99105

ПОНЯТИЕ И СОДЕРЖАНИЕ РАСЧЕТОВ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ

Курсовая

Банковское дело и рынок ценных бумаг

Одним из самых существенных недостатков системы правового регулирования наличных и безналичных расчетов в Российской Федерации отмечаемых практически всеми учеными и юристами является подзаконный характер подавляющего большинства нормативных актов в этой сфере. На самом деле на сегодняшний день существует несколько нормативных актов на уровне федерального закона которые лишь самым общим образом устанавливают правила совершения наличных и безналичных расчетов и ответственность за их неисполнение то есть лишь закладывают общие принципы...

Русский

2016-07-30

52.53 KB

1 чел.

ВВЕДЕНИЕ

Особенности Российского законодательства, регулирующие расчетные операции являются актуальной темой исследования в условиях сегодняшнего развития рыночной экономики и коммерческих отношений. Одним из самых существенных недостатков системы правового регулирования наличных и безналичных расчетов в Российской Федерации, отмечаемых практически всеми учеными и юристами, является подзаконный характер подавляющего большинства нормативных актов в этой сфере. На самом деле, на сегодняшний день существует несколько нормативных актов на уровне федерального закона, которые лишь самым общим образом устанавливают правила совершения наличных и безналичных расчетов и ответственность за их неисполнение, то есть лишь закладывают общие принципы регулирования расчетных обязательств. Речь идет о Гражданском кодексе Российской Федерации2 и Федеральном законе "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"3. Таким образом, значительная сфера деятельности хозяйствующих субъектов и кредитных организаций большей частью регулируется ведомственными нормативными актами Центрального Банка России, Министерства по налогам и сборам России и других государственных органов. Недостаточная осведомленность хозяйствующих субъектов о правилах совершения расчетных сделок, возникающая по вышеозначенным причинам, отсутствие должного уровня регулирования расчетных отношений провоцируют злоупотребления и правонарушения в этой сфере, что выражается и в росте числа совершаемых преступлений в кредитно-финансовой сфере.

Платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов. В качестве законного платежного средства на всей территории России выступает рубль, обязательный к приему по нарицательной стоимости. Если дело касается расчетов между гражданами, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, то в отношении них в ГК отсутствуют какие-либо ограничения. Такие расчеты могут осуществляться как в безналичном порядке, так и наличными деньгами без ограничения суммы. Расчеты же между юридическими лицами или с участием граждан, которые связаны с осуществлением ими предпринимательской деятельности, должны производиться в безналичном порядке. Что касается расчетов наличными деньгами, то они могут иметь место только в тех случаях, если иное не установлено законом, так устанавливает ст. 861 Гражданского Кодекса Российской Федерации4. Установление предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами отнесено к компетенции Банка России.

Все это убедительно свидетельствует об актуальности рассмотрения современных проблем реализации расчетных операций, ответственности за их нарушение.

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ИХ ГРАЖДАНСКО – ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

1.1 Наличные и безналичные расчеты: понятие и формы

Термином "расчеты" обычно называют процесс исполнения денежных обязательств.

Способ расчетов может быть различным. В зависимости от требований законодательства и соглашения сторон надлежащее исполнение денежных обязательств может осуществляться тремя способами: путем наличных или безналичных расчетов и зачета встречных требований.

Наличные денежные расчеты осуществляются путем передачи кредитору соответствующей суммы наличных денежных знаков, которыми согласно российскому законодательству могут быть только банковские билеты (банкноты) Центрального банка РФ, обладающие свойством законного платежного средства5. Использование наличной иностранной валюты на территории РФ для расчетов ограничено валютным законодательством.

Под безналичными расчетами обычно понимают процедуру исполнения денежных обязательств через профессиональных финансовых посредников, которыми чаще всего являются банки, другие небанковские кредитные организации, организации связи и т.п. (далее - банки). Такое определение, однако, является узким и не учитывает целого круга разнообразных безналичных операций, выполняемых банками. Многие из них не приводят к прекращению денежных обязательств, например, когда средства переводятся с одного на другой счет, принадлежащий тому же лицу, или средства перечисляются при отсутствии каких-либо обязательств и т.п. Нельзя также сказать, что безналичные расчеты - это расчеты, выполняемые при полном отсутствии наличных денег. Последние могут присутствовать как на начальном, так и на конечном этапе безналичных расчетов, если это не запрещено законодательством.

В современной литературе весьма спорным является вопрос о механизме "передачи" денежных средств, находящихся на банковском счете плательщика, на банковский счет получателя денежных средств.

Высказанные по этому вопросу позиции разных авторов в основном предопределены тем обстоятельством, как они оценивают правовую природу денежных средств, находящихся на банковском счете. Например, сторонники вещно-правовой концепции такого объекта гражданских прав, как "кредитовые остатки денежных средств на банковских счетах", по существу приравнивают безналичные денежные средства к наличным деньгам, а процесс банковского перевода денежных средств, находящихся на банковском счете, - к передаче наличных денег в качестве вещей.

Так, Л.Г. Ефимова, полагающая, что "наличные и безналичные деньги - всего лишь разные формы денег"6, указывает на то, что "безналичные деньги подчинены смешанному вещно-обязательственному правовому режиму. Являясь изначально обязательствами банков, которые не имеют вещественной формы, безналичные деньги тем не менее унаследовали от наличных некоторые черты режима вещных прав: в силу юридической фикции распространяется режим права собственности и вещно-правовая система передачи".

Еще более определенным образом выражает свою позицию К.Т. Трофимов: "Фактически расчетная операция с участием банков представляет собой последовательное дебетование - кредитование счетов. Расчетные отношения с участием банков - финансовых посредников, являясь самостоятельным видом правоотношений, способствуют переходу права собственности от плательщика к получателю денежных средств"7.

Те же правоведы, которые последовательно отстаивают обязательственно-правовую природу денежных средств, находящихся на банковском счете (безналичных денежных средств), понимая под ними (в отличие от наличных денег, имеющих вещную форму выражения) обязательственные права требования владельца счета к обслуживающему его банку по выдаче или перечислению денежных средств либо проведению иных банковских операций, ищут объяснение механизма безналичных расчетов в области обязательственного права.

Например, Л.А. Новоселова полагает, что денежные средства, находящиеся на банковском счете, "входят в состав имущества клиента как бессрочное, безусловное и абстрактное право требования выплаты (выдачи) денег ("право на деньги"). Обязательства банка по договору банковского счета включают в себя и денежное обязательство перед клиентом в размере отраженной на счете суммы"8. Исходя из этого Л.А. Новоселова предлагает рассматривать "перемещение безналичных средств по банковским счетам клиентов в качестве особого порядка передачи прав, отличного от общегражданской уступки прав требования (цессии), а возникающие при осуществлении такой передачи обязательства с участием банков (расчетные обязательства) - как обособленные от основной сделки, по которой производится платеж"9.

На основании изложенного под безналичными расчетами необходимо понимать любые операции банков по получению или передаче денег, которые осуществляются ими по поручению клиентуры путем совершения записей по соответствующим счетам. В результате многократных безналичных расчетов записи на банковских счетах клиентуры приобрели некоторые денежные функции и стали называться безналичными (кредитными) деньгами.

Расчеты путем зачета встречных требований осуществляются без участия денег, как наличных, так и безналичных. На практике они могут оформляться как с использованием конструкции ст.410 ГК (зачет взаимных требований), так и путем двустороннего или многостороннего клиринга. Клиринг применяется расчетными палатами бирж, другими специализированными клиринговыми организациями. С правовой точки зрения клиринг - сложное правовое явление, на определенном этапе которого происходит новация обязательства в форме делегации.

Расчетные правоотношения возникают на основании совершаемых клиентами и их банками расчетных сделок, совокупность стандартных правил заключения и исполнения которых (механизм расчетов) традиционно носит в литературе название форм безналичных расчетов. Формы расчетов различаются видом расчетного документа, порядком документооборота, а также наличием или отсутствием условий предоставления денег в распоряжение получателя платежа. В ст.862 ГК перечислены следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, инкассо, аккредитив, чек.

Понятие формы безналичных расчетов не является синонимом расчетной сделки. Учитывая, что при безналичных расчетах деньги проходят через несколько счетов, все формы расчетов неизбежно должны состоять из нескольких расчетных сделок. Каждая такая расчетная сделка, как правило, направлена на исполнение соответствующего договора банковского счета. В отдельных случаях расчетные сделки могут совершаться при отсутствии договора банковского счета (п.2 ст.863 ГК). Под расчетной сделкой предлагается понимать любую гражданско-правовую сделку, осуществляемую участниками системы безналичных расчетов (банками и их клиентами) в рамках определенной формы безналичных расчетов и направленную на перемещение (трансферт) безналичных активовс одного счета клиента на другой счет, принадлежащий как ему самому, так и третьему лицу.

Безналичные расчеты могут осуществляться в формах, предусмотренных федеральным законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Участники гражданско-правового обязательства на передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг вправе определить и форму расчетов. Под формой безналичных расчетов понимаются способы и порядок исполнения денежного обязательства с использованием денежных средств на банковском счете должника.

В последние годы в банковской практике находят все большее распространение электронные формы расчетов, когда безналичные расчеты осуществляются в основном с помощью телекоммуникационных систем связи, а бумажный документооборот сведен к минимуму.

Итак, расчетные правоотношения возникают на основании совершаемых клиентами и их банками расчетных сделок, совокупность стандартных правил заключения и исполнения которых (механизм расчетов) традиционно носит в литературе название форм безналичных расчетов. Формы расчетов различаются видом расчетного документа, порядком документооборота, а также наличием или отсутствием условий предоставления денег в распоряжение получателя платежа.

1.2 Нормативно-правовое регулирование расчетов в Российской Федерации

Основополагающее значение при правовом регулировании расчетов на законодательном уровне имеют нормы, содержащиеся в главах 45 и 46 ГК РФ.

Однако частноправовое регулирование в этом случае подвергается достаточно обширному публично-правовому воздействию. Это, прежде всего, связано с необходимостью обеспечения деятельности банковской системы по единым правилам, а также с охраной публичных интересов.

Поэтому анализ правового регулирования расчетных отношений требует их комплексного рассмотрения (т.е. только по предметному признаку). В противном случае теряется согласованность правового регулирования, что, в свою очередь нарушает принцип единства права.

Исходя из этого, необходимо учитывать следующие особенности правового регулирования расчетов:

1) при правовом регулировании расчетов объективно преобладает публично-правовое регулирование.

Это связано с тем, что основные обязанности участников расчетов являются публично-правовыми, поскольку возникают перед государством в целом, охраняющим интересы всех субъектов расчетных отношений (т.е. с точки зрения критерия охраняемого интереса), и вне зависимости от воли и усмотрения участников расчетов (т.е. с точки зрения метода правового регулирования).

Соответственно, большинство норм, регулирующих расчеты, в том числе норм ГК РФ, являются нормами публичного права.

Например, обязанности кредитных организаций в части соблюдения очередности платежей при осуществлении расчетно-кассового обслуживания счетов своих клиентов, предусмотренные ст.855 ГК РФ, возникают перед государством в целом и не зависят от воли и усмотрения кредитной организации. Эти обязанности она несет вне зависимости от субъектного состава участников расчетов. Именно поэтому исполнение данных обязанностей кредитных организаций применительно к конкретным платежам обеспечивается мерами ответственности административного характера.

Это, в свою очередь, означает, что правовое регулирование расчетных отношений не строится в полном объеме на принципах профилирующих отраслей права (т.е. выделяемых с использованием критерия метода правового регулирования). Например, к сфере гражданско-правового регулирования относится только выбор клиентом, не являющимся государственным органом, банка для обслуживания, при расчетах по гражданско-правовым обязательствам - выбор способа, при расчетах по гражданско-правовым обязательствам в безналичным порядке - выбор формы расчетов. Кроме того, возможна вариативность при применении некоторых диспозитивных норм ГК РФ, а также некоторых положений банковских правил, которые отсылают к договорам. По остальным вопросам стороны подчиняются публично-правовому регулированию;

2) другие федеральные законы могут устанавливать особенности осуществления безналичных расчетов по сравнению с положениями ГК РФ применительно к отдельным видам отношений.

Эти федеральные законы, устанавливающие особенности осуществления расчетов применительно к отдельным видам отношений, имеют приоритет перед положениями ГК РФ как специальные.

Так, к отношениям органов федерального казначейства с Банком России или иными уполномоченными кредитными организациями по поводу счетов по учету средств и доходов федерального бюджета могут применяться нормы ГК РФ только в части не урегулированной нормами публичного права;

3) правовое регулирование безналичных расчетов на подзаконном уровне осуществляется Банком России, который при осуществлении этой деятельности независим и подчиняется только закону.

В соответствии со ст. ст.4, 29 и 80 ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)" Банк России осуществляет такие функции, как организация обращения наличных денег и установление правил расчетов. Необходимо также учитывать, что согласно п. п.3 и 4 ч.1 ст.5 ФЗ "О банках и банковской деятельности" открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, а также осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам относятся к банковским операциям. Соответственно, на основании ст.57 ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)" Банк России может устанавливать обязательные для банков правила осуществления этих банковских операций. Естественно, при этом акты Банка России должны соответствовать федеральным законам как актам более высокой юридической силы.

Вместе с тем в силу ч.2 ст.1 ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)" Банк России в пределах полномочий, предоставленных ему Конституцией РФ и федеральными законами, независим в своей деятельности от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

С точки зрения правового регулирования расчетов это означает, что вопросы их осуществления актами Президента РФ, Правительства РФ, министерств и ведомств напрямую регулироваться не могут, а изданные акты не могут применяться без одобрения Банка России.

Однако в отношении Президента РФ не следует забывать о его конституционных полномочиях. Конституционный Суд РФ исходит из того, что при отсутствии соответствующих законодательных актов, Президент РФ в силу своих конституционных полномочий может осуществлять правовое регулирование отдельных вопросов.

Если же какой-либо вопрос урегулирован на законодательном уровне, то Указы Президента РФ, противоречащие этому регулированию, применению не подлежат.

По смежным вопросам правового регулирования могут либо издаваться совместные акты (например, акты Банка России и Государственного таможенного комитета РФ) либо осуществляться издание Банком России порядка применения конкретных актов (например, указов Президента РФ).

Акты Банка России обозначаются в ГК РФ как банковские правила.

В сфере международных расчетов широко используются публикации Международной торговой палаты, которыми унифицированы правила и обычаи, касающиеся, в частности, расчетов по документарным аккредитивам и по инкассо. Следует учитывать, что унифицированные правила и обычаи не являются международными договорами и, соответственно, не имеют силы правовых норм. Они также не должны рассматриваться на территории РФ как обычаи делового оборота, поскольку являются международными банковскими обычаями. Поэтому они могут применяться на территории РФ в отношениях между резидентами только как договорные условия при наличии соглашения между этими субъектами об их применении. При этом применяемые правила и обычаи не должны противоречить российскому законодательству.

Итак, определенные вопросы регулируются локальными нормативными актами самих кредитных организаций. Например, порядок осуществления кредитной организацией и ее филиалами межбанковских расчетов с использованием счетов межфилиальных расчетов определяются Правилами построения расчетной системы кредитной организации, разработанными в соответствии с законодательством и нормативными актами Банка России.

ГЛАВА 2. ПОНЯТИЕ И СОДЕРЖАНИЕ РАСЧЕТОВ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ

2.1. Общие положения о расчетах платежными поручениями

Параграф 2 главы 46 ГК РФ определяет основные правила осуществления расчетов на основании поручения клиента о перечислении средств (банковский перевод)10. Отношения, связанные с использованием данной формы расчетов, были урегулированы правилами Банка России. Расчеты платежными поручениями - наиболее часто применяемая в имущественном обороте форма расчетов. В некоторых правоотношениях использование такой формы расчетов носит приоритетный характер. К примеру, в правилах ГК о поставке товаров установлено: покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением порядка и формы расчетов, предусмотренных в договоре. Если же соглашением сторон порядок и форма расчетов не урегулированы, то расчеты осуществляются платежными поручениями11.

При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст. 863 ГК).

Рассматривая данное определение, можно выделить следующие признаки банковского перевода:

- Перевод осуществляется за счет средств плательщика. Перевод средств при их отсутствии на счете плательщика может быть исполнен банком только в порядке кредитования счета (ст. 850 ГК).

- Перевод осуществляется банком на тот счет, который указан плательщиком в этом же банке или ином банке.

- Перевод осуществляется в срок, установленный законом или в соответствии с ним. Однако стороны договора банковского счета вправе установить более короткий срок исполнения перевода.

При расчетах платежными поручениями по общему правилу возникают обязательства:

• во-первых, между плательщиком-владельцем счета (кредитор) и обслуживающим его банком (должник);

• во-вторых, между банком, принявшим платежное поручение клиента, и иными банками, привлеченными указанным банком для осуществления банковского перевода;

• в-третьих, следует учитывать, что последний привлеченный банк в правоотношениях по банковскому переводу имеет самостоятельное обязательство перед получателем денежных средств, вытекающее из договора банковского счета, по зачислению всех поступивших в его адрес денежных средств на банковский счет получателя (владельца).

Однако возможна и иная структура правовых связей при осуществлении расчетов платежными поручениями. Во-первых, как следует из определения понятия расчетов платежными поручениями, использование банковского перевода возможно не только при межбанковских расчетах, но и в системе одного банка. Во-вторых, не исключается возможность осуществления перевода денежных средств на счет самого плательщика, открытый как в банке, начавшем перевод, так и в ином банке, по его платежному поручению.

Предъявление в банк платежного поручения - действие, которое совершается клиентом на основании договора банковского счета. Его следует рассматривать как оферту. Действия банка плательщика, направленные на исполнение платежного поручения, являются акцептом (п. 3 ст. 438 ГК РФ)12.

Экономической базой безналичных расчетов является материальное производство. Вследствие этого преобладающая часть платежного оборота (примерно три четверти) приходится на расчеты по товарным операциям. В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях:

- за полученные товары и оказанные услуги (т. е. путем прямого акцепта товара) при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком;

- для платежей в порядке предварительной оплаты и услуг (при условии ссылки в поручении на номер договора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена предварительная оплата);

- для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;

- при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража;

- по арендной плате за помещения; платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и др.

Остальная часть платежного оборота (примерно одна четверть) - это расчеты по нетоварным операциям. В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются для: платежей в бюджет; погашения банковских ссуд и процентов по ссудам; перечисления средств органам государственного и социального страхования; взносов средств в уставные фонды при учреждении АО, товариществ и т.п.; приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей; уплаты пени, штрафов, неустоек и т. д.13

По признаку территориального расположения предприятий и обслуживающих их банков различают расчеты иногородние и одногородние. Расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми одним или разными учреждениями банков, находящимися в одном населенном пункте, называются одногородними или местными расчетами. Расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми учреждениями банков, находящимися в разных населенных пунктах, называются иногородними.

Банковский перевод является абстрактной сделкой, независимой от договора между плательщиком и получателем средств, по которому производятся расчеты. Пункт 2 ст. 863 имеет целью устранить возможные проблемы отношений по переводу, возникающих при отсутствии между плательщиком (инициатором перевода) и банком договора банковского счета, в этом заключается отличие Кодекса от Основ гражданского законодательства.14 Основы связывали возможность осуществления безналичных расчетов только с наличием в банке банковских счетов. Кодекс от этой строгой установки отходит и предусматривает ситуации, когда расчеты могут производиться при отсутствии банковских счетов. При включении этой формулировки имелась в виду возможность расчетов в такой форме, когда, к примеру, одно лицо через банк перечисляет деньги в пользу другого гражданина, у которого нет счета в банке, для выдачи ему наличными - по аналогии с почтовым переводом. Таким образом, переводить денежные средства может не только клиент данного банка, но и лицо, не имеющее в нем счета. В данном случае Кодекс исходит из возможности осуществления подобных операций на основании разового поручения заинтересованного лица. На такие отношения распространяются нормы о поручении, вытекающем из договора банковского счета, если для указанного вида операций не установлены иные правила.15 

Банки используют платежные поручения формы 0401060 для перечисления денежных средств по распоряжению лиц, не имеющих счета в данном банке.16 К указанным расчетам относятся, в частности, расчеты по распоряжениям физических лиц, осуществляемые кредитными организациями. Такие расчетные операции регулируются договором, заключаемым между кредитной организацией и клиентом - физическим лицом при представлении последним расчетного документа для перечисления денежных средств на условиях, предлагаемых кредитной организацией, включая обязательства и ответственность сторон, а также платность расчетных услуг.

Пункт 3 ст. 863 ГК РФ устанавливает, что порядок осуществления расчетов платежными поручениями регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Данная норма позволяет сделать вывод, что в связи с отсутствием специального федерального закона о расчетах платежными поручениями, кроме ГК, основными нормативными актами, регулирующими расчеты платежными поручениями на территории РФ, являются нормы Закона о банках, регулирующие расчетные отношения; нормы Положения о безналичных расчетах; Положения о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций и т.д.

Правовое регулирование банковского перевода может осуществляться банковскими обычаями. Они тоже играют большую роль в сфере расчетов платежными поручениями. К примеру, именно из банковской практики вытекает, что такие расчеты осуществляются, как правило, между юридическими лицами, а в последнее время и между юридическими лицами и гражданами предпринимателями (а также последними между собой).17

2.2. Безналичные расчеты между физическими лицами

В настоящее время Банком России проводится работа по совершенствованию нормативной базы, регулирующей порядок осуществления безналичных расчетов физическими лицами. В частности, Центральный Банк России разработал Положение «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 01.04.03 года № 222-П.

Под физическими лицами в данном нормативном акте понимаются граждане, безналичные расчеты которых не связаны с осуществлением ими предпринимательской деятельности.

Положение регламентирует порядок осуществления операций по поручению физических лиц на основании договора банковского счета и без открытия банковских счетов.

Открытие физическим лицам банковских счетов позволяет реализовать нормы Гражданского Кодекса РФ, определяющего в статье 1 равенство участников гражданских правоотношений, то есть данное Положение Центробанка уравнивает граждан и юридических лиц. Вместе с тем, эта норма позволяет распространять на банковский счет физического лица все условия договора, которые предусмотрены в настоящее время кредитными организациями для клиентов – юридических лиц. А также условия, вытекающие из договора, об обязательствах кредитной организации по переводу денежных средств со счета физического лица или зачислению средств в пользу клиента – физического лица.

Законодатель предусмотрел порядок открытия банковских счетов физическим лицам, указал перечень необходимых документов, включая карточку с образцами подписей. Так пункт 1.1.4. Положения «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» гласит:

Для открытия текущего счета физическим лицом представляются следующие документы:

- паспорт или другой документ, в соответствии с законодательством Российской Федерации удостоверяющий личность;

- «Карточка с образцами подписей и оттиска печати» формы 0401026 Общероссийского классификатора управленческой документации ОК 011-93, оформленная в установленном Банком России порядке;

- иные документы, предусмотренные законодательством и/или договором банковского счета18.

Предусматривается в Положении и возможность осуществления операций по счету физического лица на основании расчетного документа, оформляемого как самим физическим лицом, так и кредитной организацией от имени клиента при наличии в договоре банковского счета нормы, предоставляющей право кредитной организации на составление расчетного документа от его имени.

Пункт 1.1.7. предусматривает право физического лица на предоставление распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, другому физическому лицу на основании доверенности, составленной в соответствии с требованиями законодательства. Также в зависимости от условий договора могут быть предусмотрены долгосрочные поручения физических лиц на перечисление средств со счета.

На основании Федерального закона от 31.07.98 года № 151-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О Центральном Банке (Банке России)» и Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», предусматривающего в числе банковских операций осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, в Положение «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» включены положения, устанавливающие осуществление безналичных расчетов по поручениям физических лиц без открытия банковского счета.19 Ранее данный вопрос регулировался нормативными актами Банка России в части порядка ведения бухгалтерского учета операций по переводу денежных средств физических лиц без открытия банковских счетов.

Порядок и условия осуществления безналичных расчетов по поручениям физических лиц без открытия банковского счета, включая форму поручения, порядок приема и подтверждения приема поручений граждан, содержание обязательств банка по переводу денежных средств, а также порядок оплаты расчетных услуг устанавливаются банком.

Порядок и условия осуществления безналичных расчетов кредитными организациями необходимо доводить до сведения физических лиц в той или иной форме, в том числе путем размещения информации в местах обслуживания клиентов.

Согласно письму ЦБР от 4 января 2003 г. № 17-44/1 перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов относится к безналичным расчетам

Пункт 1.2.1. Положения устанавливает, что без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности в пользу юридических и физических лиц. Такие операции по перечислению денежных средств могут осуществляться при оплате гражданами коммунальных услуг, осуществлении налоговых и иных платежей без ограничения суммы.

Форма документа, предназначенная для заполнения физическими лицами в целях перечисления денежных средств без открытия банковского счета, разрабатывается банками самостоятельно либо по согласованию с ними соответствующими ведомствами. Такими ведомствами могут выступать коммунальные службы, предприятия теплоэнергетического комплекса, телефонной и мобильной связи, газоснабжающие организации и многие другие.

Обязательным условием для принятия кредитными организациями документов, являющихся основанием для осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов является наличие в них всех необходимых реквизитов, на основании которых организациями оформляются платежные поручения формы 0401060, установленной Банком России, для перечисления принятых средств по назначению.

Положение «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» № 222-П определяет особенности применения физическими лицами тех форм безналичных расчетов, которые установлены главой 46 Гражданского Кодекса РФ. Так глава 2 регулирует расчеты платежными поручениями, глава 3 - расчеты по аккредитивам, глава 4 - расчеты чеками, а глава 5 - расчеты по инкассо. Также Положение регламентирует особенности оформления расчетных операций с участием физических лиц.

Платежные поручения на перечисление денежных средств с текущего счета физического лица, заполненные и оформленные физическим лицом, принимаются банком или составляются им по заявлению физического лица при наличии денежных средств на его текущем счете. Договором банковского счета может быть предусмотрена оплата платежных поручений, предъявляемых физическим лицом, при недостаточности денежных средств на его текущем счете за счет предоставляемого банком кредита (овердрафта). Частичная оплата платежных поручений не допускается.

Физическое лицо может предоставить банку право на периодическое перечисление денежных средств с текущего счета, если это оговорено в договоре банковского счета. В данном случае физическое лицо представляет в банк заявление в двух экземплярах, в котором поручает банку в течение определенного времени производить перечисление денежных средств на соответствующие банковские счета. Такое заявление должно содержать все необходимые реквизиты, такие как: Ф.И.О. плательщика, номер текущего счета плательщика, ИНН получателя (при его наличии), дату перечисления и периодичность платежей, срок действия заявления, и другие, а также дополнительные реквизиты, необходимые для исполнения заявления (например, указание номера телефона при перечислении платы за телефон в соответствии с требованиями получателя), и дополнительные условия по желанию клиента, в том числе предоставляющие право банку корректировать сумму списания денежных средств при изменении тарифов на услуги, абонентской платы, и т.д.

При осуществлении перевода средств на основании заявления физического лица на периодическое перечисление денежных средств, банком составляется платежное поручение на бланке формы 0401060 в количестве экземпляров, необходимом для осуществления расчетной операции. Платежное поручение заполняется в соответствии с требованиями по заполнению расчетных документов, установленными Положением Банка России № 2-П20, с учетом некоторых особенностей, которые оговариваются в Положении «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ».

Владелец счета может аннулировать свое заявление, предоставляющее банку право на периодическое перечисление денежных средств с его текущего счета путем подачи в банк соответствующего заявления. Указанное заявление хранится в порядке, определяемом банком.

2.3. Условия исполнения банком платежного поручения

Согласно пункту 1 ст. 864 ГК, содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним платежных документов должно соответствовать требованиям закона и банковских правил. В настоящее время, при отсутствии на этот счет специальных положений в законе, форма и содержание этих поручений и документов определяются банковскими правилами, издаваемыми Банком России на основании Федерального Закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»21, который относит определение форм расчетов, порядка их осуществления и стандартов к компетенции Банка России.

Платежные поручения представляются в банк на бланке установленной формы и должны содержать: наименование расчетного документа; номер платежного поручения; число, месяц, год его выписки; номер банка плательщика и его наименование (или фирменное обозначение); наименование плательщика и номер его расчетного счета; получатель средств и его расчетный счет; назначение платежа; сумма платежа и т.д.

Обязательно четкое указание назначения платежа. Указывается наименование товаров, выполненных работ, оказанных услуг, номера и даты товарных документов, договоров, налог, также может быть указана другая необходимая информация. При этом основания, отраженные в банковских документах, должны соответствовать первичным документам во избежание дальнейших неприятностей с инспектором.22 

Дата перечисления платежа устанавливается банком - отправителем платежа с учетом срока прохождения документов (документопробега) до банка - получателя платежа (поручение, реестры предстоящих платежей). При перечислении платежа через расчетную сеть Банка России дата перечисления платежа не устанавливается.

Платежные поручения принимаются банком к исполнению при наличии подписей, учиненных должностными лицами организаций, имеющими право подписи для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке. В соответствии с Положением о безналичных расчетах и Инструкцией Госбанка N 28 расчетные документы должны быть подписаны руководителем (первая подпись) и главным бухгалтером (вторая подпись) - лицами, уполномоченными распоряжаться счетом, и скреплены печатью. В отдельных случаях допускается представление расчетных документов с одной первой подписью и/или без печати.23 Что касается платежных поручений, выписанных индивидуальным предпринимателем, то они должны иметь одну подпись, указанную в карточке с образцом подписи, без оттиска печати.

Платежное поручение представляется в банк, как правило, в 4 экземплярах, каждый из которых имеет свое определенное назначение:

1-й экземпляр используется в банке плательщика для списания средств со счета плательщика и остается в документах операционного дня банка;

4-й экземпляр возвращается плательщику со штампом банка в качестве расписки о приеме платежного поручения к исполнению;

2-й и 3-й экземпляры платежного поручения отсылаются в банк получателя платежа; при этом 2-й экземпляр служит основанием для зачисления средств на счет получателя, а 3-й экземпляр прилагается к выписке со счета получателя как основание для подтверждения банковской проводки.

Форма расчетного документа, предназначенная для заполнения физическими лицами, разрабатывается кредитными организациями самостоятельно с таким условием, что в нем должны быть предусмотрены все необходимые для перечисления средств реквизиты, на основании которых кредитной организацией заполняется платежное поручение.

В настоящее время все чаще применяются расчеты в электронной форме. Развитие технологического прогресса и переход на электронные деньги привели к тому, что потребовалось законодательное регулирование этой области. Так Положение «О безналичных расчетах в РФ» пунктом 2.2. устанавливает, что распоряжение плательщика или получателя средств может быть в виде электронного платежного документа.

Перечисление денежных средств от одной кредитной организации другой с использованием электронных каналов связи Банка России может осуществляться практически при любой форме расчета, хотя наиболее распространенной из них по-прежнему является банковский перевод.

Такое перечисление денежных средств должно осуществляться в два этапа и оформляться двумя расчетными документами. На первом этапе участники расчетов передают по каналам связи в обслуживающие подразделения Банка России реестры направленных платежей. Под реестром направленных платежей понимается электронный файл, формируемый участником расчетов - инициатором платежа, содержащий порядковый номер реестра, дату его создания и некоторые обязательные реквизиты каждого платежа, включенного в реестр. Наряду с обязательными реквизитами в зависимости от принятой технологии обработки учетно-операционной информации реестр может содержать дополнительные реквизиты.24

Реестр направленных платежей подписывается электронно-цифровой подписью участника расчетов и направляется по каналам связи для обработки в обслуживающее подразделение Банка России. На основании реестра направленных платежей ЦБ РФ производит соответствующие проводки по корреспондентским счетам кредитных организаций. На следующий день после их совершения участник расчетов, со счета которого были списаны денежные суммы, на основании реестра направленных платежей, обязан представить в ЦБ РФ одно сводное платежное поручение на бумажном носителе на общую сумму платежей в адрес получателей средств, списанных с корреспондентского (лицевого) счета участника расчетов на основании реестров направленных платежей. Сводное платежное поручение составляется на бланке, формат которого определен письмом Банка России от 14.10.97 № 529.25 

Электронные расчеты без участия Банка России вводятся на основании платежного документа отправителя платежа, составленного в электронной форме и подписанного аналогом его собственноручной подписи (ст. 160 ГК РФ). Последний может использоваться не только в электронных, но и в «бумажных» расчетах, например, в виде факсимильного воспроизведения подписи. Электронная цифровая подпись является разновидностью «аналога собственноручной подписи», применяемого для оформления расчетных документов на электронных носителях.26

Пункт 2 ст. 864 ГК РФ предусматривает для банка возможность потребовать уточнения содержания поручения27, что значительно снижает еще на стадии принятия поручения вероятность его неправильного исполнения. Однако, данная норма Гражданского Кодекса сформулирована таким образом, что банк может, но не обязан, уточнить содержание. Банк имеет полное право оставить платежное поручение, не соответствующее установленным требованиям, без исполнения и возвратить его плательщику. Если же банк решил сделать запрос плательщику об уточнении поручения, то он должен быть сделан банком в максимально короткие сроки с момента получения поручения. Срок для ответа на запрос банка об уточнении поручения предполагается установить в законе или в банковских правилах. Но так как нормативно этот срок не урегулирован, то ответ должен быть дан «в разумный срок», то есть в срок, нормально необходимый клиенту для получения запроса, подготовки ответа и направления его банку.28 

Когда ответ не получен в установленные законом или банковскими правилами сроки или при их отсутствии в разумный срок, банк вправе либо оставить поручение без исполнения и вернуть плательщику либо исполнить его. Однако эта норма действует лишь в той мере, в какой федеральным законом, банковскими правилами или договором между банком и плательщиком не предусмотрено иное.

Например: В договоре банковского счета может быть прямо оговорено, что банк исполняет платежное поручение, а клиент не позднее трех дней представляет ему требуемую информацию.29

Также, необходимо отметить, что указанное в пункте 2 ст. 865 ГК РФ правило не относится к случаям неправильного оформления платежного поручения (например, отсутствует первая подпись), при которых банк вправе вернуть поручение без исполнения.

После проверки банком правильности оформления поручения производится списание средств со счета плательщика. По общему правилу, установленному в пункте 3 ст. 864 ГК, банк исполняет платежное поручение лишь при наличии денежных средств на счете плательщика. Однако в договоре между ними может быть предусмотрено и кредитование счета (что предусматривает ст. 850 Кодекса). Положения о безналичных расчетах также устанавливают правила, которые необходимо применять при отсутствии денежных средств на счете плательщика. Согласно пункту 3.6 Положений, при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 “Расчетные документы, не оплаченные в срок” и оплачиваются по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. Оплата его производится после первоочередных платежей в бюджет.30

Также допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (пункт 3.7 Положений).

Платежные поручения должны исполняться банком в порядке очередности, установленной ст. 855 ГК РФ (п.3 ст.864 ГК РФ). Пункт 1 ст. 855 Кодекса устанавливает, что при наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом. Однако, при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в порядке очередности, установленной пунктом 2 ст. 855 ГК. Так, платежные поручения на перевод денежных средств контрагенту относятся к платежным документам, которые при недостаточности средств на счете плательщика исполняются банком в пятую очередь после списания средств в целях удовлетворения требований по исполнительным листам судов и платежных документов предыдущих очередей.

Таковы основные условия и особенности исполнения банком платежного поручения.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итоги, отметим, организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов. Принципы и формы организации расчетов, платежные инструменты, способы платежей и возникающие при их проведении риски представляют собой отдельные элементы платежной системы. Преимущество той или иной платежной системы состоит, прежде всего в том, насколько быстро, надежно и экономично проводятся расчеты и платежи.

Считаем целесообразным отметить, что расчеты с помощью платежных поручений являются очень выгодными: эта операция является относительной дешевой, простой и быстрой. Однако имеются здесь и свои «минусы» - это повышенные риски при операции и пробелы в применении ответственности на неисполнение или ненадлежащее исполнения поручения.

Расчетные правоотношения возникают на основании совершаемых клиентами и их банками расчетных сделок, совокупность стандартных правил заключения и исполнения которых традиционно носит в литературе название форм безналичных расчетов. Формы расчетов различаются видом расчетного документа, порядком документооборота, а также наличием или отсутствием условий предоставления денег в распоряжение получателя платежа.

Платежные поручения, полученные банком, должны исполняться в порядке очередности, установленной ст.855 ГК РФ. Платежные поручения на перевод денежных средств контрагенту по договору относятся к платежным документам, которые при недостаточности денежных средств на счете плательщика для удовлетворения всех предъявляемых к нему требований исполняются банком лишь после списания со счета плательщика средств в целях удовлетворения требований по исполнительным листам судов и платежных документов предыдущих очередей.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность по основаниям и в размерах, которые предусмотрены в гл.25 ГК. В случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения расчетных операций, ответственность может быть возложена судом непосредственно на виновный банк. Данная норма может быть расценена как предусмотренное законом положение, допускающее, что ответственность несет являющееся непосредственным исполнителем обязательства третье лицо.

Тема «Особенности Российского законодательства, регулирующие расчетные операции» - очень обширна, имеет ряд пробелов, спорных вопросов и недочетов. Изучив нормативную базу по данному вопросу, можно сказать, что в законодательстве необходимы нормы, четко регламентирующие данную отрасль. Важное значение имеет уже сам факт включения в Кодекс положений, которые ранее закреплялись на уровне подзаконных актов, а также то, что Кодекс относит решение вопросов, касающихся расчетов платежными поручениями, к компетенции закона. Банковские правила могут регулировать эти вопросы лишь в рамках, установленных законом. Однако, на наш взгляд, необходимо создание специального федерального закона, регулирующего расчеты платежными поручениями и всю деятельность, связанную с такими расчетами.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

2 Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья), М.: ТК Велби, 2006.

3 Закон Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ // Парламентская газета. 2002. N 131 - 132

4 СЗ РФ. – 2003. - №52 (ч.1). – Ст.5034.

5 ст. 29 Федерального закона от 10 июля 2002 г. "О ЦБ Российской Федерации (Банке России)

6 Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика.М., 2001.С. 206

7 Трофимов К.Т. Расчетные отношения.М., Юрайт, 2005, с. 23

8 Новоселова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений.С. 17

9 Новоселова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений.С. 20

10 СЗ РФ. – 2003. - №52 (ч. 1). – Ст.5034.

11 Илларионова Т.И., Гонгало Б.М., Плетнев В.А. Гражданское право. – М., 2001. – С.281.

12 Гуев А.Н. Постатейный комментарий к части первой Гражданского Кодекса Российской Федерации. – М., 2000. – С.708.

13 Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов. / Под ред. Л.А. Дробозиной. – М., 1997. – С.318-319.

14 Олейник О.М. Основы банковского права: курс лекций. – М., 1997. – С.269.

15 См.: Олейник О.М. Правовое регулирование банковского кредитования. // Закон. – 1997. №2. – С.21.

16 Банковское дело. / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.  – М., 2000. – С. 77.

17 Гришаев С.П. Гражданское право. – М., 2000. – С.297.

18 Положение Центрального Банка РФ от 01.04.03 года № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»

19 См.: Отдельные направления развития платежных систем и расчетов. Подготовлено на основе материалов семинаров, проведенных Департаментом платежных систем и расчетов Банка России с территориальными учреждениями и кредитными организациями в 2002 г. // Деньги и Кредит. - 2003. - № 2. - С.55.

20 Положение Центрального Банка Российской Федерации № 2-П от 3 октября 2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

21 СЗ РФ. – 2002. - №28. – Ст.2790.

22 Документооборот в бухгалтерском и налоговом учете. Т.1. / Под ред. Г.Ю. Касьяновой.  – М., 2000. – С.114.

23 Эриашвили Н.Д. Банковское право: Учебник для вузов.  – М., 2001. – С.231.

24 См.: Ефимова Л.Г. Электронные расчеты в банковской системе. Особенности и ответственность. // Закон. – 1995. №1. – С.26.

25 Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов. / Под ред. Л.А. Дробозиной. – М., 1997. – С.320-321.

26 Там же. – С.322.

27 СЗ РФ. – 2003. - №52 (ч. 1). – Ст.5034.

28 Гуев А.Н. Постатейный комментарий к части второй Гражданского Кодекса Российской Федерации.  – М., 2000. – С.488.

29 Комментарий части второй Гражданского Кодекса Российской Федерации. / Под общей ред. В.Д. Карповича. – М., 1996. – С.236.

30 Положение Центрального Банка Российской Федерации «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3.09.2002 г.  № 2-П.


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

10104. Японская модель управления. Традиционно культурные корни японской модели управления 374.02 KB
  Японская модель управления СОДЕРЖАНИЕ Введение 1. Традиционно культурные корни японской модели управления 2. Основные черты современной японской системы управления 3 Принципы японского управления 3.1 Поведение работника в организа...
10106. Микропроцессор Intel 4.06 MB
  Микропроцессор Intel Процессор Центра́льный проце́ссор CPU céntral prócessing únit исполнитель машинных инструкций часть аппаратного обеспечения компьютера или программируемого логического контроллера отвечающая за выполнение арифметических операций заданных про...
10107. Понятие информации 16.58 KB
  Понятие информации. Информация сведения об объектах и явлениях окружающей среды их параметрах свойствах и состоянии которые воспринимают информационные системы. Одно и то же информационное сообщение статья в газете объявление письмо телеграмма справка расска...
10108. Количество информации (содержательный и алфавитный подходы) 17.25 KB
  Количество информации содержательный и алфавитный подходы. Первый подход называется содержательным. В нем информация рассматривается с субъективной точки зрения т.е. с точки зрения конкретного человека. В этом случае количество информации в сообщении не равно нулю е...
10109. THE GESTURE INTERFACE FOR CONTROL OF ANGIOGRAPHIC SYSTEMS 711.5 KB
  The paper is devoted to the design and development of gesture interface for use in surgery applications. The approaches to the gesture recognition for real use in angiographic systems are considered. The model of the angiographic systems, control techniques, gesture language for control, as well as their realizations are described. Possibilities of further development are discussed.
10110. Позиционные системы счисления 11.77 KB
  Систе́ма счисле́ния символический метод записи чисел представление чисел с помощью письменных знаков. Система счисления: дает представления множества чисел целых или вещественных. дает каждому числу уникальное представление или по крайней мере стандартное пред...
10111. Переход из одной системы счисления в другую 51.52 KB
  Переход из одной системы счисления в другую. Запись чисел в разных системах счисления двоичная используются цифры 0 1 восьмеричная используются цифры 0 1 7 шестнадцатеричная для первых целых чисел от нуля до девяти используются цифры 0 1 9 а для следующих ...
10112. Виды информации, обрабатываемые компьютером (числовая, символьная, графическая, звуковая) 16.27 KB
  Виды информации обрабатываемые компьютером числовая символьная графическая звуковая. Как мы хорошо знаем вычислительная техника первоначально возникла как средство автоматизации вычислений о чем совершенно недвусмысленно говорит название ЭВМ. Следующим видом о...