98234

Совершенствование механизма управления банковскими рисками ОАО Банк «Сбербанк»

Дипломная

Банковское дело и рынок ценных бумаг

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск есть всегда, он присутствует в любой операции, а также он может быть разных масштабов и по-разному компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат.

Русский

2015-10-30

114.63 KB

11 чел.

Оглавление

Введение 3

Глава 1. ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКИХ РИСКОВ  5

1.1 Понятие риска и виды банковских рисков 5

1.2 Классификация банковских рисков 13

Глава 2. ОРГАНИЗАЦИЯ  УПРАВЛЕНИЯ  БАНКОВСКИМИ  РИСКАМИ 20

2.1 Оценка рисков ОАО Банк «Сбербанк» 20

Глава 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ 29

3.1 Пути совершенствования управления банковскими рисками 29

3.2 Совершенствование механизма управления банковскими рисками ОАО Банк «Сбербанк» 34

Заключение 40

Список использованной литературы 43

Приложение


Введение

Банки часто подвержены рискам. Поэтому очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Необходима методика анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов.

Особое внимание необходимо уделять рассмотрению элементов портфельного подхода в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих задач - максимизации доходов и минимизации риска.

Актуальность данной темы дипломной работы: Совершенствование управления основными банковскими рисками. В том, что банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты. В исследовании риска следует разграничить два направления - оценка уровня риска и принятие решений в области риска.

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск есть всегда, он присутствует в любой операции, а также он может быть разных масштабов и по-разному компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат.

Под риском понимается вероятность, угрозы потери банком своих ресурсов, недополучения доходов или дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Управление и совершенствование управления рисками является основным в банковском деле. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

Ключевыми элементами управления является: хорошо подготовленный для работы в этой сфере (системе) персонал, хорошо развитая политика и процедуры, хорошее управление портфелем, эффективный контроль за рисками.

Целью данной дипломной работы является подробное рассмотрение банковских рисков и совершенствования управления ими.

Задачи дипломной работы:

  1.  Рассмотрение понятий и видов банковских рисков
  2.  Рассмотрение классификации банковских рисков
  3.  Изучить управление банковскими рисками
  4.  Усовершенствовать управление банковскими рисками


Глава 1 ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКИХ РИСКОВ

1.1 Понятие риска и виды банковских рисков

Повсюду в мире банкам все чаще приходится мириться с необходимостью вести дела в условиях постоянных перемен и неопределенности, ставших непременным атрибутом XXI века. Неопределенность событий, вероятность нарушения планов и возможность несения потерь связывают с таким понятием как риск. Большинство исследователей определяет риск как возможность того, что случится нечто нежелательное: кража, крах фирмы, появление нового конкурента, увечье, повреждение, обесценение, смерть и многое другое. Риск определяют как: объект страхования, шанс понести потери и неопределенность развития событий.

В общем виде под термином риск определяют - возможность события, неожиданного для активного субъекта, которое может произойти в период перехода субъекта из данной ситуации к заранее определенной этим субъектом конечной ситуации.

Риск – это характеристика общения человека с миром. Это фундаментальное свойство его существования, такое же емкое понятие, как жизнь. Риск – базовое свойство любой экономики. Он был, есть и будет всегда и везде. Им нужно заниматься, им нужно управлять.

В связи с этим, решение любой экономической задачи должно опираться на правильное понимание сущности риска и механизма его исследования. Рыночная среда неотделима от понятия риска, поэтому приоритетной целью банка является не поиск заведомо безрисковых деловых решений, а поиск решений альтернативных нестандартных. Необходимо научиться оценивать риск и не переходить его допустимые пределы. Без этого руководитель банка лишается информации, и, следовательно, возможности принимать оптимальные решения в области кредитной, депозитной, инвестиционной политики.

Риск в деятельности кредитной организации – это вероятность (опасность, возможность) наступления события, в результате которого банк понесет потери или недополучит доход по сравнению с запланированным. Это событие может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), положительный (выигрыш, выгода, прибыль) и нулевой. Следовательно, риск есть неопределенность. Неопределенность является результатом неожиданных изменений, поскольку решения менеджеров обычно учитывают ожидаемые изменения. Если риск для банка слишком высок, то он нуждается в большей величине собственного капитала (источником пополнения которого служат доходы) как гарантии способности отвечать по своим обязательствам, что позволяет нейтрализовать потенциальные убытки. Поэтому любые неожиданные изменения, следствием которых будет увеличение требований к банку, послужат источником риска. Риски образуются в результате отклонения сегодняшней оценки состояния и будущего развития рассматриваемого события. Размер возможных потерь от проводимых банком операций определяет уровень рискованности этих операций.

Неизбежность существования риска в банковском деле предопределяют необходимость комплексного изучения всех его аспектов в качестве обязательного элемента экономических исследований, предшествующих началу банковской деятельности или проводимых в ее процессе. Одним из важнейших направлений этой деятельности является управление рисками. Риском можно и необходимо управлять, используя различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и нивелировать его последствия.

В банковском менеджменте любое управленческое решение является рисковым, трудно предсказуемым и определяемым, так как финансовая среда очень чувствительна не только к различным социально-экономическим последствиям, но политическим факторам. Анализ, оценка и управление разнообразными рисками – важная часть управленческой деятельности кредитных институтов.

Острота рисков тяжесть их последствий определяются как макро-, так и микросредой. В самом общем виде риски возникают из-за невозможности полностью обеспечить выполнение принятых управленческих решений, которые подвержены влиянию совокупности противоречивых факторов.

Важнейшим элементом управления риском является процесс выявления его источника, т.е. понимания его природы.

На практике наиболее распространено выделение следующих банковских рисков: риск ликвидности; процентный риск; кредитный риск; рыночный риск; политический риск; валютный риск; риск изменения конъюнктуры рынка; страновой риск; операционный риск; риск форс-мажорных обстоятельств.

Банк России Указанием оперативного характера от 23 июня 2004 г. N 70-Т (Новая редакция) «О типичных банковских рисках» дано следующее определение банковских рисков и выделены следующие виды типичных банковских рисков.

Согласно данному указанию под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

К типичным банковскими рисками относятся:

Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:

  1.  полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
  2.  учтенным кредитной организацией векселям;
  3.  банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
  4.  сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
  5.  приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
  6.  приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
  7.  сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
  8.  оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
  9.  возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
  10.   требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.

При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика(ов) и принятия решений о предоставлении кредитов.

При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также может возникать страновой риск и риск не перевода средств.

Страновой риск (включая риск не перевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.

Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риск.

Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

Основными источниками процентного риска могут являться:

  1.  несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;
  2.  несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);
  3.  изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);
  4.  для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организации ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск);
  5.  широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).

Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

  1.  несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
  2.  допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах); несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);
  3.  нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление), и выражающихся в не учете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

1.2 Классификация банковских рисков

Исходя из перечня типичных банковских рисков, приведенных в Указании Банка России оперативного характера от 23 июня 2004 г. N 70-Т (Новая редакция) "О типичных банковских рисках", хотя как показывают материалы исследований по этому вопросу перечень рисков значительно шире, следует, что банки в процессе своей деятельности сталкиваются с совокупностью различных видов рисков. Риски, с которыми сталкиваются банки, отличаются между собой по месту и времени их возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно по способу их анализа и методам их описания. Кроме того, все видов рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банка.

Таблица 1

Классификация банковских рисков по основным видам. 

Группа

Класс риска

Категория риска

Внешние риски

Риски операционной среды

Нормативно-правовые риски

Риски конкуренции

Экономические риски

Страновой риск

 

Внутренние риски

Риски управления

Риск мошенничества

Риск неэффективной организации;

Риск неспособности руководства банка принимать твердые целесообразные решения

Риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула

Риски поставки финансовых услуг

Технологический риск

Операционный риск

Риск внедрения новых финансовых инструментов

Стратегический риск

Финансовые риски

Риск процентной ставки

Кредитный риск

Риск ликвидности

Внебалансовый риск

Валютный риск

Риск использования заемного капитала

Рассмотрим подробнее конкретные виды рисков.

В зависимости от сферы действия все банковские риски можно разделить на 2 крупные группы:

  1.  внешние;
  2.  внутренние.

К внешним рискам  относятся связанные деятельностью банка или конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации, запрета на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствии.

Внутренние риски — это риски, возникающие в результате деятельности самих банков и зависящие от проводимых ими операций. Соответственно внутренние банковские риски делятся на потери по основой и по вспомогательной деятельности банка.

Риски по основной деятельности:

  1.  кредитный риск;
  2.  валютный риск;
  3.  процентный риск;
  4.  рыночный риск и т. д.

Кредитный риск возникает у банка в следствие неплатежеспособности клиентов, которые не могут в срок вернуть занятые средства.

Валютный риск может быть вызван резким колебанием курсов денежных единиц. Если стоимость денег резко падает, то банк и клиенты несут потери.

Процентный риск приводит к убыткам по причине изменения процентных ставок финансовых инструментов кредитной организации.

Рыночный риск угрожает потерями в рыночной стоимости ценных бумаг, курсов валют и драгоценных металлов.

Исходя из указанного выше, можно сделать вывод о том, что риски по данной классификации делятся на:

  1.  связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.)
  2.  связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам)
  3.  связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка)
  4.  связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).

По характеру учета операций банковские риски делятся на риски по балансовым и по забалансовым операциям; и те, и другие подразделяются на риски активных и риски пассивных операций. К рискам активных операций можно отнести процентные и портфельные риски, риски инфляции, кредитные, транспортные, лизинговые, факторинговые и др. К рискам по пассивным операциям относятся риски, связанные с увеличением уставного капитала за счет прибыли, кредитами, полученными от других юридических лиц, депозитными операциями и пр.

 Риск инфляции — это риск, который определяется жизненным циклом отраслей.

Лизинговый и факторинговый риски  возникают  при осуществлении лизинговых и факторинговых операций.

Процентный риск - это опасность потерь банка вследствие превышения процентных ставок  по депозитам над ставками по кредитам (либо значительного уменьшения маржи), а также вследствие роста рыночных процентных ставок по ценным бумагам, который ведет к их обесцениванию.

Портфельный риск- заключается в вероятности потери по отдельным типам ценных бумаг, а также по всей категории ссуд. Портфельные риски подразделяются на финансовые, риски ликвидности, систематические и несистематические.

Валютный риск – или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

Кредитный риск  - это риск невозврата заёмщиком основного долга и процентов (в более широком понимании сюда относятся любые риски банка, связанные с неисполнением другими участниками рынка своих обязательств перед банком). Выражением степени риска кредитных операций является наиболее высокая процентная ставка по операциям, имеющим кредитную природу (собственно кредиты, факторинг, учет векселей, предоставление гарантий) по сравнению с другими активами. Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость предоставляемых на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения    заемщиком обязательств. Риск неисполнения заемщиком обязательств   определяется большим количеством факторов, объединенным в понятие кредитоспособность клиента: юридическая правоспособность, финансовое положение, репутация клиента, качество предлагаемого обеспечения, прогноз развития фирмы, рыночный риск и так далее. Правильность оценки зависит от обоснованности выбора  методики оценки,  своевременного реагирования на изменение финансового состояния клиента.

Риск ликвидности — это способность финансовых активов оперативно обращаться в наличность. Приоритетная задача – поддержание мгновенной ликвидности – связана с необходимостью проведения клиентских платежей день в день. Последствия потери мгновенной ликвидности могут быть весьма значительными; возникнут проблемы с клиентами и банками контрагентами.

Множество авторов сходятся во мнении, что банковские риски можно разделить на три группы: финансовые риски, функциональные риски и прочие (внешние по отношению к банку) риски. (Рисунок 1).

Рис. 1. Классификация банковских рисков

Рассмотрев все возможные классификации рисков, становится важно перечислить основные элементы, положенные в основу всех классификаций банковских рисков. К таким элементам относятся:

  1.  тип, или вид, коммерческого банка;
  2.  сфера возникновения и влияния банковского риска;
  3.  состав клиентов банка;
  4.  метод расчета риска;
  5.  степень банковского риска;
  6.  распределение риска во времени;
  7.  характер учета риска;
  8.  возможность управления банковскими рисками;
  9.  средства управления рисками.

Классификация банковских рисков приведенная нами не конечна — с развитием технологий их число увеличивается. Какими бы ни были риски, существует множество способов избежать ненужных потерь.


Глава 2.  ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

2.1 Оценка рисков ОАО Банк «Сбербанк»

К основным видам риска, связанным с деятельностью ОАО Банк «Сбербанке», можно отнести следующие:

кредитный риск;

страновой риск;

рыночный риск;

риск ликвидности;

операционный риск;

правовой риск;

риск потери деловой репутации (репутационный риск);

стратегический риск.

Кредитный риск является одним из основных, который принимает на себя Банк в процессе осуществления своей деятельности. Это риск финансовых потерь, возникающих в результате неисполнения обязательств заемщиком или контрагентом Банка.

Банк контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на одного заемщика или группу связанных заемщиков, Банк осуществляет регулярный мониторинг таких рисков; лимиты пересматриваются как минимум ежеквартально. Главный Кредитный комитет Банка устанавливает лимиты кредитного риска по продуктам, заемщикам и отраслям в пределах выделенных ему полномочий. Лимиты кредитного риска, превышающие полномочия Кредитного комитета утверждаются Советом директоров Банка. Основные кредитные риски Банка сконцентрированы в области финансовых рынков, кредитования корпоративных клиентов и розничного кредитования.

При работе с корпоративными заемщиками Банк использует собственные рейтинговые методики оценки кредитных рисков, основанные на анализе финансового состояния заемщика, отраслевой принадлежности, имущества, выступающего в качестве залога, поручителей по кредиту. При рассмотрении кредитных заявок Главный Кредитный Комитет банка принимает во внимание срок и предполагаемую технологию предоставления займа, с целью диверсифицировать кредитный портфель по технологиям и срокам предоставления кредитов, для снижения величины кредитного риска.

Особое внимание уделяется управлению рисками розничного кредитования. На постоянной основе производится мониторинг принятого Банком уровня кредитного риска в разрезе портфелей и продуктов, размера просроченной задолженности, соотношения принимаемых рисков к уровню доходов от операций розничного кредитования. Особое внимание уделяется скоринговым моделям, применяемым в процессе кредитного анализа в зависимости от вида кредитного продукта, региональной специфики субъектов РФ и клиентского сегмента. Данные модели регулярно анализируются и подстраиваются в зависимости от внешних (макроэкономических) и от внутренних (полученных на анализе собственных данных) факторов.

Кроме того, Банк использует скоринговые (оценка кредитоспособности) модели двух кредитных бюро. Банк внедряет автоматизированные системы борьбы с мошенничеством. Все эти меры позволяют поддерживать высокое качество розничного кредитного портфеля.

Помимо этого Банк активно работает над сбором просроченной задолженности в розничном сегменте как самостоятельно, так и с привлечением шести коллекторских агентств, что позволяет улучшать соотношение риск/доходность по портфелю.

Управление кредитным риском финансовых институтов (кредитных организаций, страховых и финансовых компаний) осуществляется в рамках процедур анализа финансового состояния контрагентов, установления и контроля соблюдения лимитов, постоянного мониторинга финансовых институтов. Анализ финансового состояния контрагентов основан на данных финансовой отчетности, информации о кредитных рейтингах международных рейтинговых агентств (Standard & Poor's, Moody's и Fitch) и связанных с ними вероятностях дефолта, показателях делового риска.

В Банке действует структурированная система лимитов на банки-контрагенты, в том числе лимитов на величину кредитных, поставочных и предпоставочных рисков на финансовых рынках. Контроль данных лимитов автоматизирован, информация о свободных лимитах доступна бизнес-подразделениям в режиме реального времени, на ежедневной основе осуществляется текущий и последующий контроль лимитов.

Возможность предоставления кредитов клиентам ОАО Банк «Сбербанк» в рамках стандартных продуктов, овердрафтов и гарантий предприятиям определяется на основе методики подготовки экспертного заключения, устанавливающим принципы и правила кредитного анализа при рассмотрении вопросов, связанных с кредитованием заемщиков юридических лиц. В основу методики о возможности предоставления кредита положены принципы, обеспечивающие:

Возможность ее применения для всех видов кредитных продуктов;

Единообразный подход к анализу финансово-хозяйственной деятельности заемщиков;

Комплексный и объективный анализ всей информации, касающейся предоставления рассматриваемого кредита;

Выявление факторов кредитного риска, по предоставляемой ссуде.

Кредит квалифицируется как нежелательный если:

а) Рейтинг кредитоспособности контрагента хуже чем СССimpex (от ССimpex до Dimpex)

б) Убыточная деятельность компании на протяжении 2 (двух) последних лет (рейтинг не выше ССimpex)

в) Сумма испрашиваемого кредита превышает 50% валюты баланса Контрагента;

г) Чистые активы контрагента имеют отрицательную величину;

д) Имеется негативная кредитная история компании (несвоевременное погашение кредитов и процентов по ним, исполнение обязательств по кредитным договорам, соглашениями об отступном, и т.п.)

е) Контрагент находиться в состоянии реорганизации (слияние, поглощение, выделение);

ж) Контрагент находиться в стадии банкротства (внешнее управление, конкурсное производство, временная администрация и т.п.);

з) Наличие просроченной неструктурированной задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами и, как следствие, наличие Картотеки №2 к банковским счетам;

и) Клиент находится в состоянии судебных разбирательств с контрагентами, налоговыми органами, другими структурами по вопросам имущества.

Проводится анализ кредитоспособности заемщика (покажем на примере ООО «Индустрия строительства связи», которое обратилось в Банк за кредитом в ноябре 2012 г.).


Таблица 3 - Краткое содержание обращения ООО «Индустрия строительства связи».

Вид, сумма, срок кредитного продукта, уровень процентной ставки

Кредитная линия с лимитом выдачи 6 000 000,00 (Шесть миллионов рублей) сроком на 12 месяцев под 17% годовых

Порядок погашения основной суммы долга и процентов

Порядок погашения основной суммы долга - ежемесячно равными долями; Порядок погашения процентов - ежемесячно.

Целевое использование кредитных ресурсов

Пополнение оборотных средств

Предлагаемое обеспечение, справедливая стоимость

Залог имущества ООО «Индустрия Строительства Связи» залоговой стоимостью не менее 7 050 000 руб.; транспортные средства (не менее 50% в структуре залога); оборудование; ТМЦ (кабеля).

Источник погашения кредита

Выручка от выполненных работ

Дополнительное обеспечение

Поручительство Учредителя - Ген. директора Иванова Н.Б.

Предлагаемый Проект решения.

Установить лимит риска на ООО «Индустрия Строительства Связи» с учетом действующего лимита овердрафта в размере 10 517 тыс. руб.;

Таблица 4 - Условия Генерального соглашения по кредитованию ООО «Индустрия строительства связи» банком «Сбербанк».

Наименование предприятия

ООО «Индустрия Строительства Связи»

Типовой продукт

«Развитие»

Форма участия Банка

Кредитная линия с лимитом выдачи

Сумма кредита

Лимит выдачи - 6 000 000,00 (шесть миллионов рублей)

Срок кредита

12 месяцев

Цель кредита

Пополнение оборотных средств

Размер процентной ставки/комиссии

17% годовых, минимальный маржинальный доход - 5% годовых (трансферт на 09.11.11 г. на 365 дней - 7,37%); комиссия за выдачу кредита 0,5% от суммы лимита выплачивается единовременно при выдаче кредита.

Порядок погашения основной суммы долга и процентов

Сроки погашения основного долга - ежемесячно, равными долями, начиная со 2-го месяца пользования кредитом; сроки погашения процентов - ежемесячно

Залог

Залог имущества ООО «Индустрия Строительства Связи», находящегося по адресу: …: - транспортные средства (не менее 50% в структуре залога); - оборудование; - ТМЦ (кабеля). - Общая залоговая стоимость обеспечения не менее 7 050 000,00 рублей. - Заемщик обязан произвести страхование предметов залога в страховой компании, аккредитованной Банком, по справедливой стоимости на весь срок действия Генерального соглашения, выгодоприобретателем должен выступать ОАО Банк «Возрождение».

Дополнительное обеспечение/условия

В качестве дополнительного обеспечения будет использовано Поручительство Иванова Н.Б. поддержания чистых кредитовых оборотов по р/счету в размере не менее 12 000 000,00 руб. за исключением января и февраля 2012 г. (с учетом сезонности). При невыполнении данного условия установить процентную ставку по договору в размере 21% годовых с месяца, следующего за месяцем, в котором были нарушены данные условия. При последующем выполнении условий по оборотам в объеме не менее 12 000 000,00 рублей установить 17% годовых, начиная с месяца, следующего за месяцем выполнения.

Категория качества (для Гарантий - Группа риска)

Рейтинг кредитоспособности ССС; Финансовое положение; Качество кредитного продукта 43 балла, в т.ч.: качество обслуживания долга - 35 (среднее); тип сделки - 1 (пополнение оборотных средств); срочность сделки - 0 (более 6 месяцев); обороты контрагента - 7 (1,42) Категория качества ссуды (3 - сомнительные ссуды); Расчетный резерв - 24%.

Банк очень подробно анализирует информацию о заемщике.

ООО «Индустрия Строительства Связи» занимается строительством сооружений связи. Компания имеет собственную производственную базу и располагает высокотехнологичным оборудованием, квалифицированным персоналом, материальными и финансовыми возможностями для прокладки и монтажа волоконно-оптических линий связи, строительства и ремонта линейно-кабельных и кабельно-канализационных сооружений, а также установки светофорных объектов. Положение на рынке ООО «Индустрия Строительства Связи» стабильное.

Краткое заключение о финансовом состоянии по состоянию на 01.10.2012 г.

Валюта баланса - 73 367 тыс. руб. На протяжении текущего года наблюдается рост валюты баланса.

С 01.01.2012 г. она увеличилась на 54,10%. Данное увеличение обусловлено, в основном, ростом запасов (43,48%) и ростом кредиторской задолженности (65,32%).

Собственные средства предприятия - 4 702 тыс. руб. (в том числе 8,4 тыс. - уставный капитал и 4 702 тыс. руб. - нераспределенная прибыль) составляют 6,41% от валюты баланса.

Необходимо отметить рост нераспределенной прибыли на протяжении анализируемого периода, которая с 01.01.2012 возросла на 63%.

Внеоборотные активы - 9 911 тыс. руб. (13,5% валюты баланса) сформированы за счет основных средств.

Оборотные активы - 63 456 тыс. руб. (83%) Структура оборотных активов характеризуется высокой долей запасов, которая растет в течение анализируемого периода. Также необходимо отметить положительную динамику чистых активов организации. Просроченная задолженность отсутствует.

Заемные средства - 68 665 тыс. руб. или 93,59% от валюты баланса, в т.ч.:

Долгосрочные обязательства в сумме 7 тыс. руб., которые образовались за счет отложенных налоговых обязательств; кредиты ОАО Банк «Возрождение» образованы кредитной линия с лимитом выдачи 6 000 000 рублей и овердрафтом в размере 4 517 000 рублей.

На 01.10.2012 остаток ссудной задолженности по кредитной линии составляет 1 500 000 рублей.

На 10.11.2012 остаток - 1 000 000 рублей.

Доля кредиторской задолженности в валюте баланса на 01.10.2011 года составляет 87,22%.

Кредиторская задолженность составляет 87,22% от валюты баланса и сформирована за счет полученных авансов и задолженности по оплате работ субподрядчикам и по оплате ТМЗ.

Соотношение оборотных средств к внеоборотным составляет 6,4 - оборотные активы значительно превышают внеоборотные.

Заемные средства предприятия превышают собственные в 14,6 раз, т.к. уставный капитал незначителен - 8,4 тыс. руб.

Чистая прибыль по итогам 2011 г. составила 1 105 тыс. рублей. В 1 квартале 2012 г. образовался убыток в размере 65 тыс. руб. Это объясняется спецификой деятельности компании, т.е. выполненные работы были закрыты во втором квартале, а затраты произведены в первом, что и привело к убыткам. По результатам работы во втором и третьем кварталах была получена прибыль в размере 901 и 1 804 тыс. рублей соответственно.

Показатели рентабельности продаж на 01.10.09г. - 5,79%, рентабельность всего капитала - 1,33%.

Выручка за анализируемый период (9 мес. 2012 г.) выросла на 30,3%:

– 1 квартал - 23 713 тыс. руб.,

– 2 квартал - 32 546 тыс. руб.,

– 3 квартал - 30 906 тыс. руб.

Проанализировав приведенные выше данные, можем сделать вывод, что финансовое состояние ООО «Индустрия Строительства Связи» среднее, Компания работает с прибылью, выручка растет, имеется материально-техническая база для стабильной работы и приняты меры (приобретено оборудование и транспорт) для развития - увеличения видов выполняемых работ и, как следствие, расширения круга заказчиков.

На протяжении 2012 г. ООО «Индустрия Строительства Связи» стабильно развивалось, о чем свидетельствует увеличение объемов реализации и прибыли, увеличение стоимости чистых активов. Собственный капитал за анализируемый период имеет положительную динамику.

Коэффициенты и финансовые показатели, характеризующие финансовое состояние ООО «Индустрия Строительства Связи», ниже нормативных. Не выполняются коэффициенты ликвидности, автономии, платежеспособности, обеспеченности собственными оборотными средствами, что подтверждает дефицит оборотных и собственных средств обуславливает необходимость в привлечение заемных средств.

Финансовое положение компании, в целом, устойчивое, отрицательных тенденций или неблагоприятных структурных изменений за анализируемый период не обнаружено.

Кредитная история положительная, ООО «Индустрия Строительства Связи» длительное время пользуется кредитами в ОАО Банк «Сбербанк», ссудные обязательства выполнялись своевременно и в полном объеме.

В связи с тем, что ООО «Индустрия Строительства Связи» имеет положительную кредитную историю с 2005 г. в ОАО Банк «Сбербанк», стабильное финансовое положение - работает с прибылью, выручка растет, имеется материально-техническая база для выполняемых работ, - выдача кредита считается возможной на условиях, предлагаемых Банком.

На основе показателей и финансовых коэффициентов, рассчитываемых программным файлом «Альт-финансы», рейтинг кредитоспособности Заемщика - ССС (2 категория качества - нестандартные ссуды), качество кредитного продукта 43 балл, расчетный резерв - 24%.

Способ анализа кредитоспособности заемщика, применяемый в ОАО Банк «Сбербанк», является эффективным. Об этом говорят хорошие финансовые результаты Банка. Применение же более расширенного подхода к оценке кредитоспособности заемщика затруднено рядом обстоятельств, которые напрямую связаны с недостаточностью информативности российской отчетности и трудностью получения более объективных данных об оборотах и прибыльности предприятия. Особенностью методики оценки является её способность оценивать только текущее состояние кредитоспособности заемщика и обращать внимание на финансовое положение заемщика в прошлом по данным старой отчетности. В качестве предложения по усовершенствованию методики оценки кредитоспособности, можно предложить более глубокий анализ предприятия-клиента. Ввести в анализ клиента плановые показатели, перспективы развития. Глубже изучать менеджмент самого заемщика.


Глава 3.  СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

3.1 Пути совершенствования управления банковскими рисками

По своей сути банк — это коммерческое предприятие. Основным принципом взаимоотношений "банк — клиент" является принцип получения прибыли банком при меньших затратах и принцип минимиза­ции всех видов риска. Банк на самом деле может рисковать (и он рискует ежедневно в процессе своей деятельности) своим собственным капиталом, но не капиталом клиента, его прибылью. С целью минимизации риска банк должен:

  1.  диверсифицировать портфель своих клиентов, что ведет к диверсификации всех видов риска, т.е. его рассредоточению;
  2.  стараться предоставлять кредиты в виде более мелких сумм большему количеству клиентов;
  3.  предоставлять большие суммы клиентам на консорциальной основе и пр.

Банку необходимо подбирать портфель своих клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное соотношение между активными и пассивными операциями, сохранять уровень своей ликвидности и рентабельности на необходимом для бесперебойной деятельности уровне.

Для этой цели необходимо проводить регулярный анализ уровня всех видов рисков, определять их оптимальное значение для каждого конкретного момента и использовать весь набор способов управления ими.

Основным методом снижения риска кредитования, к примеру, является анализ кредито- и платежеспособности заемщиков. Анализ кредитоспособности заемщика начинается с изучения следующих сторон его де­ятельности :

1. Анализ фактора С1. В социальной концепции маркетинга этим фактором обозначают возможность предприятия-производителя своими товарами удовлетворять интересы потребителей. Иными словами, производители существуют тогда и только тогда, когда их товар необходим потребителям. С помощью различных методов факторного (в том числе регрессионного) анализа определяют:

  1.  соответствие между спросом и предложением;
  2.  умение производителя заинтересовать определенные социальные группы потенциальных и/или реальных потребителей;
  3.  оптимальный выбор рыночного сегмента (окно, нишу) и пр.

2. Анализ фактора С2. что выражает удовлетворение интересов са­мого производителя, т.е. его способность получать прибыль и распоряжаться ею. Этот анализ производится по следующим на­правлениям :

  1.  уровень издержек производителя;
  2.  "солидность" производителя, т.е. своевременность расчетов по ранее полученным кредитам, его капитальная база как заемщика;
  3.  его репутация (рейтинг), его желание и решимость удовлетворить свои обязательства;
  4.  возможность осуществления залогового права со стороны обслуживающих его банков и банковских учреждений.

Банку всегда необходимо контролировать качество залога, уро­вень его ликвидности, соотношение его рыночной стоимости с размером кредита.

3. Экономико-статистический анализ уровня кредитоспособности и платежеспособности клиентов по выбранной методике.

И, наконец, можно отметить еще несколько способов управления уровнем риска деятельности банков и банковских учреждений. К ним можно отнести:

  1.  предварительную оценку возможных потерь с помощью прогноз­ных методов анализа имеющейся статической и динамической достоверной информации о деятельности самих банков, их кли­ентов/ контрагентов, их поставщиков и посредников, конкурен­тов различных групп контактных аудиторий. Для этой цели ком­мерческим банкам необходимо создать отделы, занимающиеся анализом уровня рисков и вырабатывающие меры по управлению ими в системе маркетинга. Раз в год (полугодие, квартал) при установлении отношений между банком и новым заемщиком и/или при активной динамике макроэкономики необходимо проводить развернутый анализ кредитоспособности.

Гораздо чаще необходимо осуществлять так называемый экс­пресс-анализ, с помощью которого банку становится известно текущее финансовое состояние клиента.

Для проведения анализа кредито- и платежеспособности заемщика банку необходима следующая информация:

  1.  годовая, квартальная, месячная финансовая отчетность;
  2.  детальная структура запасов товарно-материальных ценностей, дебиторской и кредиторской задолженности, по крайней мере за последние 18 месяцев;
  3.  бизнес-план предприятия;
  4.  планы маркетинга, производства и управления;
  5.  анализ отрасли, к которой относится заемщик;
  6.  прогноз денежных потоков заемщика с его клиентами и контрагентами на период погашения займа;
  7.  динамику процентных ставок, которые при увеличении степени риска увеличиваются, и наоборот, т.е. ставки по свободно обращающимся инструментам ниже ставок по инструментам с огра­ниченной обратимостью; ставки по пассивным операциям и опе­рациям на межбанковском рынке обычно ниже ставок по актив­ным операциям и кредитным операциям с клиентурой; чем ста­бильнее заемщик, тем ниже процентные ставки; долгосрочные меняются более плавно (с учетом временного сглаживания), чем краткосрочные; ставки по кредитам с обеспечением и краткосрочным операциям ниже, чем ставки без обеспечения и по краткосрочным операциям;
  8.  страхование кредита как гарантию на случай неблагоприятных обстоятельств;
  9.  хеджирование (страхование риска);
  10.  отказ от предложений заемщика при слишком большом риске;
  11.  расчет условий кредита, применяемый в основном в случаях не­больших займов и личного кредитования;
  12.  диверсификацию риска, представляющую собой его рассредоточение.

Она может проявляться в различных видах:

  1.  предоставление кредитов более мелкими суммами большему количеству клиентов при сохранении общего объема кредитования;
  2.  предоставление кредитов на консорциональной основе, когда для выдачи большой суммы кредита объединяются несколько банков, образуя консорциум;
  3.  привлечение депозитных вкладов, ценных бумаг более мелкими суммами от большего числа вкладчиков;
  4.  получение достаточного обеспечения по выданным кредитам.

Важными условиями реализации последнего требования являют­ся:

  1.  наличие залогового права;
  2.  умение правильно анализировать и оценивать платежеспособность заемщиков;
  3.  правильная ориентация по оперативному взысканию долга;
  4.  применение системы нормативов по активным и пассивным операциям.

Они устанавливаются центральным банком и обязательны для выполнения.

Регулирование банковского риска базируется не на оценке финансового положения заемщика, а на установлении определенного соотношения между суммами выданных кредитов и собственных средств самого банка, т.е. предполагается создание резервного потенциала у банков для покрытия возможных убытков в случае разорения клиентов.

Количественные характеристики нормативов обусловлены состоянием экономики, уровнем централизации банковской системы и др. В развитых странах соотношение между собственным и заемным капиталом находится на уровне от 1:10 до 1:100. Например, отношение собственного капитала к заемным средствам в США — 1:15, в ФРГ — 1:30, в Швейцарии — 1:12, в Японии — 1:83.

В Австрии выдаваемый одному заемщику кредит не может превышать 50% основного капитала банка.

В Ирландии одному вкладчику запрещается помещать в банк депозиты, превышающие 10% общей суммы банковских депозитов, а 10 самых крупных вкладчиков не должны держать в банке более 40% суммы его депозитов.

В Великобритании коммерческие банки должны информировать Банк Англии о каждом депозите, составляющем 5% суммы всех депозитов.

В Бельгии банки сообщают банковской комиссии о состоянии депозитов, хотя регулирующих норм не предусматривается.

В США действует так называемый закон Джонсона (с 1934 г.), запрещающий предоставлять кредиты странам, не погасившим свои долговые обязательства перед правительством США и не являющимся членами Международного валютного фонда.

3.2 Совершенствование механизма управления банковскими рисками ОАО Банк «Сбербанк»

Общий план мероприятий по совершенствованию управления кредитными риском в Банке «Сбербанк» выглядит следующим образом.

В Банке необходимо создать систему управления рисками, направленная на выявление, измерение, контроль и управление принимаемыми на себя банком рисков в целях их оптимального ограничения, включающую:

  1.  наличие утвержденных действующих процедур, обеспечивающих выявление, наблюдение, измерение, контроль и ограничение рисков, принимаемых на себя Банком, поддержание рисков в пределах ограничений, установленных внутренними документами Банка;
  2.  механизмы выявления соответствия установленных процедур размерам и характеру деятельности банка, осуществление их периодического пересмотра для учета изменений в составе принимаемых Банком рисков в процессе развития бизнеса Банка и изменений ситуаций на рынке;
  3.  контроль за функционированием системы управления рисками со стороны исполнительных органов Банка.

По каждому кредитному продукту, выпускаемому Банком, разработать регламентирующую процедуру его предоставления внутренний нормативный документ, соблюдение которого строго контролируется.

Утвердить перечень документов, запрашиваемых у клиентов при рассмотрении вопроса о предоставлении кредита. На основе полученной информации Банк будет производить оценку уровня кредитного риска по каждому запрашиваемому заемщиком кредитному продукту.

На постоянной основе осуществлять мониторинг текущего состояния заемщиков и поручителей.

На постоянной основе проводить контроль за движением рыночных цен принятого в залог имущества, проводить регулярные проверки состояния предметов залога, использовать страхование предметов залога крупными страховыми компаниями.

Решение о кредитовании и определяющие параметры кредитования принимать коллегиально - Кредитным комитетом банка.

Необходимо создание фонда страхования. Расчеты показали, что фактически сформированного резерва недостаточно для страхования кредитного риска. Теоретически рассчитанная сумма резерва составляет 5,2 млрд.руб., из которой 4 млрд.руб. приходится на общий резерв, а 1,2 млрд.руб. - в специальный. По состоянию на 01.01.2012 г. было фактически зарезервировано 3,5 млрд.руб. Таким образом, необходимо дополнительно зарезервировать 1,7 млрд.руб.

Рассмотрим управление финансовым результатом банка «Сбербанк» через регулирование размера создаваемых резервов.

Этот способ является еще одним эффективным средством уменьшения налогооблагаемой базы, но при этом его реализация связана с техническими сложностями. Способ заключается в единовременном (в течение месяца), но планомерном (в течение года) создании резервов по ссудной задолженности согласно Положению № 254-П. Чаще всего используемая для этих целей ссудная задолженность, ценные бумаги (векселя) и прочие требования являются по своей природе «нерыночными».

Это могут быть активы, которые использовались для «формирования» собственного капитала банка «Сбербанк», или же требования к аффилированным компаниям. При формировании капитала группа риска по этим требованиям всегда первая, а процент резервирования равен нулю, потому что создание резервов под более высокую группу риска нецелесообразно для подобного формирования капитала.

В дальнейшем при возникновении необходимости уменьшать доходы при обслуживании такого рода «технических» кредитов, векселей и иных требований увеличивается группа риска, тем самым увеличиваются расходы, балансовый счет 70209. Постепенно возрастающее сальдо восстановленных и созданных резервов, которое явно можно увидеть из формы 102 отчетности банка «Сбербанк», на фоне незначительного роста кредитного и/или вексельного портфеля может говорить об использовании данного способа уменьшения налогооблагаемой базы.

С течением времени (в «качестве профилактики») приходится еще «обнулять» резервы, заменять их на другие расходы, но это некритично по сравнению с результатом. Данный способ благодаря возможности использования его внутри отчетного периода без участия других контрагентов дает эффективную возможность оперативного управления финансовым результатом. При этом всегда имеется «запасной выход»: возможно обратное увеличение финансового результата при погашении созданных «технических» кредитов и/или учтенных векселей.

Отметим, что в случае использования подобных схем финансовый результат банка «Сбербанк» может быть не только уменьшен, но и увеличен, например, с целью визуального улучшения финансового состояния банка «Сбербанк» (в частности, перед выпуском ценных бумаг для открытого рынка). Однако увеличение прибыли банка «Сбербанк», в том числе искусственное, влечет за собой необходимость уплаты вполне реальных налогов, поэтому сотрудники банка «Сбербанк» прибегают к таким схемам только в случае повышенной необходимости.

Размер резерва под обесценение кредитного портфеля (портфеля с однородными характеристиками) рассчитывается по следующей формуле: Ri = Ci x Fi x KRi, где Ri - размер резерва под обесценение портфеля с однородными характеристиками; Ci - ссудная задолженность портфеля с однородными характеристиками; Fi - вероятность дефолта, или коэффициент миграции, портфеля с однородными характеристиками; KRi - кредитный рейтинг (рейтинговый коэффициент) портфеля с однородными характеристиками.

С учетом приведенной методики и имеющихся статистических данных рассчитаем размер резерва под обесценение кредитного портфеля в соответствии с международными стандартами.

Коэффициент миграции рассчитывается индивидуально по каждому портфелю с однородными характеристиками.

Общая сумма ссудной задолженности «Потребительские кредиты с двумя поручителями» составляет в банке «Сбербанк» (на конец 2011 г.) 21 979,52 тыс. руб. В соответствии с разработанной сегментацией данный кредитный портфель следует разделить на следующие группы с однородными характеристиками:

недавно выданные ссуды - 560,58 тыс. руб.;

текущие стандартные ссуды (без просроченных платежей) - 20 087,84 тыс. руб.;

текущие нестандартные ссуды (с просроченными платежами) - 1331,1 тыс. руб.

Принципиальным методологическим подходом при расчете коэффициента миграции является последовательный его расчет с учетом срока просроченной задолженности:

до 30 дней;

от 30 до 60 дней;

от 60 до 90 дней;

от 90 до 120 дней.

Коэффициент миграции рассчитывается как отношение суммы просроченной задолженности до 30 дней за июнь к сумме текущей ссудной задолженности за июнь (678,90 / 18 560,78) x 100% = 3,7%.

Для расчета коэффициента потерь для каждой группы необходимо перемножить среднее квартальное значение коэффициента миграции каждой последующей группы. В нашем примере (таблица Ж.3, приложение Ж) по результатам четвертого квартала получаем коэффициент потенциальных потерь для группы «До 30 дней» - 9,7% (29,5% x 49,78% x 65,76%). Аналогичные вычисления производим для всех групп, за исключением группы ссуд «Текущие», поскольку в соответствии с заложенным подходом по текущим ссудам осуществляется своевременное исполнение обязательств заемщиком, а следовательно, риск невозврата отсутствует (таблица Ж.4, приложение Ж).

На основании собранных анкет заемщиков портфелю «Потребительские кредиты с двумя поручителями» был присвоен II кредитный рейтинг. Далее для выбора рейтингового коэффициента была применена экспертная оценка, вследствие чего рейтинговый коэффициент был определен как равный 1,2.

Следовательно, сумма резерва под обесценение портфеля с однородными характеристиками составит:

Ri = 886,8 x 9,7% x 1,2 = 103,22,= 257,9 x 32,7% x 1,2 = 101,20,= 111,9 x 65,8% x 1,2 = 88,36,

Ri = 74,5 x 100% x 1,2 = 89,4.

Общая сумма резерва под обесценение портфеля с однородными характеристиками «Потребительские кредиты с двумя поручителями» составит 382,18 тыс. руб., что составляет 1,74% от общей суммы ссудной задолженности данного кредитного портфеля.

Можно внести следующее предложение: переформулировать условие минимального резервирования на возможные потери, исходя из требования «ликвидационная стоимость залога-вещи - не менее размера всех обязательств заемщика». Соответственно, банк «Сбербанк» при этом должен будет составить соответствующие внутренние документы, формализующие алгоритм определения ликвидационной стоимости. Это позволит «отсекать» низколиквидные виды залогов уже на этапе рассмотрения кредитной заявки.

В целом, предпочтительным является формирование банком «Сбербанк» резервов на возможные потери по ссудам в «стандартном», а не в упрощенном режиме. Кроме того, в случае ухудшения качества ссуды банк «Сбербанк» должен увеличивать резерв на возможные потери.


Заключение

Банковский риск - присущая банковской деятельности возможность (вероятность) несения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Банковские риски входят в систему экономических рисков и поэтому сложны по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, одновременно являясь специфическими, самостоятельными рисками.

В работе рассмотрена следующая классификация банковских рисков:

  1.  Риски операционной деятельности: Нормативно-правовые риски; риски конкуренции; экономические риски; страновой риск/риск связанный с предоставлением кредита иностранному правительству;
  2.  Риски управления: риск мошенничества; риск неэффективной организации; риск неспособности руководства банка принимать твердые целесообразные решения; риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула;
  3.  Риски поставки: технологический риск; операционный риск; риск внедрения новых финансовых инструментов; стратегический риск;
  4.  Финансовые риски: риск процентной ставки; кредитный риск; риск ликвидности; внебалансовый риск; валютный риск; риск использования заемного капитала.

К наиболее значимым банковским рискам относятся риск ликвидности, кредитный риск, процентный риск, валютный риск, а также рыночный риск.

Специфика управления банковскими рисками заключается в том, что его эффективность в значительной мере предопределяется эффективностью системы управления. Обусловлено это, во-первых, временным ограничением привлекаемых и размещаемых денежных средств банка, во-вторых, тщательным отбором методов, инструментов управления, а также наличием высококвалифицированных банковских специалистов, в первую очередь, риск-менеджеров, обеспечивающих эффективную организацию системы управления банковскими рисками и увеличивающих прогнозируемость и внутреннюю устойчивость банка. Поэтому в основе концепции лежит учет факторов неопределенности в процессе совершения банковских операций (например, выдача кредитов). Это, как правило, - внешняя среда, воздействие которой обусловлено действиями экзогенных факторов - независимых от внутренних законов развития системы, в данном случае - банка.

Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть в достаточной степени ликвидными, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки и при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими, а также в основе принятой методологии оценки риска при кредитовании отдельных контрагентов коммерческого банка.

Банк в рамках кредитной политики должен разработать методы оценки качества потенциальных заемщиков с помощью разного рода методик анализа финансового положения клиентов и статистических моделей. Необходимо выработать стандартные подходы для объективной характеристики заемщиков, найти числовые критерии для разделения будущих клиентов на основе представленных ими материалов на надежных и ненадежных, подверженных риску банкротства и тех, для кого опасность банкротства маловероятна.

Основными направлениями минимизации кредитных рисков банка должны стать:

  1.  взаимодействие с кредитными бюро;
  2.  страхование кредитных рисков;
  3.  мониторинг кредитных рисков;
  4.  формирование резервов на возмещение потерь по ссудам;
  5.  мероприятия, направленные на повышение кредитоспособности.

Происходящие преобразования в банковской сфере свидетельствуют о том, что данная система не находится в состоянии неизменности. Постоянно меняющиеся внешние и внутренние условия деятельности банка требуют модернизации, которая представляет собой комплекс согласованных целенаправленных действий банка по прогрессивному изменению системы в соответствии с вызовами современного этапа развития, как банковской сферы, так и экономики России в целом.


Список использованной литературы

  1.  Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г.) (Новая редакция)
  2.  Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ (Новая редакция) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп. от 10 января, 23 декабря 2003 г.)
  3.  Банковское дело: Учебник./ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1999 (Новая редакция)
  4.  Бездудный М.А «Управление рисками и совершенствование банковского надзора» // - 2011. - N 2
  5.  Беляков А.В.  «Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования».// М: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2012.
  6.   Гололобова М.Н.  «Критерии классификации банковских рисков, возникающих при кредитовании физических лиц»  / М. Н. Гололобова // Вопросы экономических наук. - 2012. - № 6. - С. 202-210.
  7.  Иванов В.В. «Банковские риски, их классификация и оценка. Методические материалы»// М.:2012
  8.  Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском // М.: Новое издание, - 2013. – с. 234
  9.  Кандратюк Е.А.  «Понятие банковских рисков и их классификация» Деньги и кредит №6, 2012 год.
  10.   Кузавкова Л. В.  Банковские операционные риски: совершенствование методов управления // Труд и социальные отношения. - 2011. - № 3. - с. 111-115.
  11.  Лаврушин О. И.  Банковские риски // О. И. Лаврушин. - М.: КНОРУС, 2012. - 232 с.
  12.  Лазарева О. Н Управление рисками в банковской деятельности // Экономика: теория и практика. - 2013. - № 2 (20). - С. 62a-63.
  13.  Ломоносова Е.А. Управление рисками и внутренний контроль., Учебно-информационный материал по итогам семинара, проведенного в ЦПП ЦБ РФ 2013г.
  14.    Меликьян Г.Г. Роль и задачи Главной инспекции кредитных организаций в совершенствовании инспекционной деятельности Банка России. Доклад// www.cbr.ru
  15.  Официальный сайт банка «Сбербанк». URL : http:// www.sberbank.ru (дата обращения: 25.05.2012).
  16.  Официальный сайт Банка России. URL : http://www.cbr.ra /credit/tra-nsparent.asp (дата обращения: 25.05.2012).
  17.  Хенни Ван Грюнинг, Братанович С.Б.  «Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском». М: Издательство «Весь мир», 20012


Приложение 1

Перечень документов, определяющих систему управления рисками «Банка»

№ п.п.

Название внутреннего локального нормативного документа

ОБЩЕЕ УПРАВЛЕНИЕ

1

Устав

2

Положение о совете директоров

3

Положение о единоличном исполнительном органе

4

Положение о коллегиальном исполнительном органе

5

Схема разделения функций управляющего персонала (управления)

6

Положение об организации внутреннего контроля за рисками банковской деятельности

7

Положение о системе оценки и управления рисками ««Банка»

8

Положения об отделах и службах «Банка»

КРЕДИТНЫЙ РИСК

10

Положение о кредитовании

11

Положение о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности

12

Порядок оценки кредитного риска

13

Методика оценки кредитоспособности предприятия-заемщика

14

Методика по оценке и оформлению залога имущества

15

Порядок списания нереальных для взыскания ссуд

16

Порядок кредитования физических лиц

17

Порядок формирования и регулирования резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера

18

Условия автокредитования

19

Положение об экспертно-кредитном комитете

20

Регламент рассмотрения документов и заявок на получение кредитов клиентами

21

Методика оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд, держателей банковских карт

22

Методика оценки кредитоспособности физических лиц по определению возможности выдачи кредита в форме "овердрафт" по банковской карте _

23

Методика оценки кредитоспособности физических лиц по определению возможности выдачи кредита в форме "овердрафт" по банковской карте __

24

Положение об оценке кредитного риска ссудной задолженности заемщиков-кредитных организаций

25

Методика расчета лимита риска на Банк-контрагент

ЛИКВИДНОСТЬ

26

Положение о порядке формирования резервов на возможные потери

27

Приказ № ___ о мероприятиях по выполнению обязательных экономических нормативов в

28

Регламент выдачи наличных денежных средств по международным пластиковым картам

28

Порядок формирования резервов на возможные потери по операциям с использованием банковских карт

30

Порядок проведения ежемесячного анализа доходов и расходов «Банка»

31

Методика проведения финансового анализа деятельности «Банка» за отчетный период

32

Положение о порядке принятия решений при привлечении и размещении ресурсов

33

Положение о политике в сфере управления и контроля за ликвидностью в

ОПЕРАЦИОННЫЙ РИСК

34

Учетная политика

35

Положение о службе внутреннего контроля

36

Порядок доставки и инкассации денежной наличности и других ценностей специалистами группы сопровождения грузов

37

Порядок работы вечерней кассы

38

Порядок контроля за совершаемыми бухгалтерскими операциями

39

Правила документооборота и технология обработки учетной информации в ««Банке»

40

Порядок и регламент проведения расчетных операций по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях.

41

Порядок составления и ведения досье заемщика

42

Инструкция о резервном копировании информации

43

Положение по разграничению прав доступа пользователей

44

Инструкция по хранению и использованию ключевой информации

45

Порядок проведения проверок информационной безопасности локальной вычислительной сети

46

Инструкция по настройке, установке и эксплуатации программ, использующих средства криптографической защиты данных (СКЗД)

47

Внутренний порядок проведения операций с использованием пластиковых карт

48

Положение о порядке предоставления денежных средств физическим лицам - Держателям банковских расчетных карт с разрешенным "овердрафтом"

49

Инструкция "О мероприятиях по проверке физических лиц с целью выдачи им банковских карт ____ с разрешенным "овердрафтом".

50

Порядок выдачи «Банк»овской карты _______ с разрешенным "овердрафтом.

51

Положение "О порядке предоставления денежных средств физическим лицам - Держателям банковских расчетных карт с разрешенным "овердрафтом"

52

Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма

53

Порядок осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма

54

Регламент формирования и направления «Банком» в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным Законом

55

Порядок осуществления операций по отправлению и выплате переводов в долларах США по системе "Вестерн Юнион"

56

Система мер по снижению рисков при осуществлении депозитарной деятельности и совмещении различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг

57

Правила ограничения обмена служебной информацией между структурными подразделениями «Банка»

58

Перечень мер, направленных на предотвращение неправомерного использования служебной информации при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг

59

Перечень мер, направленных на предотвращение конфликта интересов при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в том числе при совмещении различных видов профессиональной деятельности

60

Положение о порядке осуществления операций по размещению и привлечению денежных средств на рынке межбанковских кредитов/депозитов в рублях РФ и иностранной валюте.

ВАЛЮТНЫЙ РИСК

61

Инструкция о порядке представления резидентами в «Банк» подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления ««Банком» контроля за проведением валютных операций

62

Положение о порядке представления резидентами и нерезидентами документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета валютных операций и оформления паспортов сделки в ««Банке»

63

Инструкция о порядке представления резидентами в «Банке» подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления ««Банком» контроля за проведением валютных операций

64

Регламент работы обменных пунктов ««Банка»

ПРАВОВОЙ РИСК

65

Положение о порядке разработки, утверждения и управления типовыми формами договоров в ««Банке»


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

37929. Изучение электрических свойств твердых диэлектриков 259.5 KB
  Типы диэлектриков Диэлектриками называются вещества которые при обычных условиях практически не проводят электрический ток. Согласно представлениям классической физики в диэлектриках в отличие от проводников нет свободных носителей заряда – заряженных частиц которые могли бы под действием электрического поля прийти в упорядоченное движение и образовать электрический ток проводимости. К диэлектрикам относятся все газы если они не подвергались ионизации некоторые жидкости дистиллированная вода бензол и др. Все молекулы диэлектрика...
37930. Определение электродвижущей силы 377 KB
  Эти частицы называют носителями тока. За положительное направление тока выбрано направление движения положительно заряженных частиц. Если бы в электрической цепи действовали только электростатические силы то положительные носители тока под действием этих сил перемещались бы от большего потенциала к меньшему и таким образом снижали больший и повышали меньший потенциал. Это привело бы к выравниванию потенциала во всех точках проводника и прекращению тока.
37931. ИЗУЧЕНИЕ ГАЗОВОГО РАЗРЯДА 946 KB
  Цель работы Изучение газового разряда измерение вольтамперной характеристики газонаполненной лампы изучение релаксационных колебаний.2 Газонаполненные лампы часто используют для получения релаксационных колебаний. Принципиальная схема генератора релаксационных колебаний полказана на рисунке 2. При нажатой кнопке режим получается схема генератора релаксационных колебаний смотри рисунок 2.
37932. ИЗУЧЕНИЕ ДИЭЛЕКТРИЧЕСКИХ СВОЙСТВ СЕГНЕТОЭЛЕКТРИКОВ 1.1 MB
  Цель работы Изучение поляризации сегнетоэлектриков в зависимости от напряженности электрического поля E получение кривой E = fE изучение диэлектрического гистерезиса определение диэлектрических потерь в сегнетоэлектриках. Это связано с тем что они не содержат зарядов способных направленно перемещаться под действием электрического поля. Внешнее электрическое поле либо упорядочивает ориентацию жестких диполей ориентационная поляризация в диэлектриках с полярными молекулами либо приводит к появлению полностью упорядоченных...
37933. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭДС ИСТОЧНИКА ТОКА С ПОМОЩЬЮ ЗАКОНА ОМА 199 KB
  Контрольные вопросы 11 Список литературы 11 ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 45 ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭДС ИСТОЧНИКА ТОКА С ПОМОЩЬЮ ЗАКОНА ОМА Цель работы.1 Закон Ома Количественной мерой электрического тока служит сила тока скалярная величина определяемая электрическим зарядом проходящим через поперечное сечение проводника в единицу времени: . Для постоянного тока . Единица силы тока ампер 1 А = Кл с.
37934. Движения заряженных частиц в магнитном поле. Определение удельного заряда электрона методом магнетрона 365 KB
  Действие магнитного поля на движущийся заряд. Действие магнитного поля на движущийся заряд. Процесс взаимодействия магнитных полей исследовался Лоренцем который вывел формулу для расчета силы действующей со стороны магнитного поля на движущуюся заряженную частицу.2 Тогда на n движущихся зарядов со стороны магнитного поля действует сила равная .
37935. Определение горизонтальной составляющей магнитного поля земли. Методические указания 160.64 KB
  Методические указания предназначены для студентов, изучающих раздел курса общей физики «Электричество и магнетизм». Приведены основные положения геомагнетизма и методика экспериментального определения горизонтальной составляющей магнитного поля Земли с помощью тангенс гальванометра.
37936. Исследование затухающих колебаний в колебательном контуре 223.5 KB
  14 Лабораторная работа № 48 Исследование затухающих колебаний в колебательном контуре 1. Получим уравнение колебаний в контуре без активного сопротивления рисунок 2.3 получаем дифференциальное уравнение свободных колебаний в контуре без активного сопротивления 2.5 где φ – начальная фаза колебаний.
37937. Изучение вынужденных колебаний в электрическом контуре 438.5 KB
  В теоретической части методических указаний изложены условия возникновения вынужденных колебаний в электрическом контуре выведено дифференциальное уравнение этого вида колебаний рассмотрены явления резонансных тока и напряжения. Для осуществления вынужденных колебаний в контур включают источник тока обладающий периодически изменяющейся ЭДС рис. в каждый момент времени сила тока во всех сечениях цепи одинакова. Перейдя от тока I к заряду q и введя обозначения: ω02=1 LС ...