99024

Страхование имущества юридических лиц в Республике Беларусь

Курсовая

Налоговое регулирование и страхование

Объект исследования – имущественное страхование. Цель работы: изучить теоретические основы страхования имущества юридических лиц проанализировать рынок страхования имущества юридических лиц выявить проблемы и определить направления развития страхования имущества юридических лиц в Республике Беларусь. Исследования и разработки: в процессе работы...

Русский

2016-07-22

142.23 KB

1 чел.

РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 34 с., 27 источника, 3 рис.,3 прил.

СТРАХОВАНИЕ ИМУЩЕСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ,  ОБЪЕКТ СТРАХОВАНИЯ, ИМУЩЕСТВЕННЫЕ ИНТЕРЕСЫ, СТРАХОВОЙ ВЗНОС, СТРАХОВОЙ СЛУЧАЙ, СТРАХОВОЕ ВОЗМЕЩЕНИЕ, СТРАХОВАЯ ВЫПЛАТА,   ДОГОВОР ИМУЩЕСТЕННОГО СТРАХОВАНИЯ

Объект исследования – имущественное страхование.

Предмет исследования – страхование  имущества юридических лиц в Республике Беларусь.

Цель работы: изучить теоретические основы страхования имущества юридических лиц, проанализировать рынок страхования имущества юридических лиц, выявить проблемы и определить направления развития страхования имущества юридических лиц в Республике Беларусь.

Методы исследования: сравнительного анализа, группировок, графического.

Исследования и разработки: в процессе работы раскрыта сущность, значение и классификация  страхования имущества юридических лиц,  проведен анализ состояния имущества юридических лиц в Республике Беларусь, выявлены проблемы и рассмотрены направления развития страхования имущества юридических лиц в Республике Беларусь.  

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения к концепции сопровождаются ссылками на их авторов.                                     

                                                                                                                                                                                                                                            

                                                                                                                                        ________________________

                                                                                         (подпись студента)

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………………….……..4

1 Экономическое содержание страхования имущества юридических лиц и его классификация……………..…………………………………………………..6

2 Анализ страхования имущества юридических лиц в Республике Беларусь………………………………………………………..…………………...16

3 Основные направления страхования имущества  юридических лиц в Республике Беларусь ………………..………..........................................................21

Заключение…….……………………………………………………………………28

Список использованных источников………………..…………………………….31  

Приложение А- Данные о поступлении страховых взносов по добровольному      

имущественному страхованию юридических лиц за 2010-         

2011гг.,2012-2013гг……………………….…………………...33

Приложение Б - Данные о страховых выплатах  по  добровольному      

имущественному страхованию юридических лиц за 2010-         

2011гг.,2012-2013гг……………………….…………………...34

Приложение В - Данные о заключении договоров по  добровольному      

имущественному страхованию юридических лиц за 2010-         

2011гг.,2012-2013гг……………………….…………………...35

ВВЕДЕНИЕ

Любая деятельность человека сопряжена с рисковыми ситуациями, наносящими ущерб его здоровью, имуществу, интеллектуальной собственности, денежным средствам. Причем сроки наступления этих ситуаций, масштаб ущерба заранее не известны, а увеличение объемов производства, внедрение достижений науки и техники, возникновение кризисных явлений в экономике, сопровождающихся ростом преступности, ведет к росту неблагоприятных событий. 

В современном понимании страхование представляет  собой    отношения  по  защите имущественных  интересов  граждан Республики Беларусь, иностранных граждан, лиц без гражданства, организаций,   в том числе иностранных и международных, а также Республики Беларусь и ее административно-территориальных единиц, иностранных государств при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет страховых резервов, формируемых страховщиками в установленном порядке.

Страхование имущества - один из тех видов страхования, которые никогда не теряют своей актуальности и которые всегда пользуются спросом на страховом рынке. Лицензию на этот вид услуг имеет большинство страховых компаний в Республике Беларусь. Его экономическое назначение - возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая, и защита имущественных интересов, связанных с владением, пользованием или распоряжением имуществом.

Рынок страхования играет важную роль в экономическом развитии и является особенно значимым для стран с переходной экономикой. На  рынке весьма актуальным является обеспечение страховой защиты имущественных и неимущественных интересов физических и юридических лиц.

Цель данной курсовой работы состоит в изучении страхования имущества юридических лиц.

Исходя из цели исследования в работе поставлены следующие задачи:

- дать характеристику имущественному страхованию юридических лиц  и рассмотреть особенности его проведения;

- проанализировать динамику развития страхования имущественных интересов физических и юридических лиц в Республике Беларусь и состояние рынка имущественного страхования в стране;

- на основании данных анализа определить проблемы, стоящие на пути развития имущественного страхования в современных условиях;

- внести предложения по совершенствованию рынка имущественного страхования  в Республике Беларусь.

Объектом исследования выступает имущественное страхование.

Предметом исследования данной курсовой работы является  рынок имущественного страхования юридических лиц в Республике Беларусь.

При выполнении исследования теоретической базой выступают публикации в отечественной и зарубежной печати, акты национального законодательства, а практической - официальные материалы на сайтах белорусских страховых компаний и данные официальной статистики.

    1 Экономическое содержание страхования имущества юридических лиц и его классификация

Согласно Гражданскому Кодексу Республики Беларусь по договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется при наступлении предусмотренного законодательством или договором события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или третьему лицу (выгодоприобретателю), в пользу которого заключен договор, причиненный вследствие этого события ущерб застрахованным по договору имущественным интересам (произвести страховую выплату в виде страхового возмещения) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы, лимита ответственности), а другая сторона (страхователь) обязуется уплатить обусловленную договором сумму (страховой взнос, страховую премию). 

В условиях рынка весьма актуальным является обеспечение страховой защиты имущества предприятий и организаций всех форм собственности. Страхование выступает также гарантом имущественных интересов граждан, что имеет социальную значимость. 

Состояние и перспективы имущественного страхования непосредственно зависят от экономического положения страны, денежных доходов и уровня жизни населения, наличия развитой сети страховых компаний, имеющих устойчивое финансовое обеспечение и предлагающих широкий ассортимент страховых услуг. 

Страхование имущества юридических лиц свидетельствует о заинтересованности руководства и всего коллектива в обеспечении стабильности и бесперебойности производства. В этом случае формируются дополнительные источники финансирования предупредительных мероприятий, что активизирует предприимчивость и стимулирует внедрение инноваций. 

Страхователями могут быть юридические лица независимо от организационно-правовой формы заключившие со страховщиком договор страхования и уплатившие (уплачивающие) по нему страховые взносы.

Договор страхования заключается в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законодательстве или договоре интерес в сохранении принятого на страхование имущества.

Объектом страхования являются не противоречащие законодательству Республики Беларусь имущественные интересы страхователя (выгодоприобретателя), связанные с гибелью (падежом, вынужденным убоем),  повреждением, утратой застрахованного имущества, находящегося во владении, пользовании, распоряжении страхователя (выгодоприобретателя), а также расходами страхователя (выгодоприобретателя) [10].

Данный вид страхования в Республике Беларусь проводится в добровольной форме на основании Правил страхования, которые разрабатываются страховщиками самостоятельно и согласовываются в Министерстве Финансов при получении лицензии.

По договору добровольного страхования имущества юридических лиц может быть застраховано следующее движимое и недвижимое имущество:

1. Имущество первой группы:

- основные средства (здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и прочие основные средства);

- оборотные фонды: производственные и товарные запасы, незавершенное производство, а также готовая продукция;

- отделка помещений может быть застрахована в составе здания (сооружения) либо как отдельная категория имущества;

1.1. Отдельно от остального имущества по первой группе  на страхование принимаются:

- магистральные трубопроводы (оборудование и составные части трубопроводов);

- банкоматы, платежные, платежно-справочные терминалы;

- наличные деньги, не относимые к ценностям касс;

- выставочные экземпляры;

- стекло: стеклянные элементы конструкций зданий, сооружений, иных основных средств, состоящие из стекла не менее чем на 50 процентов (при наличии отдельного учета);

- предметы религиозного культа (кроме произведений искусства, уникальных и антикварных предметов, изделий из драгоценных металлов, драгоценных, полудрагоценных и поделочных (цветных) камней);

- произведения искусства, уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов, драгоценных, полудрагоценных и поделочных (цветных) камней, музейные экспонаты;

  1.  Имущество второй группы (ценности касс):

- наличная иностранная валюта в виде банкнот и монет;

- наличная национальная валюта;

- драгоценные металлы в виде слитков и монет (за исключением монет, являющихся законным платежным средством);

- драгоценные  камни в естественном и обработанном виде;

  1.  Имущество третьей группы (животные):

- взрослое поголовье животных;  

- молодняк животных.

Дополнительно на страхование могут быть приняты следующие расходы страхователя (выгодоприобретателя):

- расходы по расчистке места страхования после наступления страхового случая (разборка руин, вывоз мусора, утилизация остатков, расчистка места содержания застрахованных животных после страховых случаев и приведение его в состояние, пригодное для дальнейшего содержания, использования животных);

- при страховании вычислительной техники – расходы, связанные с восстановлением лицензионного базового программного обеспечения, отраженного в учете страхователя (выгодоприобретателя), в случае гибели (повреждения, утраты) в результате событий, предусмотренных договором страхования, вычислительной техники, на которой это программное обеспечение было установлено (далее – расходы по восстановлению программного обеспечения).

Договор имущественного страхования юридических лиц заключается на основании письменного заявления страхователя сроком до 1 года, составленного в двух экземплярах, и результатов осмотра, а при страховании крупных и технически сложных объектов — экспертизы имущества. К заявлению страхователем прилагается опись страхуемого имущества, являющаяся неотъемлемой частью договора страхования. Страхователь обязан сообщить страховщику все известные ему обстоятельства, имеющие существенное значение для определения степени риска. Если застрахованный объект передается в залог, аренду, лизинг и т.п., а также продается, то страхователь обязан письменно уведомить об этом страховщика для решения последним вопроса о действии договора страхования.

Договор страхования прекращается в случаях:

- истечения срока его действия;

-  выполнения страховщиком обязательств по договору в полном объёме;   

- ликвидации  страхователя - юридического лица или прекращения деятельности страхователя – индивидуального предпринимателя;

- неуплаты страхователем очередной части страховой премии по договору в установленный договором срок;

- если после вступления договора страхования в силу возможность наступления страхового случая отпала и страхование прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай.

При расторжении  договора страховщик возвращает страхователю (при отсутствии страховых выплат по договору) путем безналичного перечисления на его счет, либо выдачи из кассы страховщика (в установленном законодательством порядке) часть страховой премии по договору пропорционально времени, оставшемуся со дня расторжения договора до дня окончания срока его действия, в течение  10 рабочих дней со дня расторжения договора. Соответствующая часть страховой премии по договору возвращается в той валюте (валютах), в которой уплачена страховая премия, если иное не предусмотрено законодательством.

Страхователь вправе отказаться от договора страхования в любое время, если к моменту отказа возможность наступления страхового случая не отпала по обстоятельствам иным, чем страховой случай.

Договор страхования расторгается с момента получения страховщиком отказа страхователя от договора.

При досрочном отказе страхователя от договора страхования уплаченная страховщику страховая премия по договору возврату не подлежит.

Обязательства страховщика по выплате страхового возмещения, возникшие до прекращения договора страхования, продолжают действовать до их исполнения в предусмотренном Правилами порядке.

В состав организационной структуры имущественного страхования юридических лиц входят следующие элементы: объект страхования, страховой случай, страховая премия (страховые взносы) и страховые выплаты (страховые возмещения), которые должны быть определены при заключении договора страхования между страховщиком и страхователем.

Страховым случаем является событие, предусмотренное указанными в договоре страхования вариантами страхования из числа нижеперечисленных, повлекшее при его наступлении утрату, гибель (падеж, вынужденный убой) или повреждение застрахованного имущества и возникновение обязанности страховщика произвести страховую выплату страхователю (выгодоприобретателю), а также возместить расходы страхователя (выгодоприобретателя) [10].

  1.   Имущество первой группы может быть застраховано по следующим вариантам:
  2.  Вариант Апожар, независимо от причины возникновения (включая поджог); прямое попадание молнии в застрахованное имущество; воздействие звуковой волны; взрыв; падение пилотируемого, а также непилотируемого летательного аппарата, его частей или груза.  
    1.   Кроме ущерба, причиненного непосредственно событием, указанным в варианте А, страховщик также возмещает по данному варианту ущерб, возникший вследствие:

- повреждения (гибели) застрахованного имущества аварийно высвободившимися расплавленными массами, кроме самих сосудов (емкостей), содержащих эти массы;

- непосредственного воздействия на застрахованное имущество побочных явлений  огня (дыма, тепла, давления газа или воздуха), возникшего в результате страхового случая, а также мер пожаротушения, применяемых с целью предотвращения дальнейшего распространения и гашения огня.

  1.  Вариант В – опасные и (или) неблагоприятные гидрометеорологические явления; воздействие подпочвенных вод; просадка грунта; падение деревьев; падение сосулек; любое прямое воздействие на застрахованное имущество, оказанное животными и птицами; обрушение соседних зданий, сооружений, а также их частей;
    1.   Отнесение происшедших событий к числу опасных и (или) неблагоприятных гидрометеорологических явлений осуществляется на основании заключения соответствующих органов и служб (органов гидрометеорологической службы, по чрезвычайным ситуациям);
  2.  Вариант С - хищение (попытка хищения) имущества;
    1.  Признание заявленного события - хищения (попытки хищения)- страховым случаем производится на основании постановления, приговора соответствующего компетентного органа (суда, прокуратуры, органов внутренних дел и др.);
    2.  При страховании по варианту С страхователь обязан исполнять предусмотренные нормативными правовыми актами правила охраны имущества;
  3.  Вариант Д -  неправомерные действия третьих лиц (в том числе наезд транспортных средств), исключая хищение (попытку хищения) имущества;
    1.  При страховании по варианту Д страхователь обязан исполнять предусмотренные нормативными правовыми актами правила охраны имущества;
  4.  Вариант Е - авария отопительной системы, водопроводных и канализационных сетей, проникновение воды из соседнего помещения,  несанкционированное срабатывание (поломка) систем пожаротушения.
  5.  Вариант К - изъятие, конфискация, реквизиция, национализация, арест или уничтожение по распоряжению государственных органов застрахованного имущества, переданного в залог, когда залогодатель (страхователь, выгодоприобретатель) не может заменить застрахованное имущество равноценным имуществом;
    1.  Страхование по варианту К производится только в случаях, когда обязанность такого страхования предусмотрена законодательством;
  6.  Вариант Э -  воздействие электрического тока на электрические устройства;
    1.  Договор страхования по варианту Э может быть заключен только в отношении электрических устройств, имеющих идентификационные признаки (серийный (заводской) номер и т.п.) и четко определенные условия эксплуатации (напряжение, потребляемая мощность);
  7.  Вариант М - поломки машин и механизмов.

По данному варианту страхование производится на случай гибели (повреждения) застрахованных машин и механизмов в результате:

- непредвиденных поломок, трещин машин и механизмов;

- поломок, отказа или неисправности измерительных, регулирующих и защитных приспособлений или устройств;

- разрывов тросов, цепей, падения застрахованных объектов или удара их о другие предметы;

- ошибок в обслуживании, неосторожности работников страхователя (выгодоприобретателя);

- отклонения от норм в проведении контроля, текущего ремонта и перебоев технического характера (механические нагрузки в результате прохождения тока, повреждения материалов, бури, мороза);

- ошибок при конструировании, изготовлении и монтаже, дефектов литья и материалов;

- гидравлического удара или недостатка рабочей жидкости или газа в котлах или аппаратах, действующих при помощи пара, жидкостей или газа, а также избыточного или пониженного давления, в том числе вакуума;

- перегрузки, перегрева, вибрации, разладки, заклинивания, засоров механизмов посторонними предметами, изменения давления внутри механизмов, действия центробежной силы;

- воздействия электроэнергии в виде короткого замыкания, перегрузки электросети, падения или повышения напряжения электрического тока, повреждения изоляции, атмосферного разряда, включая ущерб, образовавшийся от возникновения в результате этих явлений пожара;

- взрыва паровых котлов, двигателей внутреннего сгорания и других источников энергии;

  1.  По соглашению сторон дополнительно по варианту М могут быть застрахованы нефтепродукты, находящиеся в принятых на страхование машинах и механизмах.

По вариантам страхования Э и М страхование действует только в отношении принятых на страхование машин и механизмов, находящихся в рабочем состоянии.

Находящимся в рабочем состоянии считается имущество,  монтаж и установка которого полностью завершена и которое после  проведения пуско-наладочных работ и испытаний полностью готово к эксплуатации и (или) эксплуатируется.

  1.  Вариант  П – гибель, повреждение (порча) имущества, находящегося в холодильных камерах, холодильных установках, иных автоматических холодильных установках, наступившие в результате:

- нарушения температурного или климатического режима, вызванного авариями холодильной камеры, холодильной установки, иной автоматической холодильной установки, систем их кондиционирования, иного оборудования, входящего в их состав, по поддержанию заданной температуры либо внезапным прекращением подачи, перебоями, перепадами в напряжении электрического тока, либо любым воздействием на холодильную камеру, холодильную установку, иную автоматическую холодильную установку (в том числе на элементы, обеспечивающие их работу), оказанным животными и птицами;

- внезапной и непредвиденной  утечки хладагента или его выброса внутрь холодильной камеры, холодильной установки, иной автоматической холодильной установки.

Договор страхования может быть заключен по совокупности всех вышеназванных вариантов страхования или в любой их комбинации.

Договор страхования  в отношении застрахованного имущества действует в пределах территории, указываемой в договоре страхования как место страхования.

Местом страхования является здание,  помещение, земельный участок, площадка.

  1.  Страхование имущества второй группы (ценностей касс) производится по системе «от всех рисков» и может быть застраховано по любому из следующих вариантов А, В, С, Д и Е,  перечисленных в пункте 1.
  2.  Имущество третьей группы (животные) может быть застраховано по одному из следующих вариантов страхования А, В, С, Д и Е.

Страховая сумма - это сумма денежных средств, в пределах которой страховщик несет ответственность и обязан выплатить возмещение при наступлении страхового случая. 

При страховании имущества страховая сумма по договору не должна превышать его действительной стоимости (страховой стоимости). Под действительной стоимостью имущества понимается первоначальная (восстановительная) стоимость имущества, уменьшенная на сумму  физического износа. Следовательно, для основных фондов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов страховой суммой будет являться их действительная стоимость на момент заключения договора страхования в месте нахождения данных объектов.

По объектам капитального строительства страховой стоимостью является проектно-сметная стоимость готового объекта. 

При страховании имущества, находящегося в использовании у страхователя на правах договора аренды или найма, или другого имущества, переданного страхователю на хранение либо в распоряжение для каких-либо целей (в залог, для переработки, продажи, охраны, по лизингу), страховой стоимостью является стоимость имущества, зафиксированная в договоре аренды, найма, залога, лизинга или иных документах. 

Если страхователь и страховщик не могут достоверно определить страховую стоимость имущества, то она определяется на основании проведения экспертной оценки. 

Договором страхования может быть установлена условная или безусловная франшиза (определенная часть убытков страхователя, не подлежащая возмещению страховщиком). 

Если установленная в договоре страховая сумма окажется меньше действительной стоимости застрахованного имущества на момент наступления страхового случая, то сумма убытка и расходы по уборке и расчистке территории, спасению, ремонту, а также приведению имущества в порядок выплачиваются пропорционально соотношению страховой суммы и действительной стоимости застрахованного объекта. Соответствие страховых сумм действительной стоимости определяется отдельно по каждому застрахованному объекту или совокупности объектов. 

Страховой взнос (страховая премия) - сумма денежных средств, подлежащая уплате страхователем страховщику за страхование, если иное не установлено настоящим Положением или иными актами Президента Республики Беларусь и определяется путем суммирования размеров страховых взносов (премий) по каждому виду застрахованного имущества и принимаемым на страхование расходам [10].

Страховые взносы исчисляются страховщиком по тарифным ставкам, установленным в процентах от страховой суммы. Величина тарифа зависит от многих факторов. Учитываются технические характеристики, месторасположение объектов, срок страхования, соответствие уровня пожарной безопасности требованиям нормативных документов органов пожарной охраны, Энергонадзора, а также вероятность наступления страховых случаев. Цена страховой услуги предопределяется, главным образом, величиной риска, принимаемого на себя страховщиком. 

Взносы перечисляются страхователем безналичным путем или наличными деньгами на счет страховой компании в соответствующем банке. По договорам, заключенным на срок менее года, уплата страховых взносов производится единовременно в размере их полной суммы, а по другим договорам — как единовременно, так и частями в установленные сторонами сроки. Договор страхования вступает в силу в момент уплаты всего страхового взноса или первой его части. При уплате взносов в несколько сроков первый платеж страховщику должен составлять не менее половины всей суммы причитающихся взносов. После получения страхового взноса страховщик вправе выдать страхователю страховой полис. В случае неуплаты страхователем в указанный срок оставшейся части страховых взносов договор страхования считается расторгнутым, полис аннулируется, а ранее уплаченные взносы не возвращаются. 

В период действия договора страхования возможно увеличение стоимости имущества. В этом случае страхователь имеет право регулярно заявлять страховщику о пересмотре страховой суммы в пределах возросшей ее стоимости с уплатой дополнительного страхового взноса и переоформлением ранее выданного полиса. Применяются и иные подходы к уточнению условий договора страхования при изменении стоимости имущества, которые участникам следует оговорить заранее. 

Страховая защита распространяется исключительно на застрахованное имущество, местоположение которого указано в заявлении и в страховом полисе, за исключением средств транспорта. Если имущество изымается с указанного места, то страховая защита прекращается. 

При наступлении страхового случая страхователь обязан: 

- принять возможные меры по спасению и сохранению имущества,  по предотвращению или уменьшению ущерба, а также незамедлительно сообщить страховщику (а при необходимости и в компетентные органы), предоставив при этом список утраченного имущества; 

- сохранить до прибытия представителя страховщика поврежденное имущество в том виде, в каком оно оказалось после 
страхового случая, и предоставить возможность его обследования; 

- сообщить информацию, необходимую для установления 
причин и размера полученного ущерба, а также предъявить 
страховой полис. 

При невыполнении какого-либо из вышеуказанных условий страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения. Не выплачивается возмещение и по ряду других причин, особо отмеченных в законодательстве.

При гибели или повреждении имущества страховое возмещение исчисляется и выплачивается в объеме фактического ущерба, однако оно не может превышать страховую сумму по договору. Размер ущерба определяется страховщиком в ходе осмотра поврежденного имущества  и исходя из его действительной стоимости, а также с учетом другой информации, относящейся к данному объекту и страховому случаю. В сумму ущерба включаются также расходы страхователя по уменьшению или предотвращению размера ущерба при угрозе стихийных бедствий.

Страхователь обязан содействовать работе страховщика в процессе установления достоверности причин страхового события и суммы убытка. 
Документом, на основании которого производится выплата страхового возмещения, является страховой акт, составленный страховщиком с обязательным участием представителей страхователя. В случае невозможности прийти к соглашению о причинах и размере ущерба каждая из сторон имеет право потребовать проведения экспертизы. После выплаты возмещения при частичной гибели (повреждении) имущества страховая сумма уменьшается на величину произведенной выплаты страхового возмещения. Уменьшение страховой суммы по данному договору производится со дня наступления страхового случая. 

Если страхователь получил частичное возмещение ущерба от третьих лиц, то страховщик возмещает лишь разницу между суммой, подлежащей перечислению по условиям страхования, и суммой, полученной от третьих лиц. При возвращении страхователю имущества после того, как по нему уже было оплачено страховое возмещение, он обязан вернуть страховщику полученные средства в части, относящейся к данному имуществу. 

Некоторые страховщики при разработке правил страхования исключают из объектов страхования транспортные средства, другое имущество, которое выделяется в отдельные виды страхования. На практике применяется такой вид, как страхование имущества юридических лиц от огня и других опасностей (огневое страхование).

При определении размера страхового возмещения, подлежащего выплате страхователю, учитывается специфика данного вида страхования, а также общие правила, предъявляемые к договорам страхования имущества предприятий.

Сравнительно новой областью имущественного страхования, возникшей в связи с развитием науки, техники и технологий, является страхование технических рисков.

В данной главе курсовой работы определены особенности страхования имущества, к которым относится то, что под имуществом, подлежащим страхованию по договору страхования имущества, понимаются такие объекты гражданских прав, в отношении которых может существовать интерес в их сохранении, т. е. которые могут быть утрачены полностью или частично либо повреждены в результате стечения обстоятельств; рассмотрены функции и принципы страхования имущества юридических лиц.  

2 Анализ страхования имущества юридических лиц в Республике Беларусь

Страхование имущества юридических лиц является классическим видом страхования и всегда пользуется спросом на страховом рынке. Правом заниматься данным видом страхования имеет подавляющее большинство страховых компаний Беларуси. На сегодняшний день основным имуществом, которое хотят застраховать юридические лица, остаются наземные транспортные средства [10].

Проведем анализ современного состояния рынка страхования имущества юридических лиц в Республике Беларусь.

В 2011 году по добровольному имущественному страхованию юридических лиц собрано 367,6 млрд  руб. страховых взносов. По сравнению с 2010 годом, когда было собрано 217,2 млрд руб. страховых взносов, рост составил 69,2%. Динамика не была однородной по всем видам добровольного страхования имущества юридических лиц. Так, серьезный рост по страховым взносам был зафиксирован по добровольному страхованию имущества предприятий (73,2 %), грузов (77,1%) , предпринимательских рисков (73,5%) и прочим объектам страхования (42,4%). Наибольший вес в рост показателей по сборам внесло страхование имущества предприятий,  где за год было собрано 225,8 млрд руб. (в 2010 г. – 130,4 млрд руб.).

Остальные виды данного сегмента:

- добровольное страхование предпринимательских рисков (собрано 65,4 млрд руб.);

- добровольное страхование грузов (33,3 млрд руб.);

- добровольное страхование прочие (строительно- монтажные риски и другие) (14 млрд руб.).

В 2013 году по добровольному имущественному страхованию юридических лиц собрано 1 526, 9 млрд  руб. страховых взносов. По сравнению с 2012 годом, когда было собрано 783,2 млрд руб. страховых взносов, рост составил 95,1 %. Так, серьезный рост по страховым взносам был зафиксирован по добровольному страхованию прочие (строительно-монтажные риски и другие) (176,8%), предпринимательских рисков (115,6%) и имущества предприятий (88,7 %). Снижение по сборам было зафиксировано только по добровольному страхованию грузов (- 6,4 %), тогда как в 2012 году по данному виду страхования наблюдался самый существенный рост взносов (77,1 %) среди добровольных видов имущественного страхования юридических лиц.

Структура поступлений страховых взносов по добровольному имущественному страхованию юридических лиц за 2010-2011 гг. и 2012-2013 гг. представлена в приложении А.

В 2011 год по добровольному страхованию имущества юридических лиц было произведено 196,43 млрд руб. страховых выплат по сравнению с 2010 годом – 113, 95 млрд руб. Прирост за год составил 72,4 % . Такой существенный рост в большей степени был обеспечен значительным ростом выплат по добровольному страхованию имущества предприятий: в 2011 году было произведено 156,41 млрд руб. выплат, тогда как в 2010 году – 86,67 млрд руб., рост составил 80,5 %.

Страховые выплаты в 2013 году составили 458,26 млрд руб., на 161,83 млрд руб. больше, чем в 2012 году, рост за год составил 33,13 %. Большая часть страховых выплат приходится на страхование имущества предприятий, которые в 2013 году составили 412,68 млрд руб. По остальным страхованиям выплаты остаются незначительными.

Структура страховых выплат по добровольному имущественному страхованию юридических лиц за 2010-2011 гг. и 2012-2013 гг. представлена в приложении Б.

Динамика поступления страховых выплат страхового возмещения и страховых взносов по добровольному страхованию имущества юридических лиц в Республике Беларусь за 2010-2013 гг. представлена на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 - Динамика поступления страховых выплат страхового возмещения и страховых взносов по добровольному страхованию имущества юридических лиц в Республике Беларусь за 2010-2013 гг.

 

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [13].

Удельный вес страховых взносов добровольного страхования имущества юридических лиц в общей сумме взносов по добровольному страхованию в Республике Беларусь за 2013 год представлен на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 - Удельный вес страховых взносов добровольного страхования имущества юридических лиц в общей сумме взносов по добровольному страхованию в Республике Беларусь за 2013 год, %

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [13].

За 2011 год по добровольному страхованию имущества юридических лиц было заключено 232 676 договоров. По сравнению с 2010 годом, когда было заключено 106 889 договоров, прирост за год составил 117,7 % (24,4% - в 2010 году). Такой существенный рост в большей степени был обеспечен значительным ростом количества договоров по добровольному страхованию грузов: в 2011 году было заключено 136 053 договоров по данному виду страхования, тогда как в 2010 году было заключено всего 14 599 договоров, рост составил 831,9 %. По другим видам страхования в 2011 году картина была неоднозначной. Наибольший прирост числа договоров отмечался также в страховании имущества предприятий (16,3 %), прочие (страхование строительно-монтажных рисков и другое) (22,8 %). Снижение количества договоров было зафиксировано по добровольному страхованию предпринимательских рисков (-23%).

За 2011 год по добровольному страхованию имущества юридических лиц было заключено 232 676 договоров. По сравнению с 2010 годом, когда было заключено 106 889 договоров, прирост за год составил 117,7 % (24,4% - в 2010 году). Такой существенный рост в большей степени был обеспечен значительным ростом количества договоров по добровольному страхованию грузов: в 2011 году было заключено 136 053 договоров по данному виду страхования, тогда как в 2010 году было заключено всего 14 599 договоров, рост составил 831,9 %. По другим видам страхования в 2011 году картина была неоднозначной. Наибольший прирост числа договоров отмечался также в страховании имущества предприятий (6,3%), прочие (страхование строительно-монтажных рисков и другое) (22,8 %). Снижение количества договоров было зафиксировано по добровольному страхованию предпринимательских рисков (-23%).

За 2013 год по добровольному страхованию имущества юридических лиц было заключено 238 096 договоров. По сравнению с 2012 годом, когда было заключено 142 654 договоров, прирост за год составил 66,90 %. Такой существенный рост в большей степени был обеспечен значительным ростом количества договоров по добровольному страхованию имущества предприятий и страхованию грузов. По другим видам страхования в 2013 году картина была неоднозначной. Наибольший прирост числа договоров отмечался также в страховании предпринимательских рисков (155,9%), прочие (страхование строительно-монтажных рисков и другое) (68,19 %).

Структура заключенных страховых договоров по добровольному имущественному страхованию юридических лиц за 2010-2011 гг. и 2012-2013 гг. представлена в приложении В.

Страховые тарифы по обязательному страхованию сельскохозяйственной продукции ежегодно утверждаются Президентом Республики Беларусь. Страховой взнос уплачивается в следующем порядке: 5% рассчитанного страхового взноса - страхователем единовременно при заключении договора обязательного страхования сельскохозяйственной продукции; 95% рассчитанного страхового взноса - страховщику в порядке, установленном Советом Министров Республики Беларусь, за счет средств республиканского фонда поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки, предусмотренных на эти цели.

В 2011 году по обязательным видам страхования собрано 1 222,7 млрд. руб. страховых взносов. По сравнению с 2010 годом, когда было собрано 672,6 млрд. руб. взносов, объем взносов вырос на 81,8 %.

В 2013 году по обязательным видам страхования собрано 2 244,72 млрд. руб. страховых взносов. По сравнению с 2012 годом, когда было собрано 2 213,7 млрд. руб. взносов, объем взносов вырос на 81,1 %.

За 2013 год по обязательному страхованию с государственной поддержкой сельскохозяйственных культур, скота и птицы сумма страховых взносов составила 268,08 млрд руб. (8,9 %) и приведены на рисунке 2.3.

Рисунок 2.3 – Удельный вес страховых взносов обязательного страхования с государственной поддержкой сельскохозяйственных культур, скота и птицы в общей сумме взносов по обязательному страхованию в Республике Беларусь за 2013 год,%.

 

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [13].

На основании всего выше перечисленного можно сказать, что страхование имущества физических лиц наиболее перспективнее, чем страхование имущества юридических лиц. Это связано с поступлением страховых выплат и  заключенных договоров.

3  Основные направления страхования имущества  юридических лиц в Республике Беларусь

В последнее время как на страховой рынок Республики Беларусь в целом, так и на отдельные его виды существенно повлиял экономический кризис в стране. После экономического кризиса произошло снижение рынка страхования, а именно:

  1.  замедление темпов строительства, сокращение промышленного производства, рост просроченной задолженности, что привело к сокращению числа страхователей со стороны юридических лиц;
  2.  рост безработицы, что привело к сокращению на спрос страховых услуг со стороны предприятий крупного и среднего бизнеса;
  3.  демпинг страховых тарифов в корпоративных видах страхования.

Одной из главной и самой масштабной проблемой на отечественном рынке страхования имущества является недострахование: когда клиент, экономя на страховом взносе, заключает договор на сумму, заведомо меньшую, чем реальная цена страхуемого им имущества. В результате при наступлении страхового случая выплата оказывается неадекватной, и восстановить утраченное становится невозможно. При таком раскладе дел страхование перестает выполнять свою главную функцию - предоставлять комплексную страховую защиту, обеспечивать возможность восстановления утраченного в полном объеме.

Меры по развитию данной проблемы кроются в самих страхователях. Если они хотят, чтоб страхование в полной мере защищало их предприятия, то они должны относится к страхованию очень ответственно и не выбирать страховые компании, где страховщик предоставляет заниженные страховые тарифы, а при наступлении страхового случая не отвечает по своим обязательствам.

Проблема, с которой на данный момент времени сталкиваются страховые компании, это недоверие со стороны страхователей к страховым компаниям. Это явление тормозит развитие страхового рынка. То есть недостаточно развита страховая культура у потенциальных страхователей.

Необходимо принять меры по восстановлению доверия у предприятий к страхованию. К таким мерам можно отнести: рекламу; создание публичной финансовой отчетности о финансовой устойчивости страховой компании; проведение информационных лекций для потенциальных страхователей; предоставление информации о страховых программах и тому подобное.

Ничем не оправданная самонадеянность собственников, а также непонимание страхования, его принципов и необходимости. К сожалению, в нашей стране сложилось так, что люди учатся на своих ошибках, и основная часть клиентов, которые приходят в страховую компанию, уже имели неприятный жизненный опыт, будь то пожар, затопления недвижимости или кража.

Основная ошибка страхователей - это неправильная оценка рисков. К примеру, страхователи страхуют имущество только от пожара и противоправных действий, полагая, что никакие другие опасности ему не грозят. Однако когда от сильного порыва ветра разбиваются стекла в здании, клиенту приходится отказывать в выплате, поскольку этот риск не был включен в договор.

Самым оптимальным будет предоставление страхового товара, который покрывает полный пакет рисков. Такой пакет обеспечивает защиту не только от пожаров, но и от взрыва газа, затопления, в том числе вешними водами, стихийных бедствий, падение различных предметов: от деревьев до самолетов плюс ко всему целый комплекс криминальных рисков, включающих кражу со взломом, грабеж, разбой, хулиганство, поджог.

Приобретая полис впопыхах, страхователь порой имеют смутное представление не только о том, от чего страхуется его имущество, но и том, что именно попадает под защиту. Если страхователь застраховал здание, это не означает, что действие страховки автоматически распространяется на гараж и другие вспомогательные постройки.

Необходимо внимательно изучать условия и содержание договора страхования. Обратить внимание, какие объекты включены в страховое покрытие.

Также основной ошибкой клиентов является неправильное определение стоимости строений. Зачастую в заявлении указывается их общая стоимость без выделения конструктивных элементов и внутренней отделки. А это требуется для установления страховой суммы и тарифов.

Здесь необходимо чтобы страховая компания в своем штате имела специалистов в определении действительной стоимости имущества.

Существуют и другие проблемы препятствующие развитию страхования имущества. К еще одной проблеме можно отнести государственную регистрацию недвижимости. Страховые компании работают, как правило, только с зарегистрированными объектами недвижимости.

Так как потребители занимают наиболее важное положение в рыночных отношениях. То можно отметить, что и в ближайшей, и в долгосрочной перспективе единственным заслуживающим внимания источником развития белорусского страхового рынка страхования имущества будут являться денежные средства, которые крупные, средние предприятия будут тратить на страхование. Это важно, потому что в силу причин как макроэкономического, так и внутриотраслевого характера инвестиционную деятельность страховых организаций в современной Беларуси нельзя рассматривать как источник воспроизводства страхового капитала.

Поэтому состояние платежеспособного спроса предприятий на страховые услуги должно волновать всех участников рынка.

Необходимо использовать накопления и временно-свободные денежные средства предприятий, что даст положительный результат как для страховщика, так и для страхователя.

Еще одним сдерживающим механизмом на рынке страхования имущества являются очень слабые брокеры, сюрвейеры, аварийные комиссары, то есть слабы именно те рыночные структуры, которые призваны работать непосредственно со страхователями. Потребление страховых услуг требует особого профессионализма от потребителя, поэтому стимулировать следует не только и не столько потенциального страхователя, сколько тех участников рынка, которые являются «профессиональными выразителями» страховых потребностей клиентов страховых компаний.

Так как именно на них возложена обязанность по оценке стоимости имущества, расчету страховых тарифов, правильности заключения договора страхования, урегулированию убытков в случае наступления страхового случая.

Практически не направляются на профессиональную переподготовку страховые специалисты и они вынуждены, так скажем «вариться в собственном соку».

Во-первых, необходимо создание института актуариев и оценщиков с учетом международных стандартов. Актуарная оценка - необходимый элемент обеспечения надежности и финансовой устойчивости системы страхования, поэтому деятельность актуария должна иметь правовое обеспечение. В Республике Беларусь необходимо законодательно закрепить проведение обязательных актуарных расчетов деятельности страховых организаций.

Во-вторых, необходимо создать целостную систему последовательного контроля над деятельностью профессиональных участников страхового рынка; проверка статуса учредителей и квалификации руководства компаний.

В-третьих, необходимо создать центры подготовки и переподготовки специалистов в области страхования.

Еще одной немаловажной проблемой является сдерживающее развитие малого бизнеса. Здесь прослеживается «вина» самих страховых компаний. Так как именно они в большей мере сдерживают развитие. Страховые компании нацелены на крупные, ну или хотя бы средние предприятия. А с малыми предприятиями связываться не хотят.

Обратить внимание на развитие страхования малого бизнеса. Ведь именно он в скором времени получит свое развитие, так как крупный бизнес уже исчерпал свое развитие. Крупные предприятия уже давно сотрудничают с проверенными и надежными страховыми копаниями. Их будет трудно переманить в другую страховую компанию. Поэтому необходимо уделить внимание малым предприятиям.

Также одной из главных причин сдерживающего развития страхования имущества юридических лиц является отсутствие правового регулирования. До недавнего времени затраты на страхование имущества не являлись признанными обществом, не включались в структуру затрат, в себестоимость продукции. Кроме этого, продолжает сказываться стереотип мышления потенциальных страхователей. На страховом рынке страховые услуги могли бы обеспечивать защиту многочисленных рисков в сфере производства, транспортировки, сохранности имущества, предупреждение пожаров, техники от поломок, реализации продукции и прочих рисков.

Все вышеперечисленные проблемы на страховом рынке страхования имущества юридических лиц не могут дать полноценного развития данного вида страхования. А так как существуют проблемы - это всегда является тем сдерживающим механизмом, который негативно влияет на развитие страхования в целом, и на отдельные его виды.

Но, несмотря на имеющиеся проблемы в страховании имущества юридических лиц, все же этот вид страхования развивается и получает свои положительные результаты.

Если страховые компании начнут внимательно относиться к своим клиентам, предлагать им индивидуальные страховые программы, разработанные отдельно для каждого предприятия, с учетом его особенностей, тогда страхователи - юридические лица будут заинтересованы во вложении средств в страхование.

Также чтобы повысить привлекательность для юридических лиц в качестве потенциальных страхователей, страховщик должен участвовать в трендах. Где он сможет закрепить за собой статус надежной и привлекательной компании.

В соответствии с Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 20.05.2011 № 631 «О Республиканской программе развития страховой деятельности на 2011 - 2015 годы» развитие страховой деятельности в Республике Беларусь в 2011-2015 годах направлено на повышение роли страхования в экономической жизни общества путем достижения уровня реализации функций страхования, соответствующего уровню социально-экономического развития страны.

Необходимые для этого качественные и количественные изменения состояния страхового рынка республики предполагается осуществить путем достижения следующих стратегических целей:

  1.  развитие страхового рынка и укрепление устойчивости его функционирования;
  2.  повышение доверия к страховым организациям со стороны - национальных и иностранных инвесторов;
  3.  максимальное приближение к международным стандартам осуществления надзора за страховыми организациями, определенным Международной ассоциацией органов страхового надзора.

Достижению указанных целей будет способствовать решение основных задач, включающих:

  1.  повышение капитализации страховых организаций за счет внутренних и внешних источников;
  2.  обеспечение стимулирования спроса на страховые услуги, преимущественно по видам добровольного страхования; формирование среды добросовестной конкуренции; совершенствование законодательства о страховании; переход на риск-ориентированный надзор и оценку уровня достаточности капитала страховых организаций на основе принципов, разработанных Международной ассоциацией органов страхового надзора;
  3.  развитие инфраструктуры страхового рынка и информационных технологий.

Одним из важнейших условий обеспечения устойчивого развития и функционирования страхового рынка, роста его емкости является увеличение собственного капитала страховых организаций.

Капитализация страховых организаций будет повышаться за счет внутренних и внешних источников. Внутренними источниками увеличения капитала страховых организаций будут их прибыль и инвестиции в страховую деятельность резидентов Республики Беларусь. Внешние источники увеличения капитала отечественных страховых организаций - инвестиции нерезидентов Республики Беларусь.

Основными направлениями реализации данной задачи являются:

  1.  повышение статуса и привлекательности на международном уровне страховых организаций за счет стимулирования притока средств инвесторов и постепенного снятия ограничений по доступу иностранного капитала на страховой рынок республики;
  2.  создание благоприятных условий функционирования для страховых организаций всех форм собственности;
  3.  повышение требований к минимальному размеру уставных фондов страховых организаций. [12]

В возмещении ущерба и смягчении последствий наступления чрезвычайных событий должны участвовать лица, ответственные за причиненный вред, страховые организации и государство. Для этого необходимо выстроить систему взаимодействия между ними, распределив доли ответственности за причинение вреда между участниками этой системы и определив размеры выплат, которые могут быть произведены с учетом наличия договора страхования и размера выплаты (ущерба).

Одним из приоритетных направлений современной экономической политики государства является обновление основных производственных фондов. Наряду с инвестированием в основные фонды субъектами хозяйствования - резидентами Республики Беларусь активно привлекаются иностранные инвестиции в рамках осуществления инвестиционных проектов. Однако, как показывает практика, не всегда реализация таких проектов предусматривает заключение договоров страхования. В этой связи необходимо принятие мер, обеспечивающих координацию работ по организации страхования рисков, возникающих в ходе осуществления инвестиционных проектов, в том числе с участием иностранного капитала.

Кроме того, необходимо, с одной стороны, проводить политику, направленную на повышение страховой культуры потенциальных страхователей и восприятие страховых организаций как надежных защитников при чрезвычайных ситуациях, а с другой стороны - страховым организациям обеспечивать высокие стандарты качества предоставляемых услуг.

Основными направлениями обеспечения стимулирования спроса на страховые услуги, преимущественно по видам добровольного страхования, в том числе и страхования имущества юридических лиц, являются:

  1.  совершенствование порядка оказания финансовой помощи юридическим и физическим лицам в случае наступления чрезвычайных ситуаций, природных и техногенных катастроф путем активного использования механизмов страхования;
  2.  внедрение механизма страховой защиты в инвестиционные программы, в том числе осуществляемые с участием иностранного капитала;
  3.  совершенствование системы налогообложения для граждан и субъектов хозяйствования, использующих инструменты страховой защиты;
  4.  информирование субъектов хозяйствования и населения о страховых продуктах, правах потребителей страховых услуг и их защите;
  5.  повышение качества и расширение спектра страховых услуг с условием максимальной защиты прав и интересов потребителей страховых услуг.

Состояние конкурентной среды на страховом рынке призвано способствовать повышению качества страховых услуг, снижению их стоимости, активному внедрению новых страховых продуктов. Для развития конкурентной среды на страховом рынке целесообразно осуществление мероприятий, направленных на создание равных возможностей для государственных и частных страховых организаций, а также на расширение присутствия иностранного капитала на отечественном страховом рынке.

Формирование конкурентной среды является комплексной задачей и предполагает реализацию следующих мер:

  1.  поэтапная либерализация национальной системы страхования и перестрахования;
  2.  повышение уровня открытости информации о деятельности страховых организаций;
  3.  построение системы рейтинговых оценок страховых организаций для стимулирования неценовой конкуренции между ними.

Развитие страхового законодательства должно осуществляться путем создания единой системы законодательных актов в сфере страхования, определения четких условий взаимодействия страхователей и страховых организаций, предоставления всем субъектам страховых отношений возможности защищать свои права в равной мере.

Рост роли страхования будет сопровождаться повышением требований к надежности и устойчивости страховых организаций. При этом основное внимание должно уделяться степени их подверженности рискам, с которыми они сталкиваются в своей деятельности.

Главная задача развития страхового надзора, обеспечивающего повышение финансовой стабильности страхового рынка, - расширение системы требований, определяющих допустимые параметры рисков, принимаемых страховыми организациями.

Основные направления реализации задачи перехода на риск- ориентированный надзор и оценку уровня достаточности капитала страховых организаций:

  1.  определение ключевых рисков, присущих страховому рынку, с учетом изучения основных подходов и методов их анализа в соответствии с международными нормами;
  2.  сбор и систематизация данных, необходимых для определения показателей, позволяющих количественно оценить уровень подверженности страховых организаций рискам;
  3.  поэтапный переход на международные стандарты финансовой отчетности;
  4.  разработка методологической базы по расчету показателей финансовой устойчивости;
  5.  внедрение в практику анализа специальных методов и алгоритмов оценки рисков на страховом рынке (стресс-тестирование);
  6.  оценка уровня достаточности собственных средств на основе рискового подхода и расчета экономического капитала (с использованием принципов платежеспособности, разработанных Международной ассоциацией органов страхового надзора).

Кроме того, предусматривается повышение ответственности за несоблюдение страховыми организациями законодательства в части выполнения нормативов безопасного функционирования.

Рост объемов полученных страховых взносов и повышение капитализации страхового рынка должны сопровождаться соответствующим развитием его инфраструктуры, повышением квалификации специалистов страхового дела, а также совершенствованием информационных технологий.

Развитие информационных технологий в страховании будет направлено на повышение эффективности деятельности страховых организаций, а также на расширение спектра страховых услуг, предоставляемых клиентам.

Таким образом, для развития рынка добровольного страхования, в том числе страхования имущества юридических лиц планируется:

  1.  развитие сети подразделений страховых организаций, непосредственно осуществляющих реализацию страховых продуктов;
  2.  совершенствование системы подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров в сфере страхования, а также проведение тематических конференций, семинаров, направленных на повышение профессионального уровня участников страхового рынка;
  3.  создание и развитие информационно-аналитических систем, предоставляющих возможности проведения маркетинговых исследований страховых организаций и рынка в целом, а также внедрение современных технологий в процесс продажи страховых продуктов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной курсовой работе было рассмотрено страхование имущества юридических в Республике Беларусь. По результатам проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

  1.  Страхование имущества - один из тех видов страхования, которые никогда не теряют своей актуальности и которые всегда пользуются спросом на страховом рынке. Лицензию на этот вид услуг имеет большинство страховых компаний в Республике Беларусь. Его экономическое назначение - возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая, и защита имущественных интересов, связанных с владением, пользованием или распоряжением имуществом.
  2.  Объектом страхования являются не противоречащие законодательству Республики Беларусь имущественные интересы страхователя (выгодоприобретателя), связанные с гибелью (падежом, вынужденным убоем),  повреждением, утратой застрахованного имущества, находящегося во владении, пользовании, распоряжении страхователя (выгодоприобретателя), а также расходами страхователя (выгодоприобретателя).
  3.   По договору добровольного страхования имущества юридических лиц может быть застраховано следующее движимое и недвижимое имущество:

 Имущество первой группы:

- основные средства;

- оборотные фонды;

- отделка помещений;

        Имущество второй группы (ценности касс).

        Имущество третьей группы (животные).

  1.  В состав организационной структуры имущественного страхования юридических лиц входят следующие элементы: объект страхования, страховой случай, страховая премия (страховые взносы) и страховые выплаты (страховые возмещения), которые должны быть определены при заключении договора страхования между страховщиком и страхователем.
  2.  Страховым случаем является событие, предусмотренное указанными в договоре страхования вариантами страхования из числа нижеперечисленных, повлекшее при его наступлении утрату, гибель (падеж, вынужденный убой) или повреждение застрахованного имущества и возникновение обязанности страховщика произвести страховую выплату страхователю (выгодоприобретателю), а также возместить расходы страхователя (выгодоприобретателя).
  3.  Страховая сумма - это сумма денежных средств, в пределах которой страховщик несет ответственность и обязан выплатить возмещение при наступлении страхового случая. 
  4.  Страховой взнос (страховая премия) - сумма денежных средств, подлежащая уплате страхователем страховщику за страхование, если иное не установлено настоящим Положением или иными актами Президента Республики Беларусь и определяется путем суммирования размеров страховых взносов (премий) по каждому виду застрахованного имущества и принимаемым на страхование расходам.
  5.  Страховая выплата – это сумма денежных средств, выплачиваемая страхователю (застрахованному лицу, выгодоприобретателю) при наступлении страхового случая. При имущественном страховании страховая выплата производится в виде страхового возмещения.
  6.  Страховой рынок предполагает самостоятельность субъектов рыночных отношений, их равноправное взаимодействие по поводу купли-продажи страховой услуги, развитую систему горизонтальных и вертикальных связей.

В структурном плане страховой рынок может быть представлен в 2-х аспектах:

- организационно-правовом;

- территориальном.

  1.  Страховой рынок в Беларуси динамично развивается, увеличивается спрос на услуги страхования не только со стороны граждан, но и со стороны юридических лиц, желающих защитить свой бизнес от различных рисков. При этом вслед за изменениями в экономике совершенствуется и правовое регулирование страховой деятельности.
  2.  Страхование имущества юридических лиц – один из видов имущественного страхования – осуществляется с целью уменьшения финансовых потерь страхователя в случае, если его имуществу будет нанесён урон или оно вообще погибнет в результате какого-либо чрезвычайного происшествия.
  3.  Основными направлениями обеспечения стимулирования спроса на страховые услуги, преимущественно по видам добровольного страхования (имущественное страхование юридических лиц), являются:

- совершенствование и расширение видов добровольного страхования;

- обеспечение высоких стандартов качества предоставляемых услуг страховыми организациями;

- информирование субъектов хозяйствования и населения о страховых продуктах, правах потребителей страховых услуг и их защите;

- формирование конкурентной среды на страховом рынке.

Для решения данной проблемы в Республике Беларусь утверждена Республиканская программа развития страховой деятельности в Республике Беларусь на 2011-2015 гг. Данная программа утверждается каждые пять лет Советом Министров Республики Беларусь.

Развитие страховой деятельности в Республике Беларусь в 2011 - 2015 годах будет направлено на повышение роли страхования в экономической жизни общества путем достижения уровня реализации функций страхования, соответствующего уровню социально-экономического развития страны.

Необходимые для этого качественные и количественные изменения состояния страхового рынка республики предполагается осуществить путем достижения следующих стратегических целей:

- развитие страхового рынка и укрепление устойчивости его функционирования;

- повышение доверия к страховым организациям со стороны национальных и иностранных инвесторов;

- максимальное приближение к международным стандартам осуществления надзора за страховыми организациями, определенным Международной ассоциацией органов страхового надзора (IAIS).

Достижению указанных целей будет способствовать решение основных задач, включающих:

-   повышение капитализации страховых организаций за счет внутренних и внешних источников;

- обеспечение стимулирования спроса на страховые услуги, преимущественно по видам добровольного страхования;

-   формирование среды добросовестной конкуренции;

-   совершенствование законодательства о страховании;

- переход на риск-ориентированный надзор и оценку уровня достаточности капитала страховых организаций на основе принципов, разработанных Международной ассоциацией органов страхового надзора;

-  развитие инфраструктуры страхового рынка и информационных технологий.

Важная роль в достижении намеченных целей будет отведена Белорусской ассоциации страховщиков, призванной объединять участников страхового рынка в целях тесного взаимодействия с государственными органами по вопросам развития и устойчивости функционирования страхового рынка, разработки новых и внесения изменений в действующие нормативные правовые акты по проблемным аспектам страховой деятельности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

  1.  Авдеев, Ю.Н. Имущественное страхование: теория и судебная практика / Ю.Н. Авдеев. – М: «Ось-89», 2008. – 352с.
  2.  Архипов, А.П. Страхование. Современный курс / А.П. Архипов. – М: Финансы и статистика, 2007. – 416с.
  3.  Годин, А.М. Страхование: учебник / А.М. Годин, С.Р. Демидов, С.В. Фрумина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2013. – 504с.
  4.  Гомелля, В.Б. Страхование: учебное пособие. / В.Б. Гомелля. – М: Маркет Д.С., 2010. – 315 с.
  5.  Грищенко, Н.Б. Основы страховой деятельности: учеб. пособие / Н.Б. Грищенко. – М: Финансы и статистика, 2008. – 350с.
  6.  Гражданский кодекс Республики Беларусь утвержден 7 декабря 1988 г. № 218-3: Закон Республики Беларусь от 5 января 2013 г. № 16-3 / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2014.
  7.  Зайцева, М.А. Страховое дело: учеб. пособие / Л.Н. Литвинова, А.В. Урупин и др.; под. ред. М.А. Зайцевой, Л.Н. Литвиновой. – Минск: БГЭУ, 2001. – 286с.
  8.  Журнал «Страхование в Беларуси» февраль 2014, с. 7.
  9.  Журнал «Страхование в Беларуси» март 2014, с. 19.
  10.  Журнал «Финансы, учет, аудит» № 12, с. 33.
  11.  Журнал «Финансы, учет, аудит» № 19, с. 22-23.
  12.   Кудрявцев, Н.В. Правовое регулирование страхового дела: учебно-методический комплекс / Н.В. Кудрявцев, Т.Л. Харковец. - Минск: МИУ, 2009. - 268 с.
  13.   Национальный Интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Официальный сайт Министерства финансов Республики Беларусь. Режим доступа: http://www.minfin.gov.by.-Дата доступа: 25.11.2014.
  14.  Национальный Интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Официальный сайт Белорусской ассоциации страховщиков. Режим доступа: http://www.belasin.by.- Дата доступа: 04.12.2014.
  15.  О страховой деятельности: Указ Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г., № 530 (ред. от 08.01.2013) / национальный реестр  правовых актов Республики Беларусь. – 2006. - № 1/7866.
  16.  Орещенко, Ю. Страхование имущества юридических лиц. Практические советы / Ю. Орещенко / Финансы, учет, аудит.- 2009. - № 6.- с. 34-36.
  17.  Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 20 мая 2011 № 631 «О Республиканской программе развития страховой деятельности на 2011-2015 годы».
  18.  Правила № 21 добровольного страхования имущества юридических лиц, утвержденные генеральным директором  Белгосстраха от 2006г.
  19.  Республиканская программа развития страховой деятельности на 2011 – 2015 гг. от 20.05.2011 № 631 / Нац. реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2011 г. - № 29, 5/33370.
  20.  Страхование во внешнеэкономической деятельности: Учеб. пособие. Зайцева М.А., Болибок В.Д., Пилипейко М.М. Мн.: БГЭУ, 2007. 383 с.
  21.  Указ Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 530 (ред. от 08.01.2013) «О страховой деятельности» (вместе с «Положением о страховой деятельности в Республике Беларусь»).
  22.   Указ Президета Республики Беларусь № 519 «О внесении изменений и дополнений в некоторые указы Президента Республики Беларусь по вопросам страхования» от 23.10.2009 г.
  23.  Указ Президента Республики Беларусь от 11 апреля 2011 г. № 136 «Об утверждении Программы социально-экономического развития Республики Беларусь на 2011-2015 годы». Сайт Министерства экономики Республики Беларусь. [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.economv.gov.bv/ru - Дата доступа 02.12.2014.
  24.  Худяков, А.И. Теория страхования / А.И. Худяков. – М: Статут,   2010. – 326с.
  25.  Шахов, А.К. Страхование: учебное пособие / А.К. Шахов. – М: Курс: Инфра-М, 2012.-366с.
  26.  Шихов, А.К. Страховое право.- М., 2004 – 121с.
  27.  Щербаков, В.А. Страхование: учебное пособие / В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. – 3-е изд., перераб. и доп. – М: КНОРУС, 2009. – 320с.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Данные о поступлении страховых взносов по добровольному имущественному страхованию юридических лиц за 2010-2011 гг., 2012-2013гг.

Таблица А.1 - Структура поступлений страховых взносов по добровольному имущественному страхованию юридических лиц за 2010-2011 гг.

Вид страхования

Поступило взносов в 2011 г.,

млрд руб.

Поступило взносов в 2010 г.,

млрд руб.

Динамика

2011/2010,

%

Удельный вес в    добровольном      страховании         имущества  в 2011 г., %

имущества предприятий

225,8

130,4

73,2

61,5

грузы

33,3

18,8

77,1

9,0

предпринимательские риски

65,4

37,7

73,5

17,8

прочие (строительно-

монтажные риски)

43,1

30,26

42,4

11,7

ВСЕГО

367,6

217,2

69,2

100,0

Примечание – Источник: собственная разработка на основе данных www.minfin.gov.by

Таблица А.2 - Структура поступлений страховых взносов по добровольному имущественному страхованию юридических лиц за 2012-2013 гг.

Вид страхования

Поступило взносов в 2013 г.,

млрд руб.

Поступило взносов в 2012 г.,

млрд руб.

Динамика

2012/2013,

%

Удельный вес в

добровольном

страховании имущества  в 2013 г., %

имущества предприятий

955,0

506,1

88,7

62,5

грузы

53,9

57,6

-6,4

3,5

предпринимательские риски

315,9

146,5

115,6

20,8

прочие (строительно-

монтажные риски)

202,1

73

176,8

13,2

ВСЕГО

1526,9

783,2

95,1

100,0

Примечание – Источник: собственная разработка на основе www.minfin.gov.by

 ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Данные о страховых выплатах по добровольному имущественному страхованию юридических лиц за 2010-2011 гг., 2012-2013гг.

Таблица Б.1 - Структура страховых выплат по добровольному имущественному страхованию юридических лиц за 2010-2011 гг.

Вид страхования

Выплачено     в 2011 г.,

млрд руб.

Выплачено в 2010 г.,

млрд руб.

Динамика

2011/2010,

%

Удельный вес в    добровольном      страховании         имущества  в 2011 г., %

имущества предприятий

156, 41

86,67

80,5

79,7

грузы

3,71

2,62

41,4

1,9

предпринимательские риски

27,77

20,43

35,9

14,1

прочие (строительно-

монтажные риски)

8,54

4, 23

101,8

4,3

ВСЕГО

196, 43

113,95

72,4

100,0

Примечание – Источник: собственная разработка на основе данных www.minfin.gov.by

Таблица Б.2 - Структура страховых выплат по добровольному имущественному страхованию юридических лиц за 2012-2013 гг.

Вид страхования

Выплачено в 2013 г.,

млрд руб.

Выплачено в 2012 г.,

млрд руб.

Динамика

2012/2013,

%

Удельный вес в

добровольном

страховании имущества  в 2013 г., %

имущества предприятий

412,68

296,43

39,22

90,05

грузы

3,20

2,75

16,36

0,70

предпринимательские риски

40,86

34,92

17,01

8,9

прочие (строительно-

монтажные риски)

1,52

10,13

- 84,99

0,35

ВСЕГО

458,26

344,23

33,13

100,0

Примечание – Источник: собственная разработка на основе www.minfin.gov.by

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Данные о заключении страховых договоров по добровольному имущественному страхованию юридических лиц

за 2010-2011 гг., 2012-2013гг.

Таблица В.1 - Структура заключенных договоров по добровольному имущественному страхованию юридических лиц за 2010-2011 гг.

Вид страхования

Поступило договоров 2011 г.

Поступило договоров 2010 г.

Динамика

2011/2010,

%

Удельный вес в    добровольном      страховании         имущества  в 2011 г., %

имущества предприятий

74 296

69 858

6,3

31,9

грузы

136 053

14 599

831,9

58,5

предпринимательские риски

8 771

11 396

- 23

3,8

прочие (строительно-

монтажные риски)

13 556

11 036

22,8

5,8

ВСЕГО

232 676

106 889

117,7

100,0

Примечание – Источник: собственная разработка на основе данных http://www.belasin.by/

Таблица В.2 - Структура заключенных договоров по добровольному имущественному страхованию юридических лиц за 2012-2013 гг.

Вид страхования

Поступило договоров 2013 г.

Поступило договоров 2012 г.

Динамика

2012/2013,

%

Удельный вес в

добровольном

страховании имущества  в 2013 г., %

имущества предприятий

115 305

86 661

33,05

48,43

грузы

55 123

23 828

131,34

23,15

предпринимательские риски

39 564

15 455

155,99

16,61

прочие (строительно-

монтажные риски)

28 104

16 710

68,19

11,81

ВСЕГО

238 096

142 654

66,90

100,0

Примечание – Источник: собственная разработка на основе http://www.belasin.by/


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

43052. Аванпроект пассажирского среднемагистрального самолета 316.5 KB
  Выбор и обоснование схемы крыла. Определение основных геометрических характеристик крыла57 2. км ч Взлетная маса самолета т кг Относительная маса снаряженного самолета Относительная маса полезной нагрузки Относительная масса платной нагрузки Количество и тип двигателей Взлетная тягя мощность кН кВт Крейсерская тягамощность кН кВт Степень повышения давления Степень двухконтурности Эквивалентный диаметр фюзеляжа м Удлинение фюзеляжа Удлинение носовой и хвостовой частей фюзеляжа Стреловидность крыла по 1 4 хорд 0...
43053. Рассчет и конструирование станочного приспособления - для сверления 5-ти отверстий Ø11Н14 в детали опора 187.5 KB
  Изучение закономерности влияние приспособления на точность и производительность выполняемых операций позволяет проектировать приспособление интенсифицирующее производство и повышающее его точность. Проводимая работа по унификации и стандартизации элементов приспособления создала основу для автоматизированного проектирования приспособлений с использованием ЭВМ и автоматов для графического изображения что приводит к ускорению технологической подготовки производства. Принципиальную схему приспособления изображаем на рисунке 4. Рисунок...
43055. Разработка предложений по созданию логистической системы 353.5 KB
  Считается, что анализируемые грузопотоки характеризуются стабильностью на проектную перспективу. Основной показатель, на который мы будем ориентироваться в ходе выполнения курсовой работы – это суммарные расходы на перевозку груза, которые зависят от количества перевозимого груза, расстояния перевозки и грузоподъемности подвижного состава, а также тарифа на перевозку.
43057. Разработка предложений по созданию логистической системы 319.93 KB
  Выбор и обоснование типа автотранспортного средства.1 Поставщики № поставщика Поставщик 51 Полтава 54 Карловка полтавса 61 Донецк 67 Красноармейск донец 83 ВолодарскВолынский житомир 85 Черняхов житомир 87 Городница житомио 114 Городище луганс 200 Монастыриска тернопол 350 Курджиново краснодар Порты отправления: Ейск Херсон Керчь. т Стоимость транспортировки 1т за 1км: С1км = 05 ден. Общая характеристика проектной ситуации Транспортная характеристика груза Стекло в ящиках витринное: Твердый прозрачный хрупкий материал получаемый...
43058. Разработка информационной системы по учёту продукции сети аптек 1001.5 KB
  Результаты дипломной работы – программное средство, с помощью которого можно вести учет продукции, оно является Windows – приложением и имеет удобный интерфейс. Программное средство даёт возможность просматривать данные, добавлять новые данные, изменять и удалять существующие данные, а также осуществлять поиск по таблицам.
43059. Проект электродинамического громкоговорителя 601 KB
  Для этого по графику зависимости (xm) (рис.2) находим минимальное допустимое, при заданной амплитуде смещения xm, значение ширины свободного воздушного зазора bз, от размера которого зависит скорость теплообмена и допустимая удельная мощность, которая рассеивается единицей поверхности. Величину Руд находим по графику зависимости Руд() (рис.3).