему правилу физические лица несут ответственность за контрабанду, если к моменту совершения преступления они достигли шестнадцатилетнего возраста (ч. 1 ст. 20 УК), а за отдельные преступления, социальную вредность которых подросток способен осознавать и которые прямо предусмотрены в ч. 2 ст. 20 УК - с 14 лет.

Общее правило не исключает установления отстаивания несовершеннолетнего лица в психическом развитии, что подлежит учету при избрании мер уголовно-правового воздействия (ч. 3 ст. 20 УК).

Таким образом, субъектом контрабанды как уголовно наказуемого деяния, являются граждане Российской Федерации, лица без гражданства или иностранные граждане, только вменяемые, достигшие шестнадцатилетнего возраста.

Однако помимо общего субъекта преступления в контрабанде имеется и специальный субъект. Специальный субъект преступления - это субъект, обладающий наряду с общими (обязательными) признаками также дополнительными признаками, характеризующими специальный статус субъекта преступления, прямо предусмотренный конкретными статьями Особенной части УК /например, должностное или профессиональное положение и т.п./).

В п. «б» ч. 3 ст. 226.1 УК предусмотрена ответственность за совершение контрабанды должностным лицом с использованием своего служебного положения (об этом подробнее во 2-ой главе).

Признаки специального субъекта, описанные в примечании к ст. 285 УК РФ, применительно к рассматриваемому преступлению могут подразделить следующим образом:

По профессии или роду деятельности субъекта: должностное лицо - ст.ст. 285, 286, 290 и 292 УК, военнослужащий - ст. 330 УК.

По государственно-правовому положению: гражданин РФ - ст. 275 УК РФ, иностранный гражданин или лицо без гражданства.

По лицам, освобожденным от определенных форм таможенного контроля (ст. 226.1 ТК РФ).

Лицами, освобожденными от определенных форм таможенного контроля, в соответствии с таможенным законодательством (ст. 226.1 ТК РФ) являются Президент РФ и следующие вместе с ним члены его семьи, Депутаты Федерального Собрания РФ и члены Правительства РФ, если они пересекают таможенную границу страны, в связи с исполнением своих служебных обязанностей либо депутатских. Кроме того, к категории лиц, освобожденных от таможенного досмотра, являются члены экипажей иностранных военных кораблей, боевых и военно-транспортных воздушных судов и иной военной техники, следующей своим ходом.

Освобожденными от таможенного досмотра лицами являются также главы дипломатических представительств иностранных государств, члены дипломатического персонала представительства, а также проживающие с ними члены их семей.

Лицом, уполномоченным для перемещения через таможенную границу отдельных товаров и транспортных средств, освобожденных от определенных форм таможенного контроля, выступают не являющиеся должностными лицами сотрудники таможенных брокерских и переводческих организаций, водители транспортных средств, которые освобождены по закону или специальному распоряжению ГТК РФ от определенных форм таможенного контроля.

Установление признаков специального субъекта при квалификации имеет большое значение.

Под должностным лицом в соответствии с примечанием к ст. 285 УК применительно к ч. 3 ст. 226.1 УК следует понимать таких должностных лиц, служебное положение которых обязывает их осуществлять соответствующие действия по досмотру перемещаемых через таможенную границу товаров и иных предметов и давать разрешение на это. При таком подходе к ним должны быть отнесены работники таможенной службы: начальники таможен, их заместители, инспектора, а также должностные лица вышестоящих таможенных учреждений.

Должностное лицо осознает, что использует предоставленные ему привилегии для совершения преступления, и желает этого.


Глава 2. Квалифицированные виды контрабанды

§1. Контрабанда 226.1 УК РФ

Контрабанда сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия или его основных частей, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а равно стратегически важных товаров и ресурсов или культурных ценностей либо особо ценных диких животных и водных биологических ресурсов (ст. 226.1 Уголовного кодекса)

Диспозиция носит бланкетный характер и предполагает применение норм Таможенного кодекса Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 № 17) и ряда других нормативных правовых актов (например, Закон РФ от 01.04.1993 № 4730-1 "О Государственной границе Российской Федерации".

Непосредственный объект преступления - отношения, обеспечивающие общественную безопасность в сфере оборота сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия и его основных частей, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники.

Предметом контрабанды, ответственность за которую предусмотрена комментируемой статьей, являются: 1) сильнодействующие, 2) ядовитые, 3) отравляющие, 4) взрывчатые, 5) радиоактивные вещества, 6) радиационные источники, 7) ядерные материалы, 8) огнестрельное оружие, 9) его основные части (ствол, затвор, барабан, рамка, ствольная коробка), 10) взрывные устройства, 11) боеприпасы, 12) оружие массового поражения, 13) средства его доставки, 14) иное вооружение, 15) иная военная техника, 16) материалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также 17) стратегически важные товары в крупном размере и 18) культурные ценности в крупном размере.

Крупным размером стратегически важных товаров, ресурсов и культурных ценностей признается их стоимость, превышающая один миллион рублей.

Объективная сторона преступления выражается в действии, которое состоит в незаконном перемещении через таможенную границу Таможенного союза либо государственную границу Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза предметов контрабанды. Таможенный кодекс Таможенного союза определяет незаконное перемещение товаров через таможенную границу как перемещение товаров через таможенную границу: 1) вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах; 2) с сокрытием от таможенного контроля; 3) с недостоверным декларированием или недекларированием товаров; 4) с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах; 5) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации; 6) покушение на такое перемещение.

Важным признаком объективной стороны является место совершения преступления - таможенная граница Таможенного союза либо государственная граница Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза. Перемещение соответствующих предметов вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах предполагает совершение лицом любых умышленных действий по их ввозу (вывозу) на территорию Таможенного союза либо территорию Российской Федерации вне пунктов пропуска либо вне времени их работы через таможенную границу Таможенного союза либо государственную границу Российской Федерации. Перемещение контрабанды путем сокрытия от таможенного контроля означает, что лицо, не уклоняясь от досмотра, перемещает соответствующие предметы, камуфлируя, используя различные тайники или иным образом утаивая и скрывая их. Контрабанда, совершаемая путем обманного использования документов или средств таможенной идентификации, предполагает перемещение соответствующих предметов через таможенную границу Таможенного союза либо государственную границу Российской Федерации, сопряженное с предоставлением таможенному органу в качестве документов, необходимых для таможенных целей: а) поддельных документов; б) недействительных документов; в) документов, полученных незаконным путем; г) документов, содержащих недостоверные сведения; д) поддельных средств идентификации; е) подлинных средств идентификации, относящихся к другим товарам.

Состав преступления - формальный. Момент окончания преступления связан с перемещением соответствующих предметов через таможенную границу Таможенного союза либо государственную границу Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза.

Субъективная сторона контрабанды характеризуется виной в форме прямого умысла.

Субъект преступления - общий: вменяемое лицо, достигшее 16 лет.

Квалифицированными составами преступления являются: совершение деяния должностным лицом с использованием своего служебного положения либо с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный или пограничный контроль. К ним относятся работники таможенных служб: начальники таможен, их заместители, инспектора, а также должностные лица вышестоящих таможенных органов, должностные лица, осуществляющие таможенное оформление и производящие таможенный контроль. Как представляется, это могут быть и должностные лица, для которых существуют определенные исключения в прохождении таможенного контроля. Необязательно, чтобы должностное лицо лично перемещало товар через границу. Для привлечения к ответственности достаточно, чтобы должностное лицо по службе выполнило или, наоборот, не выполнило все те действия, которые должны обеспечить беспрепятственное прохождение товара через зону таможенного контроля. В таких случаях, на наш взгляд, требуется дополнительная квалификация по статьям о должностных преступлениях. Насильственные действия, применяемые в отношении лица, осуществляющего таможенный или пограничный контроль, не должны содержать самостоятельный состав преступления. Такие действия могут выражаться в сопротивлении, нанесении ударов, ссадин, синяков при условии, что они не причиняют более серьезный, чем легкий, вред здоровью сотрудника таможни. Совершение насилия, причинившего более тяжкий вред здоровью потерпевшего, требует квалификации по совокупности преступлений.

Особо квалифицированный состав контрабанды образует ее совершение организованной группой.


2.8 Контрабанда наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов, растений, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, либо их частей, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, инструментов или оборудования, находящихся под специальным контролем и используемых для изготовления наркотических средств или психотропных веществ (ст. 229.1 Уголовного кодекса)

Диспозиция носит бланкетный характер и предполагает применение норм Таможенного кодекса Таможенного союза и ряда других нормативных правовых актов.

Непосредственный объект преступления - общественные отношения в сфере обеспечения безопасности здоровья населения, а равно установленный порядок законного оборота наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов, растений, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, либо их частей, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, инструментов или оборудования, находящихся под специальным контролем и используемых для изготовления наркотических средств или психотропных веществ.

Предметом контрабанды, ответственность за которую предусмотрена комментируемой статьей, являются: 1) наркотические средства, 2) психотропные вещества, 3) прекурсоры наркотических средств или психотропных веществ, 4) аналоги наркотических средств или психотропных веществ, 5) растения, содержащие наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, 6) части растений, содержащие наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, 7) инструменты или оборудование, находящиеся под специальным контролем и используемые для изготовления наркотических средств или психотропных веществ.

Объективная сторона преступления выражается в действии, которое состоит в незаконном перемещении через таможенную границу Таможенного союза либо государственную границу Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов, растений, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, либо их частей, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, инструментов или оборудования, находящихся под специальным контролем и используемых для изготовления наркотических средств или психотропных веществ. Признаки объективной стороны состава этого преступления в целом повторяют признаки контрабанды, предусмотренной ст. 226.1 УК РФ. Состав преступления - формальный. Момент окончания преступления связан с перемещением соответствующих предметов через таможенную границу Таможенного союза либо государственную границу Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза.

Субъективная сторона контрабанды характеризуется виной в форме прямого умысла.

Субъект преступления - общий: вменяемое лицо, достигшее 16 лет.

Квалифицированными составами преступления являются: совершение деяния группой лиц по предварительному сговору; должностным лицом с использованием своего служебного положения ; в отношении наркотических средств, психотропных веществ или их аналогов, растений, содержащих наркотические средства, психотропные вещества, либо их частей, содержащих наркотические средства или психотропные вещества, в значительном размере, который определяется Правительством РФ.

§2. Контрабанда совершенная должностным лицом с использованием своего служебного положения ст. 226.1 УК РФ

Характеристика должностного лица как специального субъекта контрабанды была дана в предыдущей главе.

Умышленный пропуск должностным лицом товаров и иных предметов, принадлежащих другим лицам, путем использования своего положения, представляет собой уголовно наказуемое деяние, которое влечет за собой ответственность (п. «б» ч. 3 ст. 226.1 УК). При этом дополнительной квалификации по ст. 285 УК не требуется: злоупотребление должностным лицом своим служебным положением представляет способ совершения данного преступления. Если должностное лицо участвовало в преступлении, предусмотренном п. «б» ч. 3 ст. 226.1 УК и при этом получило взятку, то необходима дополнительная квалификация по ст. 290 УК, та как получение взятки не охватывается признаками названного состава. Для наличия рассматриваемого состава необязательно, что должностное лицо само пересекало таможенную границу, достаточно, чтобы оно по службе выполнило все те действия (или, наоборот, не выполнило), которые должны были привести к прохождению товара или иных предметов через зону таможенного контроля. При этом не требуется, чтобы среди перемещаемых предметов находились предметы, принадлежащие должностному лицу.

Если должностное лицо неоднократно с использованием своего служебного положения совершает незаконный пропуск товаров и предметов, перечисленных в ч.ч. 1 и 2 ст. 226.1 УК, через таможенную границу, то в его действиях будут не только признаки состава преступления, предусмотренного п. «б» ч. 3 ст. 226.1 УК, но и п. «а» ч. 3 ст. 226.1 УК. Неоднократным следует рассматривать пропуск лицом товаров и иных предметов в отношении двух и более лиц, когда в отношении каждого из них совершаются самостоятельные действия, характеризующиеся самостоятельным умыслом.

Так, Ш. являясь инспектором таможни, за взятку от М. и А., работников одной из фирмы, незаконно оформил таможенные документы, разрешающие этой фирме вывоз спиртного, так как последняя не имела лицензии на вывоз спирта. Ш. поставил на документах оттиск своей личной номерной печати и подпись, разрешающие вывоз спирта. Повторный таможенный досмотр установил неправомерность выдачи разрешения. В действиях Ш. налицо признаки преступления, предусмотренного п. «б» ч. 3 ст. 226.1 УК. Помимо этого его действия следует квалифицировать по ч. 1 ст. 290 УК - получение взятки.34

От подобных случаев следует отграничивать пособничество, которое может иметь место со стороны должностного лица, когда оно, используя свое служебное положение, облегчает другому лицу совершение преступных действий. В тех случаях, когда должностное лицо совершает контрабанду являясь владельцем перемещаемого товара, вопрос о квалификации его действий не вызывает сомнения. Он - исполнитель преступления. Но значительно более распространена практика, когда сотрудник таможни помогает оформить фиктивные документы, способствует беспрепятственному пропуску контрабандно перевозимого товара.

Так, в качестве пособника должен быть привлечен к уголовной ответственности сотрудник таможни О., который выдал З. бланк таможенной декларации, заверенной его подписью и личной печатью. Позже З. внесла в него записи о якобы ввезенной ею валюте. Имея на руках такой бланк, З. пыталась пронести через таможню аэропорта «Внуково» при вылете в Стамбул 2663 долларов США и 300 немецких марок, но была задержана. В действиях О. нет состава преступления, предусмотренного п. «б» ч. 3 ст. 226.1 УК, так как выдача бланка с печатью не означала пропуск валюты через таможенную границу, а создавала лишь благоприятные условия для ее перемещения в будущем, что и пыталась сделать З, вылетая в Стамбул из аэропорта «Внуково». О. должно быть предъявлено обвинение по ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 226.1 УК.35

§ 3. Контрабанда, совершенная с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль (п. «в» ч. 3 ст. 226.1 УК РФ)

Новым отягчающим признаком контрабанды является применение насилия к работнику таможни. Из этого следует, что насильственный способ сопряжен не только с угрозой физического насилия в отношении должностного лица, осуществляющего таможенный контроль, но выразился в причинении тяжких или менее тяжких телесных повреждений либо смерти потерпевшего, то содеянное виновным преступление требует дополнительной квалификация по соответствующим статьям УК в зависимости от наступивших последствий (ст. 105 - убийство, ст. 111 - умышленное причинения тяжкого вреда здоровью или ст. 112 - умышленное причинение средней тяжести вреда здоровью). Кроме того, насилие может выражаться в связывании, нанесении побоев, причинении легкого вреда здоровью. В данном случае действия виновного будут охвачены п. в ч. 3 ст. 226.1 УК.36

В целом, под применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль, следует понимать любое сопротивление должностному лицу, направленное на невыполнение его требований, на создание для него таких условий или совершение таких действий, при которых должностное лицо не может осуществлять свою деятельность, либо оказание на должностное лицо давления целью совершения последним действий по службе в интересах преступника.

Теория уголовного права подразделяет насилие на виды в зависимости от способов его совершения и наступивших вредных последствий.

Следует отметить, что насилие в отношении должностного лица может выражаться как в форме активных физических действий, так и путем оказания психического воздействия.

При этом, психическое воздействие может выражаться в демонстрации оружия и готовность его применить в случае отказа должностного лица выполнить требование контрабандиста; в угрозе нанести побои, удары, избить, связать, лишить свободы передвижения, убить или совершить насилие в отношении близких потерпевшего. Психическое насилие может выражаться и в неопределенной форме, например, в утверждении, что потерпевшему «будет плохо», «будет хуже» и т.п.

Физическое же насилие может выражаться в нанесении ударов, побоев, удушении и т.д. Законодатель в ч. 3 ст. 226.1 УК специально не оговорил, какое насилие подразумевается в качестве квалифицированного обстоятельства, и в этом, надо признать, один из недостатков данной нормы.

Видимо, для полного разрешения этих и других вопросов, следует получить разъяснение постановление Пленум Верховного Суда РФ.

§4. Контрабанда совершенная организованной группой (ч. 4 ст. 226.1 УК РФ)

Под организованной группой лиц в соответствии с ч. 4 ст. 35 УК следует понимать устойчивую группу из двух и более лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений.

Организованная группа, как отмечается в постановлении Пленума Верховного Суда РФ № 5 от 25 апреля 1995г. «О некоторых вопросах применения судами законодательства об ответственности за преступления против собственности», характеризуется, как правило, высоким уровнем организованности, планированием и тщательной подготовкой преступления, распределением ролей между соучастниками и т.п.37

Признака устойчивости подробно раскрывается в постановлении Пленума Верховного Суда РФ № 1 от 17 января 1997г. «О практике применения судами законодательства об ответственности за бандитизм»38. Под устойчивостью следует понимать постоянную или временную преступную деятельность, рассчитанную на неоднократность совершения преступных действий, относительную непрерывность в совершении преступных деяний. Перерывы в совершении преступлений могут иметь место, но такая группа как сплоченное формирование продолжает функционировать на интеллектуальном уровне, готовя очередное преступление, при этом каждому участнику доверяется исполнение определенных действий, направленных на достижение преступного результата. В этом и заключается различие организованной группы от простого соучастия при совершении преступлений по предварительному сговору.

Важнейший элемент устойчивости - предварительный сговор, который должен иметь место задолго до совершения преступления, в противном случае участники не составят организованной группы. Соглашение должно быть именно о совместных действиях. Вклад каждого участника такой группы может быть неравнозначен по объему, но в совокупности с действиями других лиц он, в конечном счете, приводит к выполнению объективной стороны контрабанды или нарушения таможенного законодательства.

В качестве примера можно привести следующее дело. Длительно действовавшая группа во главе с Э. занималась переправкой через таможенную границу икон, изделий из серебра. Э. как организатор преступления взял на себя обязанность по розыску предметов старины, икон, которые затем передавал для реставрации супругам Б., которые в группе выполняли лишь эти функции. Завершал всю операцию по перевозке этих предметов гражданин Италии Ф., занимавшийся перевозкой грузов из Италии в Россию и обратно. Ф. снимал пломбы с машин, в которых перевозил сопровождаемые им как уполномоченным лицом соответствующие грузы, помещал туда контрабандные грузы, затем ставил пломбу на место. Данной группой было совершено несколько перевозок, последнюю работники таможни смогли пресечь, обратив внимание на повреждение пломбы на грузовике. Все участники данной группы должны быть привлечены к уголовной ответственности по ч. 4 ст. 226.1 УК.39

Как видно из приведенного примера, при совершении указанных преступлений организованной группой непосредственное перемещение товаров или иных предметов через таможенную границу осуществляет, как правило, один человек. Остальные участники преступной организованной группы осуществляют свой преступный замысел по средствам его действий. Данное обстоятельство не всегда в полной мере учитывается правоохранительными органами, что приводит к неправильной квалификации действий преступников, в результате не привлекаются к уголовной ответственности все участники.

От совершения преступления организованной группой следует отличать пособничество, которое совершается, как правило, одноразово. Если же подобная пособническая деятельность совершается неоднократно и в отношении определенного круга лиц, с которыми пособник таким образом вступает в длительную преступную связь, то на лицо участие лица в групповом организованном преступлении, где ему отведена определенная роль.

Статья 78 УК РСФСР 1960г. предусматривала в качестве одного из признаков совершения данного преступления «группа лиц, организовавшихся для занятия контрабандой». В такой формулировке под это определение подпадали как устойчивость группировки, так и группа, образовавшаяся для одноразового совершения преступления по предварительному сговору. В связи с этим, по моему мнению, отсутствие такого квалифицированного вида контрабанды, как совершение группой лиц по предварительному сговору в конструкции ст. 226.1 УК РФ 1997г. является существенным упущение законодателя. Так, получается, что в соответствии с новым законодательством совершение контрабанды по предварительному сговору не является квалифицирующим, то есть отягчающим обстоятельством, и поэтому действия группы лиц, по предварительному сговору совершивших преступление того или иного вида, подлежат квалификации либо по ч. 1 ст. 226.1 либо по ч. 2 ст. 226.1 УК.


Глава 3. Особенности расследования и квалификации контрабанды, связанной с предпринимательской деятельностью в сфере внешней торговли

§1. Разграничение контрабанды (226.1 УК РФ) и уклонения от уплаты таможенных платежей (194 УК РФ)

Юристам-практикам очень интересна дискуссия о разграничении контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей, в связи с чем, хотелось бы выразить и свою точку зрения по затронутому вопросу.

Действительно контрабанда имеет ряд общих признаков с уклонением от уплаты таможенных платежей. Контрабанда может быть совершена путем обманного использования таможенных документов, а также путем недекларирования и недостоверного декларирования. Но и уклонение от уплаты таможенных платежей может быть совершено путем внесения недостоверных сведений в документы, предоставления недостоверных документов, влияющих на размер таможенных платежей. То есть эти преступления могут совершаться одними и теми же способами.

Однако их составы различаются по непосредственному объекту и объективной стороне преступления. Если непосредственным объектом контрабанды является установленный порядок перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ, то непосредственным объектом уклонения от уплаты таможенных платежей является порядок уплаты таможенных платежей в доход государства.

Контрабанда и уклонение от уплаты таможенных платежей отличаются и по объективной стороне. Уклонение - это умышленный отказ уплатить таможенные платежи в установленные таможенным законодательством сроки. Согласно ст. 119 ТК РФ таможенные платежи должны быть уплачены до принятия таможенной декларации или одновременно с принятием таможенной декларации, т.е. на стадии, предшествующей декларированию. Контрабанда же может быть совершена только на стадии декларирования.

Таким образом, действия по уплате таможенных платежей и по перемещению товаров не совпадают по времени, что исключает идеальную совокупность контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей. Возможна только реальная совокупность этих составов преступлений. Поэтому нельзя согласиться с высказанной С. Душкиным и С. Русовым40 точкой зрения о том, что контрабанду по отношению к уклонению от уплаты таможенных платежей необходимо признать специальной нормой и что при перемещении через таможенную границу РФ товаров в крупном размере с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженном с недекларированием или недостоверным декларированием нужно квалифицировать только как контрабанду, без совокупности с уклонением от уплаты таможенных платежей.41

Во-первых, очевидно, что перемещение товаров через таможенную границу РФ и уплата таможенных платежей не совпадают по времени и различны по объекту и объективной стороне, о чем было сказано выше. В практике возможны случаи, когда при совокупности данных преступлений состав контрабанды будет оконченным, а состав уклонения от уплаты таможенных платежей - неоконченным (при ввозе товаров) и наоборот (при вывозе товаров).

Поэтому, квалифицировав при реальной совокупности этих преступлений действия виновного только как контрабанду, мы тем самым необоснованно освободим его от ответственности за совершение другого преступления (уклонение от уплаты таможенных платежей).

Тем более нельзя согласиться с точкой зрения В. Филимонова42 об объединении этих двух составов преступлений в один. В. Филимонов утверждает, что контрабанда совершается только с целью уклонения от уплаты таможенных платежей, и уже из этого утверждения делает последующие выводы. Однако он ошибается, поскольку на практике контрабанда часто совершается вовсе не с целью уклонения от уплаты таможенных платежей. Например, перемещается товар по поддельным документам, но с уплатой всех необходимых платежей.

К тому же для квалификации контрабанды мотив совершения преступления роли не играет. Тогда как в ст. 194 мотив - уклонение от уплаты таможенных платежей - указан в самой диспозиции.

Кроме того, предлагая объединить составы этих преступлений, В. Филимонов упустил из виду, что крупный размер для этих преступлений различен, а санкция ст. 194 УК ввиду чрезмерной мягкости не соответствует тяжести "объединенного" состава преступления. Более того, составы этих преступлений не могут быть объединены вследствие различия в объекте и объективной стороне.

§2. Специфические особенности расследования преступлений, связанных с незаконным перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации

На современном этапе борьба с таможенными преступлениями приобрела особую актуальность. При массовом характере этих преступлений наблюдается массовый уход виновных от ответственности.

Острие уголовной репрессии не затрагивает наиболее опасную преступность в таможенной сфере - связанную с торговым оборотом. Так, практически большинство участников внешнеторговой деятельности уклоняются от уплаты таможенных платежей в полном объеме; масштабы уклонения оцениваются экспертами в размерах, сопоставимых с бюджетом страны, а обвинительные приговоры за совершение этих преступлений выносятся в отношении лишь 20 - 50 человек в год; материальный ущерб, причиненный государству этими преступлениями, с учетом их реального уровня, можно считать, вообще не возмещается. Единичны случаи вынесения судами обвинительных приговоров по делам о торговой контрабанде. Например, изучение уголовных дел в Головинском межмуниципальном суде Москвы, в котором рассматривается большинство дел о контрабанде, расследованных правоохранительными органами московского региона, показало, что лишь 2% из них составляют дела о торговой контрабанде. И это в целом по России!43

Активное нормотворчество в сфере таможенного регулирования, большое количество законодательных и ведомственных нормативных актов требует специализации следователей на расследовании уголовных дел связанных с нарушением таможенного законодательства при тесном взаимодействии с сотрудниками таможен.

Следователь, в производстве которого находится уголовное дело о преступлении, предусмотренном ст. 226.1 УК РФ, должен руководствоваться следующими нормативными актами:

1. Таможенным кодексом РФ от 18.06.93г.;

2. Законом РФ «О таможенном тарифе» от 21.05.93г.;

3. Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 09.10.92г.;

4. Общими правилами перемещения товаров физическими лицами через таможенную границу РФ, утвержденную Приказом ГТК РФ от 15.08.94г.;

5. Порядком регистрации контрактов на экспорт товаров в РФ, утвержденную МВЭС России и ГТК РФ 18.08.94г. и Минэкономики России 22.08.94г.;

6. Приказом ГТК РФ о внесении изменений и дополнений в действующие нормативные акты ГТК РФ по вопросам декларирования от 05.07.94г. с приложениями;

7. Постановление Правительства РФ от 24.12.94г. № 1418 «О лицензировании отдельных видов деятельности».

По каждому конкретному уголовному делу, в зависимости от особенностей совершенного преступления, возникает необходимость в изучении и многих других нормативных актов. Так, при контрабанде культурных ценностей потребуется знание Письма ГТК РФ от 02.11.93г. № 01-13/10907 «О вывозе культурных ценностей».

Квалифицированное планирование расследования во многом определяется знаниями следователя системы таможенного оформления и контроля, специфики перемещения товаров и транспортных средств.

Типовой порядок таможенного оформления и таможенного контроля товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу РФ, утвержден Приказом ГТК РФ от 04.04.96г. № 203.

Помимо вышеприведенного краткого перечня нормативных актов, выписки из которых в определенных случаях приобщаются к материалам уголовного дела, можно выделить несколько групп документов и иных материалов, используемых в доказывании по данной категории дел:

1. грузовая таможенная декларация, являющаяся основным документом при перемещении товаров через таможенную границу и содержащая наиболее полные сведения о перемещаемом грузе и субъектах внешнеэкономической сделки (наименование товара, его таможенный режим, отправитель, получатель и перевозчик груза, условия поставки и т.д.);

2. акт таможенного досмотра, фиксирующий факт таможенного досмотра, производимого должностными лицами таможенного органа в отношении перемещаемого или перемещенного товара, его количества, наименования, а также содержащего сведения о транспортных средствах, используемых при этом;

3. товаросопроводительные документы (инвойсы, счета-фактуры, товаротранспортные накладные и т.п.) содержащие сведения о стоимости товара, наименовании, количестве. На основании данных документов подготавливается ГТД, и после этого представляются таможенному органу в таможенных целях;

4. лицензия на осуществление того или иного вида деятельности (таможенного перевозчика, таможенного брокера) либо на перемещение конкретного товара;

5. учредительные и регистрационные документы юридического лица, являющегося субъектом сделки (свидетельство регистрации, учредительный договор, устав), которые находятся как в самом коммерческом предприятии, так и в регистрационной палате по месту регистрации, в налоговой инспекции, банке, где открыт счет (расчетный и валютный), в пенсионном фонде, фонде обязательного медицинского страхования;

6. контракты (договоры), служащие основанием для перемещения товара и свидетельствующие о заключенной внешнеторговой сделке (подлинники находится у контрагентов), паспорта импортной сделки (находятся в банке, где открыт валютный счет);

7. документы, поступившие от органа дознания (из таможни или ОВД) и свидетельствующие о задержании грузов. В первую очередь к ним относятся акт о приостановлении пропуска товаров (грузов) через таможенную границу либо протокол задержания предметов контрабанды.

И это далеко не весь перечень документов, могущих служить в доказывании контрабанды. Следует отметить, что при расследовании данной категории дел, необходимо более тщательно подходить к изъятию документов, так как основная масса преступлений, в сфере внешнеторговой деятельности совершается организованными группами, где роли соучастников спланированы заранее, продуманы действия на случай выявления преступной организации правоохранительными органами. В связи с чем, документы становятся единственными источником информации, свидетельствующими о совершенном преступлении. Для наибольшей эффективности действий следователя в данной области, стоит работать в тесной взаимосвязи с оперативно-розыскными подразделениями таможни или ФСБ, ориентировать их на отыскание необходимой документации («черной бухгалтерии» и т.п.).

Большое значение имеет правильное определение и грамотная фиксация товаров, задержанных при перемещении через таможенную границу. Прежде всего, должно быть установлено, какой именно товар перемещается. Таможенные органы в этих целях проводят предварительные экспертизы, которые несмотря на такое наименование, конечно же, не могут служить доказательствами по делу. Поэтому, получив материалы уголовного дела, следует обратить внимание на то, чем руководствовались работники таможни (Таможенным или Уголовно-процессуальным кодексом) при назначении экспертизы и в случае необходимости назначить ее самостоятельно. По каждому уголовному делу предметы преступления должны быть осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств.

Помимо самих предметов контрабанды, вещественными доказательствами признаются фальсифицированные средства таможенной идентификации (пломбы, печати), фиктивные документы, которые также осматриваются и в отношении которых проводится весь комплекс судебных экспертиз.

Показаниями свидетелей, подозреваемых, обвиняемых являются:

1. показания сотрудников таможен либо милиции, непосредственно осуществлявших таможенный контроль или задержание грузов;

2. показания лиц, непосредственно перемещавших грузы;

3. показания иных лиц, могущих сообщить сведения представляющие интерес для следствия.

Расследование преступлений в таможенной сфере, безусловно, требует налаженного взаимодействия следователей с органами таможни.

При расследовании уголовных дел о таможенных преступлениях надо помнить, что за те или иные нарушения таможенного законодательства наступает помимо уголовной и административная ответственность. Поэтому, при прекращении уголовного дела по тем или иным основаниям его материалы должны быть направлены в таможенный орган для решения вопроса о принятии к виновному лицу или организации мер административного воздействия.


Заключение

Подводя итог проделанной работе, можно сделать следующие выводы.

Введение новой статьи  Уголовного кодекса, а в частности статьи 226.1, предусматривающей ответственность за совершение контрабанды, основательно затронуло Таможенный кодекс, что привело к возникновению некоторых противоречий, осложнив положение законодателя и правоприменителя из-за несогласованности двух крупных законодательных актов (УК и ТК). Введение ст. 226.1 УК более конкретно и удобно для правоприменителя определи понятие контрабанды. Однако, с другой стороны, новый Уголовный кодекс подверг существенным изменениям содержание ст. 219 ТК.

Во-первых, он кардинально изменил объем статьи, вычленив из старой редакции контрабанды два новых состава: ст. 189 УК - «незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники» и ст. 190 УК - «невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран». Ранее первый из названных составов был предусмотрен ч. 1 ст. 219 ТК РФ, а второй - ч. 2 ст. 219 ТК РФ. Таким образом, оба названных выше состава декриминиализированы как контрабанда (то есть таковыми не являются) и криминализированы как новые самостоятельные составы других таможенных преступлений.

Такая ситуация не должна вводить в заблуждение работников правоохранительных служб. Расследуя преступления, предусмотренные ст.ст. 189, 190 УК РФ, они не должны ссылаться на действующую в ТК ст. 219, так как ссылка будет противоречить ее 3-ей части, провозгласившей, что «контрабанда наказывается в соответствии с Уголовным кодексом». Анализируемые в Уголовном кодексе деяния в качестве контрабанды не значатся ТК РФ, приведя в соответствие Уголовный и Таможенный кодексы.

Во-вторых, ст. 219 ТК РФ не совпадает по объему со ст. 226.1 УК РФ и по другим параметрам, в частности по способам, квалифицирующим обстоятельствам, а также по субъекту преступления. Так, в ст. 219 ТК РФ не названы некоторые из предметов преступления, которые предусмотрены в ст. 226.1 УК РФ, например, перемещаемые через таможенную границу культурных ценностей, в отношении которых установлены правила. Нельзя допустить путаницы, когда незаконное перемещение через таможенную границу культурных ценностей будут отождествлять с невозвращением в установленный срок на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран.

Кроме того, за совершение торговой контрабанды (ч. 1 ст. 226.1 УК) законодатель не предусмотрел конфискацию товаров и транспортных средств, незаконно перемещаемых через таможенную границу: контрабанда возвращается контрабандисту. Согласно УК РФ конфискация возможна лишь в случаях, когда сам собственник является преступником. По делам о торговой контрабанде собственник, как правило, никогда сам не перемещает через таможенную границу товар. Как видим, сам подход к регламентации конфискации не учитывает реалий современного бизнеса. В связи с чем, представляется верным и целесообразным внести в санкцию ст. 226.1 УК в качестве дополнительного вида наказания конфискацию имущества.

Помимо этого, как показывает правоприменительная практика, нет в уголовном праве единообразного подхода в определении момента окончания контрабанды. Я считаю, что при решении данного вопроса необходимо исходить из следующего. Ст. 226.1 УК РФ, предусматривающая ответственность за контрабанду, является бланкетной, то есть отсылает правоприменителя к нормам Таможенного кодекса РФ, регламентирующим порядок перемещения товаров через таможенную границу. Именно, посредствам норм Таможенного кодекса правоприменитель раскрывает понятия «перемещение», «таможенная граница», «товар» и т.д. Соответственно нужно быть до конца последовательными и в вопросе определения момента окончания контрабанды, а он достаточно подробно описан в п. 5 ст. 18 ТК.

Следовательно, анализ двух крупных законодательных актов показал, что нет единообразного подхода к оценке Уголовным и Таможенным кодексами понятия контрабанды. Имеют место и некоторые недостатки в изложении самой ст. 226.1 УК РФ. В связи с чем, представляется, что есть необходимость в законодательном разрешении данного несоответствия, которое, по моему мнению, возможно, устранить принятием Постановлением пленума ВС РФ .


СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:

1. Уголовный кодекс Российской Федерации. Официальный текст по состоянию на 04 апреля 2015 г. - М.: Издательская группа НОРМА - ИНФРА - М, 2015.

2. Таможенный кодекс Российской Федерации: Официальный текст по состоянию на 2 апреля 2015 года. - М.: ООО «Фирма Издательство АСТ», 2015.

3. Закон Российской Федерации Об оружии от 13 декабря 1996г. № 150-ФЗ // Российская газета. 1996. 18 декабря № 241.

4. О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс РСФСР и Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР от 1 июля 1994 года. № 10-ФЗ. Закон РФ//Российские вести. 1994. 6 июля. № 123. (Утратил силу с 1 января 1997 года в части внесения изменений в УК РСФСР на основании Федерального закона от 13 июня 1996 года № 64-ФЗ О введении в действие УК РФ).

5. О государственном регулировании внешнеторговой деятельности от 13.10.1995г. № 157-ФЗ. Закон РФ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. 16 октября. № 42. Ст. 3923. О внесении изменений в Федеральный закон «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности». Закон Российской Федерации от 08 июля 1997. № 96-ФЗ / Российская газета. 12 июля 1997. № 133.

6. О валютном регулировании и валютном контроле от 09 октября 1992г.. № 3617-1 Закон Российской Федерации // Российская газета. 1992. 4 ноября. № 240.

7. О порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками (с изменениями на 31 января 1997 года). Приказ Государственного таможенного комитета РФ от 19 мая 1993г. № 197 // Рынком ценных бумаг (спец.прилож.к журналу «Финансы») ч. 4. М., 1994г.

8. О наркотических и психотропных веществах. Закон Российской Федерации от 18 января 1998г. № 3-ФЗ // Российская газета. 1998. 15 января. № 7.

9. Заключение Постоянного комитета по контролю наркотиков от 04 июня 1997г. № 3/57-97 // Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. 1997. № 8.

10. О порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации наркотических средств, сильнодействующих и ядовитых веществ (с дополнением от 03 августа 1996 года). Постановление Правительства Российской Федерации от 16 марта 1996г. № 278 // Российская газета. 1996. 28 марта. № 59; О государственном регулировании и контроле транзита через территорию Российской Федерации наркотических средств, сильнодействующих, ядовитых веществ и веществ, указанных в таблицах I и II Конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 года Постановление Правительства Российской Федерации от 26 сентября 1997 года. № 1219 // Российская газета. 1997. 8 октября № 195.

11. О действии ведомственных нормативных актов Союза ССР по таможенным вопросам на территории Российской Федерации. Приказ ГТК РФ от 06 сентября 1996г. № 541 // Таможенный вестник. 1996. ноябрь. № 21

12. О контроле за экспортом из Российской Федерации возбудителей заболеваний (патогенов) человека, животных и растений, их генетических измененных форм, фрагментов генетического материала и оборудования, которые могут быть применены при создании оружия массового поражения. Распоряжение Президента Российской Федерации от 14 июня 1994. № 298-рп // Собрание законодательства Президента Российской Федерации. 1994. 20 июня. № 8. Ст. 809.

13. Собрание Законодательства РФ. 1994. № 11. Ст. 1295.

14. Собрание актов Президента и Правительства РФ. 1993. № 45. Ст. 4341.

15. О внесении дополнений и изменений в некоторые постановления Правительства Российской Федерации в области государственного регулирования экспорта товаров и услуг. Постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 1994г. 1472 // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. 23 января. № 4.

16. О вывозе культурных ценностей. Закон Российской Федерации от 15 апреля 1993 года. № 4804-1 // Российская газета. 1993. 15 мая. № 92.

17. Вопросы Министерства культуры Российской Федерации. Постановление Правительства Российской Федерации от 23 ноября 1996г. № 1411 // Российская газета. 1996. 24 ноября. № 245.

18. О контрабанде героина из Таджикистана с применением метода внутриполостного сокрытия // Письмо Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 15 декабря 1997г. № 07-09/6124.

19. О новом способе контрабанды героина // письмо Государственного таможенного комитета РФ от 17 октября 1997г. № 07-09/4966.

20. О гражданстве Российской Федерации. Закон Российской Федерации от 28 ноября 1991г. № 1948-1 // Российская газета. 1992. 6 февраля. № 30.

21. Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. - 1995. - № 7.

22. Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. - 1997. - № 3.

23 Законность, 2013, No. 7.

24. Законность, 2012, No. 10.

25. Обзор судебной практики от 15 августа 1993 г. № б/н // Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. 1993. № 8.

26. О судебной практики по делам о хищении и незаконном обороте оружия, боеприпасов и взрывчатых веществ. Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 25 июня 1996г. № 5 // Российская газета. 1996. 15 августа. № 154.

27. Дьяков С.В., Игнатьев А.А., Карпушин М.П. Ответственность за государственные преступления. М., 1988.

28. И.В. Шмаров, Ю.Б. Мельникова, Т.Д. Устинова. Уголовная ответственность за контрабанду. - М., 2012.

29. Наумов А.В. Российское уголовное право. Общая часть: Курс лекций. М., 2013.

30. Практикум по уголовному праву. Учебное пособие / Под ред. проф. Л.Л. Кругликова. М., 1997

31. Руководство для следователей/Под ред. Н.А. Селиванова, В.А. Снеткова - М.: Р85 ИНФРА-М, 1998.-IV,

32. О. Круглова, А. Котельников, "Законность" No. 5, 2001 г. Контрабанда и уклонение от уплаты таможенных платежей.

33. Уголовное право. Общая часть. Учебник/ Под ред. Н.И. Ветрова, Ю.А. Ляпунова. М. 2015.

34. Уголовное право России. Общая часть. Учебник. Отв.ред. д.ю.н. Б.В. Здравомыслов. М., 2013г.

35. Надзорное производство по уголовному делу 1171 // Архив Читинской транспортной прокуратуры.

36. Уголовное право. Общая часть/Под ред. А.В. Наумова. М., 2014. С. 156.

37. Шмаров И., Мельников Ю., Устинова Т. Ответственность за контрабанду и нарушение таможенного законодательства Российской Федерации // Российская юстиция. 2014. № 1.

3. Юридический энциклопедический словарь. Гл. ред. А.Я. Сухарев; ред. кол.: М.М. Богуславский, М.И. Козырь, Г.М. Козырь, Г.М. Миньковский и др. - М.: Сов. Энциклопедия, 1984г.

2 Юридический энциклопедический словарь. Гл. ред. А.Я. Сухарев; ред. кол.: М.М. Богуславский, М.И. Козырь, Г.М. Козырь, Г.М. Миньковский и др. - М.: Сов. Энциклопедия, 1984,  с. 150;

3 О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс РСФСР и Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР от 1 июля 1994 года. № 10-ФЗ. Закон РФ//Российские вести. 1994. 6 июля. № 123. (Утратил силу с 1 января 1997 года в части внесения изменений в УК РСФСР на основании Федерального закона от 13 июня 1996 года № 64-ФЗ О введении в действие УК РФ).

4Л.Ю. Родиной «Контрабанда: история, социально-экономическое содержание и ответственность» СПб.ЭКСМО 2002. С. 11-12

5 Российское законодательство Х-ХХ веков. Т.6. Законодательство  первой  половины  XIX века.-М.: Юрид. лит., 1998. С. 160

6 Уголовное право. Общая часть. Учебник/ Под ред. Н.И. Ветрова, Ю.А. Ляпунова. М. 1997. С. 184.

7 Наумов А.В. Российское уголовное право. Общая часть: Курс лекций. М., 1996. С. 147-148.

8 Таможенный кодекс Российской Федерации: Официальный текст по состоянию на 2 апреля 2000 года. - М.: ООО “Фирма Издательство АСТ», 2000. - 208 с.

9 О государственном регулировании внешнеторговой деятельности от 13.10.1995г. № 157-ФЗ. Закон РФ // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. 16 октября. № 42. Ст. 3923. О внесении изменений в Федеральный закон “О государственном регулировании внешнеторговой деятельности». Закон Российской Федерации от 08 июля 1997. № 96-ФЗ / Российская газета. 12 июля 1997. № 133.

10 О порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками (с изменениями на 31 января 1997 года). Приказ Государственного таможенного комитета РФ от 19 мая 1993г. № 197 // Рынком ценных бумаг (спец.прилож.к журналу “Финансы») ч. 4. М., 1994г.

11 Руководство для следователей/Под ред. Н.А. Селиванова, В.А. Снеткова - М.: Р85 ИНФРА-М, 1998.-IV, С. 535-547.

12 О наркотических и психотропных веществах. Закон Российской Федерации от 18 января 1998г. № 3-ФЗ // Российская газета. 1998. 15 января. № 7.

13 Прекурсоры - вещества, часто используемые при производстве, изготовлении, переработке наркотических веществ и психотропных веществ.

14 Заключение Постоянного комитета по контролю наркотиков от 04 июня 1997г. № 3/57-97 // Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. 1997. № 8.

15 О порядке ввози в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации наркотических средств, сильнодействующих и ядовитых веществ (с дополнением от 03 августа 1996 года). Постановление Правительства Российской Федерации от 16 марта 1996г. № 278 // Российская газета. 1996. 28 марта. № 59; О государственном регулировании и контроле транзита через территорию Российской Федерации наркотических средств, сильнодействующих, ядовитых веществ и веществ, указанных в таблицах I и II Конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 года Постановление Правительства Российской Федерации от 26 сентября 1997 года. № 1219 // Российская газета. 1997. 8 октября № 195.

16 Обзор судебной практики от  15 августа 1993 г. №  б/н // Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. 1993. № 8.

17 Закон Российской Федерации Об оружии от 13 декабря 1996г. № 150-ФЗ // Российская газета. 1996. 18 декабря № 241.

18 О судебной практики по делам о хищении и незаконном обороте оружия, боеприпасов и взрывчатых веществ. Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 25 июня 1996г. № 5 // Российская газета. 1996. 15 августа. № 154.

19 О действии ведомственных нормативных актов Союза ССР по таможенным вопросам на территории Российской Федерации. Приказ ГТК РФ от 06 сентября 1996г. № 541 // Таможенный вестник. 1996. ноябрь. № 21

20 О контроле за экспортом из Российской Федерации возбудителей заболеваний (патогенов) человека, животных и растений, их генетических измененных форм, фрагментов генетического материала и оборудования, которые могут бы применены при создании оружия массового поражения. Распоряжение Президента Российской Федерации от 14 июня 1994. № 298-рп // Собрание законодательства Президента Российской Федерации. 1994. 20 июня. № 8. Ст. 809.

21 Собрание Законодательства РФ. 1994. № 11. Ст. 1295.

22 Собрание актов Президента и Правительства РФ. 1993. № 45. Ст. 4341.

23 О внесении дополнений и изменений в некоторые постановления Правительства Российской Федерации в области государственного регулирования экспорта товаров и услуг. Постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 1994г.  1472 // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. 23 января. № 4.

24 Вопросы Министерства культуры Российской Федерации. Постановление Правительства Российской Федерации от 23 ноября 1996г. № 1411 // Российская газета. 1996. 24 ноября. № 245.

25 С 1 января 1997 года свидетельства на право вывоза культурных ценностей возложено на Министерство культуры Федеральной службы по сохранению культурных ценностей.

26 Уголовное право. Общая часть / Под ред. А.В. Наумова. М., 1997. С. 156.

27 Практикум по уголовному праву. Учебное пособие // Под ред. проф. Л.Л. Кругликова. М., 1997. С. 55.

28 О контрабанде героина из Таджикистана с применением метода внутриполостного сокрытия // Письмо Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 15 декабря 1997г. № 07-09/6124.

29 О Новом способе контрабанды героина // письмо Государственного таможенного комитета РФ от 17 октября 1997г. № 07-09/4966.

30 Надзорное производство по уголовному делу 1171  // Архив Читинской транспортной прокуратуры.

31 Шмаров И., Мельников Ю., Устинова Т. Ответственность за контрабанду и нарушение таможенного законодательства Российской Федерации // Российская юстиция. 1995. № 1. С. 35.

32 Там же С. 168.

33 О гражданстве Российской  Федерации. Закон Российской Федерации от 28 ноября 1991г. № 1948-1 // Российская газета. 1992. 6 февраля. № 30.

34 И.В. Шмаров, Ю.Б. Мельникова, Т.Д. Устинова. Уголовная ответственность за контрабанду. - М., 1997. - С. 29.

35 Там же С. 29-30.

36 Руководство для следователей/Под ред. Н.А. Селиванова, В.А. Снеткова - М.: Р85 ИНФРА-М, 1998.-IV, С. 542.

37 Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. - 1995. - № 7. - С. 2.

38 Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации. - 1997. - № 3. - С. 2.

39 И.В. Шмаров, Ю.Б. Мельникова, Т.Д. Устинова. Уголовная ответственность за контрабанду. - М., 1997. - С. 33.

40 Законность, 2000, No. 7, с. 33 - 34.

41 О. Круглова, А. Котельников, "Законность" No. 5, 2001 г.    Контрабанда и уклонение от уплаты таможенных платежей. С.20-21.

42 Законность, 2000, No. 10, с. 14.

43 Т. Диканова, В. Остапенко, "Законность" No. 4, 2001 г., Борьба с таможенными преступлениями.


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

78642. Предпринимательские риски, их оценка и пути снижения 32.5 KB
  Внешние факторы влияющие на уровень предпринимательского риска подразделяются на две группы: факторы прямого воздействия и факторы косвенного воздействия. Факторы прямого воздействия непосредственно влияют на результаты предпринимательской деятельности и уровень риска. Факторы косвенного воздействия не могут оказывать прямого влияния на предпринимательскую деятельность и уровень риска но способствуют его изменению. Каждая предпринимательская фирма имеет собственные предпочтения деятельности направленно связанные с риском и на основе...
78643. Конкурентоспособность в предпринимательстве и пути ее повышения 30.5 KB
  Все факторы конкурентоспособности предприятия М. Вопервых факторы конкурентоспособности предприятия делятся на: основные; развитые. Основные факторы – это природные ресурсы климатические условия географическое положение страны неквалифицированная и полуквалифицированная рабочая сила. Развитые факторы – современная инфраструктура обмена информацией высококвалифицированные кадры использование высокотехнологичных производств.
78644. Структура и сегментирование рынков в маркетинге 30.5 KB
  Углубленное исследование рынка предполагает необходимость ее рассмотрения как дефиринцированной структуры в зависимости от групп потребителей и потребительских свойств товара что в широком смысле определяет понятие рыночной сегментации. Рыночная сегментация представляет собой с одной стороны метод для нахождения частей рынка и определения объектов на которые направлена маркетинговая деятельность предприятия. Под сегментацией понимается разделение рынка на сегменты различающиеся своими параметрами или реакцией на те или иные виды...
78645. Маркетинг: принципы и методы маркетинговых исследований 31.5 KB
  Маркетинговые исследования занимают обычно срединное положение между осознанием необходимости какоголибо решения и его принятием. Принципиальной особенностью маркетингового исследования отличающей его от сбора и анализа внутренней и внешней текущей информации является его целевая направленность на решение определенной проблемы или комплекса проблем маркетинга. В итоге маркетинговые исследования призваны обосновать вид и долю товара фирмы который она намерена представить на определённом рынке. Принцип точности означает четкость постановки...
78646. Товарная политика фирмы и методы ее формирования 32 KB
  Товарная политика это разработка частных стратегий по оценке номенклатуры выпускаемой продукции и движения ее до потребителей соответствующих рынков. Товарная политика – составная часть перспективного плана развития производства включающая предварительный выбор номенклатуры продукции некоторые из которых в дальнейшем будут включены в производственный портфель. Разработка товарной политики предусматривает: комплексный анализ возможностей действующих рынков с позиции обеспечения успешной реализации планируемой номенклатуры продукции т....
78647. Диагностика банкротства предприятия 32 KB
  Диагностика банкротства предприятия. Определение банкротства дается в ст. Наличие признаков банкротства: юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей если соответствующие обязательства и или обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты когда они должны были быть исполнены. Одним из методов диагностики вероятности банкротства может быть использован многокритериальный подход.
78648. Методы разработки, обоснования и принятия УР на предприятии 28 KB
  Конечная цель системы менеджмента увеличение массы прибыли за счет повышения конкурентоспособности товара расширения рынка его сбыта и обеспечения устойчивости работы фирмы. Другими словами улучшения финансового состояния фирмы можно достигнуть за счет повышения качества товара чем выше качество тем выше цена реализации политики ресурсосбережения увеличения программы выпуска конкурентоспособного товара организационнотехнического и социального развития фирмы. Любые мероприятия по улучшению этих сторон деятельности отражаются на...
78649. Экономические методы управления 32 KB
  Экономические методы управления. Методы управления совокупность способов и приемов воздействия субъекта управления посредством своей дельности на управляемый объект для достижения поставленной цели. Методы управления классифицируются по многочисленным признакам. Их соотношение отражает характерные черты стиля управления.