994

Математические методы и исследование операций в экономике

Другое

Экономическая теория и математическое моделирование

Диагностика функционирования рыночных механизмов на предприятии. Жизненный цикл конкурентного преимущества фирмы. Внешние сигналы о возможных изменениях состояния. Сканирование внешней и внутренней среды фирмы — условие обнаружения слабых сигналов о надвигающемся кризисе.

Русский

2013-01-06

662.91 KB

38 чел.

  1.  ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ ПРАКТИКИ

        В период технико-экономической практики студенту необходимо приобрести навыки и опыт в самостоятельном выполнении практической работы по специальности.

        Во время практики осуществляется непосредственная связь теоретической подготовки и профессиональной деятельности, в основном путем самостоятельных решений реальных производственных и общественно-политических задач. В ходе практик приобретаются практические навыки организационной и экономической работы, необходимые для квалифицированного выполнения функции инженера-программиста. Производственная практика создает условия для развития творческих способностей студентов, выполнения научных исследований как в ходе учебного процесса, так и самостоятельно по заданию руководителя в соответствии с хоздоговорной и госбюджетной научной тематикой кафедры.

        Содержание каждого вида практики обусловливается программами. За весь период обучения в институте студенты инженерно-экономического факультета проходят технологическую, технико-экономическую и преддипломную практики. Различные виды практики предоставляются студентам института для расширения объема знаний по избранной специальности и закрепления материалов, полученных при изучении теоретического курса; практического ознакомления с технологией, экономикой, организацией и управлением производством, глубокого изучения опыта работы предприятий, охраны труда, ознакомления с деятельностью общественных организаций и личного участия каждого студента в работе.

        Основной задачей производственной практики является выработка у студента умения комплексно использовать свои знания для разрешения экономических вопросов.

        Общими задачами производственной практики любого вида являются:

  1.  Изучение организации и технологии производства на предприятии.
  2.  Подробное изучение вопросов экономики, практики планирования и управления.
  3.  Приобретение начальных навыков самостоятельной работы по организации, планированию, нормированию и анализу производства на предприятии.
  4.  Закрепление теоретических знаний по экономическим дисциплинам, прослушанным в вузе.
  5.  Сбор материалов для курсового (дипломного) проектирования в соответствии с темой, заданием руководителя и указаниями кафедры.
  6.  Выполнение задания института по общественно-политической практике и индивидуального задания по НИР.
  7.  Работа непосредственно на рабочих местах.

        Программы всех видов практик взаимосвязаны между собой и способствуют последовательному и непрерывному обучению студентов по специальности, включая общественно-политическую работу. Производственная практика последующих курсов предполагает повторение и закрепление вопросов предыдущих практик с более детальным изучением производства, вскрытием резервов производства, разработку мероприятий для дипломного проекта.

2. ДИАГНОСТИКА ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ РЫНОЧНЫХ МЕХАНИЗМОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ

        Целью диагностики является анализ стратегии антикризисного управления предприятия с целью раннего обнаружения надвигающейся угрозы кризиса.

        Антикризисное управление фирмой начинается с момента выбора ее миссии, т. е. с ответа на вопрос: «Что делать?» На всех последующих этапах развития фирмы внимание ее руководства должно быть сосредоточено на своевременном «улавливании» сигналов, свидетельствующих о возможном ухудшении положения фирмы, ее конкурентного статуса. Для этого необходимо построить систему, позволяющую сочетать количественный и качественный анализ «сигналов» об угрозе приближения кризисного состояния, т. е. существенного снижения конкурентного статуса фирмы.

В качестве основы такой системы может быть принят анализ возможностей, ресурсов и рисков, так называемый SWОТ-анализ (Strength — сила; Weakness — слабость; Opportunity — возможности; Тhreat — угрозы) [5].

Целью этого анализа является выявление совокупного влияния на конкурентный статус фирмы сильных и слабых сторон фирмы по отношению к внешней среде; широты возможностей для выполнения миссии фирмы, открываемых внешней средой; степени и характера угроз выполнению миссии фирмы со стороны внешней среды. Назовем их факторами состояния фирмы.

В процессе анализа необходимо определить «каналы связей», возникающие между агентами внешней и внутренней среды, с одной стороны, факторами состояния фирмы и моментом наступления кризисного состояния (несостоятельности, банкротства) фирмы, — с другой. Именно по этим каналам поступают сигналы о неблагополучных тенденциях, возникающих во внешней и внутренней средах фирмы. Эти сигналы — вначале слабые — по мере накопления информации постепенно усиливаются, позволяя руководству фирмы заблаговременно принимать меры по предотвращению кризисных состояний.

При этом следует исходить из существа процесса возникновения кризисного состояния, представляющего собой одну из разновидностей экономического механизма.

Под экономическим механизмом принято понимать цепь последовательных взаимосвязанных экономических явлений [2]. Как и всякий экономический механизм, механизм возникновения кризисного состояния «запускается» субъектами, инициирующими исходные экономические явления. Под влиянием этих исходных явлений начинается процесс следования (без дополнительного импульса) одного за другим в определенной последовательности цепочки взаимозависимых экономических явлений (эффект падающего домино), в конце которой наступает завершающее явление — кризисное состояние.

Действие механизма возникновения кризисного состояния производственной системы вообще и фирмы, в частности, протекает во времени. В зависимости от интенсивности воздействия на фирму внешних и внутренних факторов период времени от исходного до завершающего явления может быть разным. Тем не менее в любом случае успех стратегии антикризисного управления во многом зависит от того, удалось ли руководству фирмы своевременно обнаружить момент возникновения исходного явления, с которого начинается движение к кризисному (переломному) состоянию. Раннее обнаружение таких исходных явлений возможно лишь в том случае, если аналитические службы фирмы ведут постоянное слежение за множеством «сигналов», поступающих из внешней среды, а также сигналов о состоянии процессов, протекающих в самой фирме. Для краткости назовем их внешними и внутренними сигналами о возможных изменениях состояния фирмы.

В [6] подробно рассматривались такие понятия как «конкурентное преимущество фирмы» (КПФ) и «конкурентный статус фирмы» (КСФ). Здесь лишь отметим, что поддержание высокого уровня конкурентного преимущества по существу и является главной задачей антикризисного управления. Это вытекает из самого понятия КПФ как состояния, при котором все ресурсы фирмы используются настолько плодотворно, что фирма оказывается более прибыльной, чем ее ведущие конкуренты. Это одновременно означает, что фирма занимает прочное положение на рынке товаров и услуг, ее продукция конкурентоспособна и пользуется постоянным спросом. Она следит за изменениями конъюнктуры рынка, своевременно и эффективно отвечая на «вызовы»         среды.

        Естественно, такое состояние предполагает и устойчивое положение фирмы, при     котором потребности в ресурсах для текущего и, особенно, для стратегического, перспективного развития удовлетворяются полностью и главным образом за счет собственных средств. Это в свою очередь позволяет фирме своевременно обеспечивать себя и другими ресурсами: техническими, технологическими, кадровыми, пространственными, информационными и др.

        Вместе с тем такое «лучезарное» состояние не может  длиться вечно. КПФ, как и всякое явление, имеет определенный жизненный цикл, поскольку всякая производственная система в соответствии с закономерностью эквивалентности обладает предельными возможностями, ограничивающими ее дальнейшее существование в первоначальном виде определенным периодом времени. Следовательно, задачей руководства фирмы является определение наиболее рационального момента начала коренных преобразований, связанных с переходом в новое качественное состояние. Эти преобразования могут вылиться в диверсификацию производства, перевод капиталов в другую отрасль, преобразование организационно-правового статуса либо ликвидацию фирмы вообще и т. п.

        Конкурентное преимущество фирмы не может существовать вечно. Это объясняется постоянным изменением конъюнктуры рынка, изменениями параметров спроса, параметров факторов производства, моральным и физическим старением элементов стратегического потенциала фирмы. Ввиду того, что все эти изменения не наступают одновременно, уровни конкурентного преимущества фирмы в разные моменты времени будут различны. Продолжительность ЖЦКПФ для разных стран и разных фирм тоже будет различной. Однако можно с уверенностью сказать, что характер кривой для всех фирм будет одинаковым. Такой цикл называется традиционным (схема 1).

        Выделим этапы традиционного ЖЦКПФ. Кривая ЖЦКПФ состоит из отдельных участков, каждый из которых описывает зависимость уровня конкурентного преимущества фирмы от условий, возникающих в тот или иной отрезок времени. Могут быть обнаружены следующие этапы:


1) зарождение КПФ;

2) ускорение роста КПФ;

3) замедление роста КПФ;

4) зрелость КПФ;

5) спад (утрата) КПФ.

Время

 Зарождение      Ускорение      Замедление        Зрелость        Спад

                               роста                роста

КПФ

a 4

a 3

k – a2

   b

а1

Схема 1. Жизненный цикл конкурентного преимущества фирмы (традиционный).

        На каждом этапе имеются факторы, способствующие развитию кризиса фирмы. Подробно эти факторы рассмотрены в [6]. В данной работе мы остановимся только на наиболее значимых факторах, проявляющихся в слабых сигналах о возникновении изменения состояния фирмы.

        ЗАРОЖДЕНИЕ КПФ. На этом этапе начинается формирование стратегического потенциала фирмы. Инвестиции направляются в первую очередь в наиболее значимые элементы стратегического потенциала,


способные в короткое время создать базис для конкурентоспособности фирмы. Большое значение на данном этапе имеют внешние факторы. Они должны быть благоприятны для ведения дела в фирме. К таким факторам относятся:

        1. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВЛАСТНЫХ СТРУКТУР (фискальная и кредитно-денежная политика, законодательство, политическая обстановка в стране). Проведение льготной налоговой политики, а именно: снижение налоговых ставок, введение льгот на товары фирмы, сокращение числа налогов без повышения ставок на действующие налоги позволят фирме получать высокую прибыль и развить свое конкурентное преимущество. Обратная налоговая политика может не дать развиться конкурентному преимуществу фирмы, так как из-за высоких налогов фирма может не получать прибыли вообще. Благоприятная кредитно-денежная политика может сделать более доступными кредиты, благодаря чему фирма сможет развить и нарастить свое производство, получить высокую прибыль, благополучно рассчитаться с кредиторами и пополнить собственный капитал. Особое внимание здесь следует уделить изменению валютного курса рубля. Для фирм, экспортирующих свою продукцию, благоприятным будет снижение курса рубля по отношению к другим валютам, так как снижение курса рубля стимулирует экспорт (зарубежные партнеры больше купят нашей продукции). Если же фирма импортирует ресурсы, то для нее выгодным будет повышение курса рубля по отношению к другим валютам, так как для нее ресурсы станут дешевле. При политике государства, направленной на укрепление национальной валюты, фирмы, импортирующие ресурсы, могут не развить на первой стадии ЖЦ конкурентное преимущество. Однако в данном случае играет роль и таможенная политика государства. Протекционистская таможенная политика может позволить фирме и при других неблагоприятных факторах все-таки развить свое конкурентное преимущество. Если введены таможенные льготы на вывоз продукции фирмы и льготы на ввоз импортируемых ресурсов, то фирма может и в условиях укрепления национальной валюты нормально существовать, развивая конкурентное преимущество.

        2. ПАРАМЕТРЫ РОДСТВЕННЫХ И ПОДДЕРЖИВАЮЩИХ ОТРАСЛЕЙ. Развитие производства родственных и поддерживающих отраслей, внедрение в них новых технологий, рост их научного и производственного потенциала, рост потенциала внешней социальной инфраструктуры, возможность использовать достижения родственных отраслей при выполнении миссии фирмы — все это благоприятно сказывается на развитии фирмы и укрепляет ее конкурентное преимущество. Если же на стадии зарождения ЖЦКПФ по каким-то причинам вдруг родственные и поддерживающие отрасли перестают поддерживать фирму, то это негативно сказывается на ее производстве. Фирма, не получая поддержки, будет сворачивать производство, не достигнув развитого КП.

        3. ПАРАМЕТРЫ СПРОСА. На всех стадиях КП фирма тесно связана с параметрами спроса. Но особую важность они приобретают на стадии зарождения КПФ, Нестабильный спрос, изменчивость требований покупателей к качеству продукции фирмы, повышение эластичности спроса на ее товар, снижение покупательной способности населения не позволит развить конкурентное преимущество фирмы. И наоборот, рост величины спроса на товары фирмы, рост спроса на новые товары фирмы, стабильность спроса и т. п. позволяет фирме иметь высокие стабильные прибыли и укрепить конкурентное преимущество.

        Из внутренних факторов на этапе зарождения КПФ на первое место выходит выбор миссии фирмы. Если миссия фирмы выбрана неверно, то даже при благоприятном внешнем воздействии конкурентное преимущество не разовьется.

        УСКОРЕНИЕ РОСТА КПФ. Данный этап характеризуется существенным усилением стратегического потенциала фирмы за счет интенсификации инвестиционной деятельности, стимулируемой параметрами спроса на продукцию фирмы. Отдельные элементы стратегического потенциала фирмы складываются в систему, между ними возникают устойчивые связи, позволяющие получить эффект целостности, существенно усиливающий КПФ. Кроме того усиливается взаимодействие фирмы с родственными и поддерживающими отраслями и повышается степень агрессивности конкурентной стратегии фирмы. На данном этапе из внешних факторов наиболее существенными будут:

1. Параметры спроса.

2. Деятельность государственных властных структур.

3. Параметры родственных и поддерживающих отраслей.

4. Параметры факторов производства.

        1. ПАРАМЕТРЫ СПРОСА. Как уже отмечалось ранее, параметры спроса оказывают существенное влияние на конкурентное преимущество фирмы на всех этапах. Однако на разных этапах они могут оказывать разное воздействие с различной степенью интенсивности. На этапе ускорения роста КПФ фирма сумела достичь определенного преимущества по сравнению с другими и старается закрепить достигнутое. Поэтому кратковременное изменение параметров спроса на фирму не может оказать существенного воздействия. В данном случае фирма постарается переждать неблагоприятную обстановку, тем более, что она обладает уже определенным запасом прочности. Правда, этого запаса надолго может не хватить, и поэтому для фирмы являются нежелательными изменения параметров спроса, но интенсивность их воздействия меньше, чем на этапе зарождения КПФ. Если же наблюдается долгосрочная тенденция изменения, то может не выжить в сложившихся условиях. В таком случае фирма должна быть способна определить долговременную тенденцию, выявить ее, распознать в массе других слабых сигналов и принять адекватные меры защиты; которые могут состоять в пересмотре маркетинговой или товарной стратегии фирмы вплоть до пересмотра ее миссии.

        2. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВЛАСТНЫХ СТРУКТУР.

        На этапе ускорения роста ЖЦКПФ изменения внешней обстановки, вызванные действиями государственных органов, могут как вызвать необратимое ухудшение                       конкурентного преимущества, так и не вызвать. Все зависит от степени воздействия. Если изменения не очень сильны, то фирма, имея уже некоторый потенциал, может приспособиться к ним. Если изменения значительны, то они могут вызвать снижение конкурентного преимущества, и фирма должна будет принимать соответствующие меры. Поскольку на данном этапе фирма усиленно развивает инвестиционную деятельность, то особое внимание следует уделять сигналам, связанным с инвестиционной политикой государства и его кредитно-денежной системой. Ужесточение правил выдачи кредитов, увеличение ставки процента по кредитам может заставить фирму затормозить или вообще свернуть инвестиции, что сразу неблагоприятно скажется на конкурентном преимуществе. Льготная политика кредитования, наоборот, позволит фирме усилить КП. Отрицательно может сказаться на КПФ наличие в отрасли поддерживаемых государством монополий и проведение по отношению к ним политики протекционизма, как это имеет место в настоящее время в экономике России в сельскохозяйственном секторе. Фермерские хозяйства испытывают определенные трудности в развитии конкурентного преимущества из-за сильного давления со стороны крупных предприятий.

        3. ПАРАМЕТРЫ РОДСТВЕННЫХ И ПОДДЕРЖИВАЮЩИХ ОТРАСЛЕЙ. Поскольку фирма на этапе ускорения все теснее связывается с родственными и поддерживающими отраслями, то изменения в их отношении к фирме, вызванные различными причинами внешнего характера, могут сказаться на КПФ. Родственные и поддерживающие отрасли могут испытывать в свою очередь трудности, связанные со стагнацией научно-технического и экономического потенциала, могут повыситься цены на услуги отраслей инфраструктуры, возможны ухудшения в социальной сфере и т. д. Все это заставит фирму пытаться самой развивать те услуги, которые до этого ей поставляли родственные и поддерживающие отрасли. Это приведет к дополнительным издержкам, которые снизят прибыль, уменьшат возможность расширения производства фирмы, уменьшат дивиденды по акциям фирмы, что сразу скажется на их курсовой стоимости и пошатнет ее положение на фондовом рынке. Все вместе приведет к ухудшению КП фирмы.

        4. ПАРАМЕТРЫ ФАКТОРОВ ПРОИЗВОДСТВА. Отрасли, обеспечивающие фирму ресурсами, могут увеличить цены на ресурсы, переключить ресурсы в другие отрасли, более выгодные с их точки зрения, что вызывает сокращение предложения сырьевых и материальных ресурсов и сигнализирует о нарастании угрозы выполнения миссии фирмы. Особое значение имеет обеспеченность трудовыми ресурсами. Наличие безработицы — явление, негативное в масштабах всей экономики, для фирмы может оказаться благоприятным фактором, позволяющим расширить производство, снизить издержки за счет привлечения рабочих на более низкую заработную плату, добиться повышения прибылей и улучшения КПФ. На этапе ускорения роста КПФ важным является стабильная обстановка в финансовой области.

        На данном этапе фирма еще не имеет достаточно своих средств для осуществления инвестиций и прибегает к займам. Повышение процентных ставок по кредитам коммерческих банков, прекращение субсидий из благотворительных фондов приводит к увеличению издержек производства, снижению прибыли, что еще больше сокращает возможности фирмы, снижая ее КП.

        Из внутренних факторов на первое место выходят параметры финансовых ресурсов, а точнее степень зависимости финансов фирмы от привлекаемых источников финансирования. Чем больше привлекается заемных средств, тем хуже финансовые показатели фирмы, что сказывается на престиже и положении фирмы в отрасли и в экономике в целом. Это может ухудшить КПФ.

        ЗАМЕДЛЕНИЕ РОСТА КПФ. Оно может стать следствием начала проникновения на рынок большего, чем ранее, числа конкурентов, появлением более сильных соперников. В связи с этим некоторые элементы стратегического потенциала фирмы перестают соответствовать изменившейся ситуации. Фирма вынуждена вкладывать дополнительные средства в обновление технической базы, повышение уровня технологии и организации производства, совершенствование кадрового потенциала. Все это несколько снижает рентабельность производства. На данном этапе на первое место среди влияющих факторов выходят внутренние факторы: степень омертвления оборотного капитала, потеря гибкости в управлении, средства технологического оснащения, технологические ресурсы.

        1. СТЕПЕНЬ ОМЕРТВЛЕНИЯ ОБОРОТНОГО КАПИТАЛА. Одним из показателей жизнедеятельности фирмы являются показатели оборачиваемости капитала, в том числе коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств, который характеризует скорость реализации материальных оборотных активов. Омертвление оборотного капитала означает, что на складах предприятия скапливается большое количество сырья и материалов, а также готовой продукции. В результате увеличивается себестоимость производимой продукции и уменьшается прибыль фирмы, ухудшается КП.

        2. ПОТЕРЯ ГИБКОСТИ В УПРАВЛЕНИИ ФИРМЫ. Данный фактор касается кадровых ресурсов фирмы, занимающихся управлением. Наиболее важной представляется деятельность работников, занятых определением целей фирмы, вырабатывающих средства достижения целей, которые на этапе замедления роста КПФ могут быть ориентированы на использование традиционных средств, обусловленных традиционной технологией, ранее позволивших достичь КП. Выработка управленческих решений такими работниками заставит низовые звенья предприятия работать также с использованием традиционных методов с ориентацией преимущественно на внутренние интересы фирмы без учета внешних влияний и практически решая только тактические задачи. В результате ослабляется ориентация на усиление стратегического потенциала фирмы и усиление КПФ.

        3. СРЕДСТВА ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО ОСНАЩЕНИЯ (СТО). Нарастание износа СТО, выход из строя части комплекса СТО, использование морально устаревшей СТО вызывает снижение внутренней гибкости фирмы, снижает степень ее реакции на внешние воздействия, в частности со стороны спроса, что ухудшает ее КП. Не только средства технологического оснащения, но и сырье, материалы, полуфабрикаты могут оказывать влияние на КП. Применение материалов и полуфабрикатов, вызывающих рост издержек производства, приводит к снижению прибыли и потере конкурентного преимущества. Большое значение имеет использование энергосберегающих технологий, фирма должна иметь системы преобразования и передачи энергии, работающие с минимальными потерями, для компенсации сбоев в работе предприятия должны быть в наличии резервные энергетические мощности. Если фирма всего этого не предусмотрела в своей работе, то она рискует потерять свое КП.

        4. ПАРАМЕТРЫ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИХ РЕСУРСОВ. Это параметры, связанные с научно-техническими работами, просто с технологией изготовления товаров фирмы. Если на фирме применяется стабильная технология, не позволяющая в течение жизненного цикла спроса эффективно изменять поколения продукции фирмы, то это может служить сигналом об ослаблении позиции фирмы в ее КП. Если к тому же на фирме отсутствуют потенциалы для проведения систематических НИОКР, то это еще более усугубляет ее положение. В результате на стадии замедления КПФ фирма может не выдержать конкурентной борьбы и будет близка к банкротству.

        ЗРЕЛОСТЬ КПФ. Наступает в результате напряжения всех основных сил фирмы. Некоторые соперничающие фирмы, не выдержав конкуренции, ушли с рынка. Случай помог фирме использовать нетрадиционные средства производства. Правительство изменило денежно-кредитную политику, что позволило фирме получить на более выгодных условиях кредит, необходимый для поддержания на соответствующем уровне важнейших элементов стратегического потенциала. Все это позволило достичь наивысших значений уровня КПФ и поддержания в течение определенного периода максимальной продуктивности использования своих ресурсов. На этом этапе важнейшими являются внутренние факторы, так как, судя по процветанию фирмы, внешние условия ей благоприятствуют. К таким внутренним факторам относятся: высокая степень омертвления оборотного капитала; старение управленческого персонала и потеря гибкости управления; старение основного капитала; неадекватный маркетинг; неадекватность трансакционных издержек. Слабыми сигналами, свидетельствующими о потере КП, могут быть в основном внутренние сигналы: параметры кадровых ресурсов, занимающихся управлением фирмой, которые на этапе зрелости КПФ, зная о хорошей работе фирмы, могут стабилизировать свою работу, не внося в нее элементов новшества и не учитывая новых средств, обеспечивающих достижение конкурентного преимущества. Как уже отмечалось ранее, большая доля работ по поддержанию КП ложится на плечи работников, определяющих цели фирмы. Они могут посчитать, что, так как фирма находится на стадии зрелости, а это, как правило, период процветания, то их миссия выполнена и искать новые цели и ставить в этой области новые задачи преждевременно, в результате чего может быть упущено время и фирма может стать на грань банкротства.

        СПАД КПФ. Наступает главным образом за счет агрессивной политики соперничающих фирм, а также за счет усиливающегося старения ресурсов фирмы. Это относится как к материальным, так и к кадровым, информационным, организационным ресурсам. Из внутренних факторов важнейшими становятся неадекватный маркетинг; высокая доля заемного капитала; неадекватность трансакционных издержек. Внешние

факторы вновь приобретают большое значение: параметры спроса; связи с родственными и поддерживающими отраслями; соперничество с отраслевыми фирмами; случайные воздействия; действия правительства. Воздействие приведенных сигналов было описано выше, но на стадии спада они проявляются резче, грубее и состояние банкротства может наступить раньше.

        Слежение за слабыми сигналами и поддержание нормального состояния КП на всех этапах ЖЦ является основой для квалифицированного решения о миссии фирмы и ее потенциале.

        Таким образом, в развитии фирмы при любых обстоятельствах наступает резкий, крутой перелом, именуемый кризисом. Важно своевременно обнаружить начальное экономическое явление, сигнализирующее о том, что появились первые признаки возможного изменения существующего состояния фирмы. Поскольку и внешняя, и внутренняя среда фирмы динамичны, указанные исходные явления могут появляться практически в любой момент. Поэтому важнейшим принципом стратегического антикризисного управления является состояние постоянного ожидания сигналов о надвигающемся кризисе и немедленная реакция на эти сигналы.

        Установить все возможные варианты сигналов практически невозможно, поскольку многообразие обстоятельств, формирующих состояние внешней и внутренней среды фирмы, учесть нельзя. Однако наиболее существенные источники и характер подобных сигналов могут быть определены. Мы предлагаем «набор» таких сигналов, приведенный в табл. 1 и 2.

        Наиболее сложным в процессе антикризисного управления является выявление цепочек экономических явлений, возникающих после обнаружения того или иного сигнала, и выработка соответствующих решений, направленных либо на усиление положительных последствий, либо на ослабление угроз, обусловленных этими цепочками.

        Подобные «цепочки», как говорилось выше, в большинстве случаев будут иметь вид сетей со сложными прямыми и обратными связями. В таких сетях должны быть найдены «узловые точки», за которыми устанавливается постоянное наблюдение; должна быть определена вероятность того или иного пути приближения фирмы к кризисному состоянию; должны быть определены варианты предотвращения, недопущения или выхода из кризисного состояния.

        Важно увязать антикризисное управление с этапами жизненного цикла конкурентного преимущества фирмы. При этом следует иметь в виду, что жизненный цикл конкурентного преимущества и жизненный цикл фирмы — понятия разные. За время жизненного цикла фирмы может смениться несколько жизненных циклов ее конкурентного преимущества (схема 2). Как видно из схемы, своевременное зарождение очередного цикла конкурентного преимущества позволяет (до определенного момента) поддерживать живучесть фирмы. Это происходит в случае своевременного


Схема 2. Жизненные циклы конкурентного (ЖЦФ). преимущества фирмы (ЖЦКПФ)

и существования самой фирмы

обнаружения сигналов об угрозе утраты конкурентного преимущества фирмы и принятия адекватных мер противостояния этой угрозе. Эти меры, как правило, не выходят за рамки маркетинговой стратегии: своевременного снятия с производства устаревших товаров и вывода на рынок новых, конкурентоспособных товаров и услуг; изменения ценовой политики; изменения стратегии формирования спроса и стимулирования сбыта; изменения стратегии распределения, предпродажного и послепродажного обслуживания покупателей; поиск новых сегментов рынка и т. п.

        Интенсивность противостояния утрате конкурентного преимущества, т. е. степень агрессивности маркетинговой стратегии, предопределяет продолжительность периода бескризисного состояния фирмы, или, что то же самое, продолжительность жизненного цикла существования фирмы с ее первоначальной миссией.


        Однако, если рассматривать поддержание конкурентного преимущества как непрерывный процесс, протекающий в условиях использования фирмой изменчивой технологии [1], то можно прийти к выводу, что борьба за выживание — это и есть борьба за высокий уровень конкурентного преимущества в течение всего жизненного цикла фирмы, И кризисное состояние наступает тогда, когда все возможности поддержания конкурентного преимущества в рамках первоначальной миссии исчерпаны. Нужно вырабатывать и реализовывать в корне отличающуюся от всех предыдущих новую «парадигму бизнеса». Это может быть обусловленное изменением миссии фирмы полное ее перепрофилирование и переход на обслуживание совершенно новых стратегических зон хозяйствования; связанное с этим изменение обслуживающих фирму наборов зон стратегических ресурсов; изменение принципов

Таблица 1

Внешние сигналы о возможных изменениях состояния

(конкурентного статуса) фирмы

Факторы внешней среды, определяющие условия функционирования фирмы

Сигналы о возникновении исходных экономических явлений механизма изменения состояния фирны

Агрегированные

Детализированные

Сигналы о расширении возможностей выполнения миссии фирмы

Сигналы о нарастании угроз выполнению миссии фирмы

1. Параметры

спроса

Величина спроса

— рост величины спроса на товары фирмы

— рост спроса на новые товары фирмы, выводимые на рынок

— падение величины спроса на товары фирмы

— рост величины спроса на аналогичные товары конкурентов

Стабильность

спроса

— стабилизация спроса и прибылей от продажи товаров фирмы

— усиление колебаний в спросе и прибылях от продажи товаров фирмы

Требования покупателей к качеству товаров фирмы

— нарастание спроса на товары стандартного качества

— нарастание спроса на товары, превышающие стандарты качества

Эластичность

спроса

— снижение эластичности спроса на товары фирмы

— усиление эластичности спроса на товары фирмы

Разнообразие

(сегментация)

потребителей

товаров фирмы

— появление новых сегментов рынка, предъявляющих спрос на товары разного уровня, выпускаемые фирмой

— во всех обслуживаемых сегментах рынка утрачивается интерес к товарам фирмы

Экономический потенциал

покупателей

— повышение покупательной способности населения

— снижение покупательной способности населения

2. Параметры

факторов

производства

Конъюнктура

рынков сырьевых и материальных ресурсов

— рост предложения сырьевых и мате-риальных ресурсов

— снижение цен на сырье и материалы

— сокращение предложения сырьевых и материальных ресурсов

— рост цен на сырье и материалы

Конъюнктура

рынков трудо-

вых ресурсов

— снижение уровня занятости, избыточное предложение на рынках труда

— стабилизация (или снижение) уровня оплаты труда

— сокращение источников пополнения трудовых ресурсов

— рост уровня оплаты труда в связи с инфляцией

Конъюнктура рынков финансовых ресурсов.

— снижение процентных ставок по кредитам коммерческих банков

— рост курса собственных акций фирмы

— получение фирмой субсидий из фондов благотворительных организаций

— повышение процентных ставок по кредитам коммерческих банков

— падение курса собственных акций фирмы

— прекращение субсидий из фондов благотворительных организаций

Развитие инновационной деятельности

— снижение стоимости лицензий на использование изобретений и открытий

— либерализация условий получения грантов и государственных заказов на НИОКР

— рост стоимости лицензий на использование изобретений и открытий

— ужесточение условий получения грантов и государственных заказов на НИОКР

Конъюнктура рынков средств производства

— рост предложения средств производства

— снижение цен на средства производства

— сокращение предложения средств производства

— рост цен на средства производства

3. Параметры родственных и поддерживающих отраслей

Изменение потенциала родственных отраслей

— рост интенсивности возникновения специализированных производств, с которыми возможно кооперирование

— рост предложений о совместной деятельности

— свертывание производства родственных отраслей

— переориентация родственных отраслей на новую технологию

Производственная инфраструктура

— рост научно-технического и экономического потенциала отраслей внешней инфраструктуры

— снижение цен на услуги отраслей инфраструктуры

— стагнация научно-технического и экономического потенциала отраслей внешней инфраструктуры

— рост цен на услуги отраслей инфраструктуры

Социальная

инфраструктура

— рост потенциала отраслей внешней социальной инфраструктуры

— снижение цен на услуги отраслей внешней социальной инфраструктуры

— стагнация потенциала отраслей внешней социальной инфраструктуры

— рост цен на услуги отраслей внешней социальной инфраструктуры

Использование достижений, полученных в родственных отраслях

— подтверждение возможности использования достижений родственных отраслей при выполнении миссии фирмы

— возникновение правовой основы использования достижений

— неприемлемость достижений родственных отраслей для целей фирмы — недоступность достижений ввиду высокой стоимости

4. Параметры конкурентной среды

Соперничество между существующими конкурирующими системами («центральный ринг»)

— конкурентный статус фирмы-конкурента существенно понизятся

— число конкурирующих фирм существенно сократилось

— ценовая война отсутствует

— конкурентный статус фирмы-конкурента существенно повысился

— число конкурирующих фирм существенно возросло

— ценовая война началась

Конкурентные

силы, возникающие вследствие

угрозы со стороны товаров-заменителей

— «потолок цен», создаваемый товаром-заменителем, не лимитирует потенциальной прибыли

— покупатели трудно переходят на товар-заменитель из-за связанных с этим дополнительных

затрат

— «потолок цен», создаваемый товаром-заменителем, существенно снижает потенциальную прибыль

— покупатели охотно «переключаются» на товар-заменитель ввиду его дешевизны

Конкурентные силы, возникающие вследствие

угрозы появления новых конкурентов

— барьер для входа на рынок новых конкурентов чрезвычайно высок

— фирмы, захватившие рынок, проявляют склонность к агрессии

— барьер для входа на рынок практически отсутствует

— фирмы, функционирующие на рынке, проявляют ло-

яльность к новым конкурентам

Конкурентные силы, возникающие вследствие экономических возможностей и торговых способностей поставщиков

— экономический потенциал поставщиков слаб ввиду незначительной доли затрат на их продукцию в издержках покупателя

— поставщики — субъекты рынка монополистической конкуренции

— экономический потенциал поставщиков высок ввиду

существенной доли

затрат на их продукцию в издержках покупателя

— поставщики — субъекты рынка совершенной конкуренции

Конкурентные

силы, возникающие вследствие

экономических

возможностей и торговых способностей покупателей

— основная масса покупателей — субъекты рынка совершенной конкуренции

— основная масса покупателей — субъекты монопсонии

5. Деятельность государственных

властных

структур

Налоговая

политика

— снижение налоговых ставок

— введение налоговых льгот на товары фирмы

— сокращение числа налогов без повышения ставок на действующие налоги

— повышение налоговых ставок

— снятие налоговых льгот с товаров фирмы

— введение новых налогов

— введение налоговых льгот на субституты

Кредитно-денежная политика

— снижение учетной ставки Центрального Банка

— благоприятное изменение валютного курса рубля

— либерализация бюджетных ассигнований

— повышение учетной ставки Центрального Банка

— неблагоприятное изменение валютного курса рубля

— жесткая политика финансовой стабилизации

Таможенная

политика

— благоприятное изменение экспортных и импортных таможенных пошлин

— неблагоприятное изменение экспортных и импортных таможенных пошлин

Правовая среда

— стабильное гражданское и коммерческое законодательство

— введение регистрационного порядка

— изменчивое гражданское и коммерческое законодательство

— введение разрешительного порядка

Политика цен и доходов

— введены свободные цены на товары и услуги

— введено налогообложение, стимулирующее рост дохода в зависимости от динамики цен

— введен контроль над ценами

— введено налогообложение, стимулирующее снижение доходов в зависимости от динамики цен

6. Случайные явления

Форсмажорные обстоятельства

— фирма расположена в регионе, где стихийные бедствия мало вероятны

— фирма расположена в регионе, подверженном систематическим стихийным бедствиям

Внешняя политика иностранных государств-партнеров по бизнесу

— стабильна и предсказуема

— надежность инвестиций гарантируется

— случайна и нестабильна

— надежность инвестиций не гарантируется

Демографические шоки

— рост рождаемости и снижение смертности

— непредвиденные миграционные процессы положительного характера

— снижение социальной напряженности

— стабилизация половозрастной структуры населения

— снижение рождаемости и рост смертности

— непредвиденные миграционные процессы отрицательного характера

— усиление социальной напряженности

— резкое изменение половозрастной структуры в результате социальных конфликтов, войн и других форсмажорных обстоятельств

Научно-технические прорывы

— новые открытия и изобретения реализуются фирмой, в результате существенно повышается эффективность ее функционирования

— новые изобретения и открытия реализуются конкурентами. Их конкурентный статус повышается


Таблица 2.

Внутренние сигналы о возможных изменениях состояния

(конкурентного статуса) фирмы

Факторы внешней среды, определяющие условия функционирования фирмы

Сигналы о возникновении исходных экономических явлений механизма изменения состояния фирны

Агрегированные

Детализированные

Сигналы о расширении возможностей выполнения миссии фирмы

Сигналы о нарастании угроз выполнению миссии фирмы

1. Параметры

технических

ресурсов фирмы

Средства технологического оснащения (СТО)

— ввод в строй СТО,

обеспечивающих усиление внутренней гибкости фирмы

— ввод в строй СТО,

обеспечивающих рост производительности труда

— ввод в строй СТО,

обеспечивающих достижение высокого уровня конкурентного статуса фирмы (КСФ)

— нарастание износа СТО, вызывающее рост издержек производства

— вывод из строя комплекса СТО, вызвавший сокращение объемов производства

— использование морально устаревших СТО, вызвавшее снижение конкурентоспособности выпускаемых товаров

— ввод в строй СТО, отрицательно влияющих на КСФ

— отсутствие резервных СТО, вызвавшее снижение внутренней гибкости фирмы

Сырье, материалы, полуфабрикаты

— применение материалов и полуфабрикатов, вызвавшее повышение конкурентоспособности выпускаемых товаров

— применение материалов и полуфабрикатов, вызвавшее снижение издержек производства

— наличие страховых запасов материалов и полуфабрикатов

— применение материалов и полуфабрикатов, вызвавшее снижение конкурентоспособности выпускаемых товаров

— применение материалов и полуфабрикатов, вызвавшее рост издержек производства

— отсутствие страховых запасов материалов и полуфабрикатов

Энергия

— ввод в строй системы преобразования, передачи и контроля использования энергии, обеспечивающей снижение потерь

— ввод в строй резервных энергетических мощностей, предотвращающих сбои в процессе функционирования фирмы

— применение устаревших систем преобразования, передачи и контроля использования энергии, вызывающих рост потерь

— отсутствие резервных энергетических мощностей, предотвращающих сбои в процессе функционирования фирмы

2. Параметры технологических ресурсов

НИОКР

— наличие научных заделов фундаментального и прикладного характера, обеспечивающих устойчивое конкурентное пре-

имущество фирмы

— наличие потенциала для проведения систематических НИОКР, способного поддерживать конкурентное преимущество фирмы

— отсутствие научных заделов фундаментального и прикладного характера, способных обеспечить устойчивое конкурентное пре-

имущество фирмы

— отсутствие потенциала для проведения систематических НИОКР, способного обеспечить поддержку конкурентного преимущества фирмы

Технология изготовления

товаров фирмы

— применение плодотворной и изменчивой технологии, обеспечивающих в течение жизненного цикла спроса эффективное изменение поколения продукции и базовые технологические процессы

— применение стабильной технологии, не позволяющей в течение жизненного цикла спроса эффективно изменять поколения продукции фирмы

3. Параметры кадровых ресурсов

Работники, определяющие цели фирмы

  1.  ориентированы на нужды, потребности и запросы потенциальных покупателей товаров  фирмы

— ориентированы на усиление стратегического потенциала фирмы

— имеют опыт работы в условиях соперничества конкурирующих субъектов рынка

— ориентированы на внутренние потребности фирмы

— ориентированы на решение тактических задач фирмы

— имеют опыт работы в условиях отсутствия конкуренции

Работники, разрабатывающие средства достижения целей фирмы

— ориентированы на социально-экономический подход к выбору предпочтительных средств достижения целей фирмы

— ориентированы преимущественно на инновационный подход к выработке средств достижения

целей фирмы

— ориентированы на выбор средств, обеспечивающих конкурентное преимущество фирмы

— ориентированы на необходимость достижения целей фирмы без учета экономических и социальных последствий («любой ценой»)

— ориентированы преимущественно на использование и модернизацию традиционных средств достижения целей фирмы

— ориентированы преимущественно на политику «гонки за лидером»

Работники, организующие процесс создания средств достижения целей фирмы

— ориентированы на маркетинговый подход к организации производственного процесса фирмы

— ориентированы на преимущественное использование стимулов, усиливающих личную заинтересованность исполнителей в результатах деятельности

— ориентированы на соблюдение внутренних интересов производственных подразделений фирмы

— ориентированы на преимущественное, использование командно-административных мер принуждения к труду

Работники, непосредственно создающие средства достижения целей фирмы

— ориентированы на необходимость обладания высокой квалификацией, универсальными умениями и навыками, позволяющими эффективно, своевременно и качественно достигать изменчивые цели фирмы

— ориентированы на необходимость выполнения традиционных видов работ, обусловленных стабильной технологией

Работники, обслуживающие процесс создания средств достижения целей фирмы

— ориентированы на поддержание работоспособности фирмы в стратегической перспективе

— ориентированы на необходимость обеспечения технической, социальной и экологической безопасности

— ориентированы на Преимущественное выполнение текущих задач поддержания работоспособности фирмы

— обеспечению технической, социальной и экологической безопасности не придается первостепенного значения

4. Параметры пространственных ресурсов

Территория площадки фирмы

— земельный участок, занимаемый фирмой, принадлежит ее владельцам на правах частной

собственности

— плотность застройки территории позволяет расширять производственные и непроизводственные площади

— территория размещена в районе, где стихийные бедствия маловероятны

— земельный участок, занимаемый фирмой, арендован или находится в пожизненном пользовании владельцев фирмы

— плотность застройки территории не позволяет расширять производственные и непроизводственные

площади без дополнительного приращения территории

— территория размещена в районе, находящемся под  систематическим воздействием стихийных бедствий

Производственные здания

— строительные характеристики зданий позволяют легко адаптироваться к изменению целей

фирмы

— строительные характеристики и интерьеры зданий обеспечивают комфортные условия

труда и отдыха работников

— строительные характеристики полностью обеспечивают техническую и экологическую безопасность производственного процесса

— строительные характеристики зданий жестко приспособлены к стабильным целям фирмы

— строительные характеристики и интерьеры зданий не в полной мере отвечают санитарным нормам труда и отдыха работников

— строительные характеристики зданий не в полной мере обеспечивают техническую и экологическую безопасность производственного процесса

Непроизводственные здания

— строительные характеристики и интерьеры обеспечивают комфортные условия труда и отдыха научно-инженерного  и управленческого персонала

— строительные характеристики обеспечивают возможность размещения и эксплуатации комплекса лабораторного оборудования и технических средств, необходимых для эффективного выполнения работ по научно-инженерному и управленческому обслуживанию производственного процесса

— строительные характеристики и интерьеры зданий не отвечают санитарным нормам и нормативам технической и экологической безопасности

— строительные характеристики не обладают необходимыми параметрами для обеспечения эффективного

выполнения работ по научно-инженерному и управленческому обслуживанию производственного процесса

Сооружения и инженерные

коммуникации

— обеспечивают возможность эффективного транспортирования и хранения необходимого количества средств и предметов труда, топлива, энергии, информации

— обеспечивают высокий уровень технической и экологической безопасности функционирования фирмы

— не обладают необходимыми параметрами для обеспечения эффективного и безопасного обслуживания производственного процесса

— обеспечивают возможность выполнения функций, связанных с обслуживанием производственного процесса в условиях изменчивой технологии

5. Параметры ресурсов организационной структуры фирмы

Степень адекватности и время прохождения управленских воздействий по уровням иерархии

— управленческие воздействия, выработанные на верхнем уровне иерархии, доходят до нижнего уровня без искажений и в кратчайшие сроки

— обратные связи между уровнями иерархии постоянны и обладают полнотой информации, достаточной для внесения (в случае необходимости) корректив в ранее принятые на верхнем уровне решения

— управленческие воздействия, выработанные на верхнем уровне иерархии, искажаются по мере прохождения последующих уровней и доходят до нижнего уровня в течение длительного периода

— обратные связи между уровнями иерархии случайны и недостаточно информативны

Степень автономии лиц, принимающих решения (ЛПР), на каждом уровне иерархии управления фирмой

— ЛПР верхнего уровня иерархии определяют только глобальные стратегические цели фирмы

— ЛПР верхнего уровня иерархии принимают единолично стратегические и тактические решения

— ответственность за определение локальных стратегических целей и тактические решения делегируется на нижние уровни иерархии управления

— ЛПР нижних уровней иерархии лишены возможности принимать самостоятельные решения

Степень гибкости организационной структуры системы управления фирмой

—организационная структура управления регулярно приспосабливается к изменяющимся целям фирмы

— структурные блоки системы управления (СУ) ориентированы на товары, рынок или потребителя

— базовыми блоками СУ являются группы специалистов и команды

— координация и интеграция управленческой деятельности осуществляется внутри групп специалистов и команд

— число уровней иерархии управления минимально

— организационная структура управления стабильна и не зависит от изменения целей фирмы

— структурные блоки СУ ориентированы на выполнение функций

— базовыми блоками СУ являются функции и отделы

— координация и интеграция управленческой деятельности осуществляется между функциональными блоками

— иерархия управления представляет собой многоуровневую систему

6. Параметры информационных ресурсов

Информационное обеспечение производства

— фирма располагает постоянно актуализируемыми базами данных: о производственной структуре; состоянии и ходе технологических процессов; нормативно-справочной информации; о состоянии оборудования; о состоянии кадров; о программном обеспечении ЭВМ

— актуализация информационного обеспечения производства проводится нерегулярно и не по всем необходимым направлениям

Информационное обеспечение   НИОКР

— базы данных об объектах проектирования, результатах НИОКР, ходе выполнения НИОКР постоянно актуализируются

— актуализация информационного обеспечения НИОКР осуществляется нерегулярно

Информационное обеспечение управления фирмой

— плановая, организационно- распорядительная документация; учетно-отчетная информация о деятельности фирмы; нормативно-техническая и методическая документация постоянно актуализируется

— актуализация информационного обеспечения управления фирмой осуществляется нерегулярно

Научно-информационное обслуживание

— осуществляется постоянное слежение за информационными изданиями, неопубликованной

документальной информацией, патентно-лицензионной информацией

— слежение за объектами научно-информационного обслуживания осуществляется нерегулярно

7. Параметры финансовых ресурсов

Степень зависимости от привлекаемых источников финансирования

— потребности в финансовых ресурсах преимущественно удовлетворяются за счет собственных и подписных средств;

заемные средства привлекаются эпизодически

— потребности в финансовых ресурсах удовлетворяются частично за счет собственных и подписных средств; заемные средства привлекаются систематически

8. Параметры стратегического потенциала фирмы

Соответствие стратегического потенциала фирмы (СПФ) ее целям формирования конкурентного преимущества (КПФ)

— значения показателей соответствия СПФ целям фирмы по формированию и поддержанию

КПФ по всем видам ресурсов существенно близки к единице

— значения показателей соответствия СПФ целям фирмы по формированию и поддержанию КПФ по большинству видов ресурсов существенно меньше единицы 1

                     1 О показателях соответствия СПФ целям фирмы см. [6, с. 105—110].

взаимодействия с группами стратегического влияния и другими контактными аудиториями; коренное переустройство, преобразование стратегического потенциала фирмы. Это может быть уход из данной сферы бизнеса и переход к совершенно иной деятельности (например, перевод капиталов из сферы производства в финансовую или торговую сферу, либо в сферу культуры и искусства и т. п.).

        Другим, не менее важным аспектом раннего обнаружения слабых сигналов о приближении кризисного состояния является проблема количественной оценки интенсивности сигналов, реальной возможности измерения этой интенсивности на основе доступной информации, критериев выделения из «фоновых шумов» истинного сигнала.

        Рассмотрим существо этой проблемы на примере данных о цикличности развития американской экономики [3, т. 1, с. 156—157]. Согласно этим данным, за период с 1870 по 1985 г. в экономике США произошло 13 случаев спада деловой активности, отклоняющихся от долгосрочной тенденции более чем на 10%, и 16 случаев, когда отклонение от долгосрочной тенденции экономического роста не достигло 10%. Одновременно за тот же период произошло 15 случаев подъема деловой активности, превышающих долговременную тенденцию более чем на 10%, и 26 случаев, когда этот показатель был меньше 10%.

        Вместе с тем случаев, существенно превышающих 10-процентную отметку, свидетельствующих о глубоком спаде деловой активности, за этот же период было всего пять: в 1893 г., 1907, 1920, 1930—1935 гг. (Великая депрессия) и в 1938 г. За тот же период значительных пиков «процветания» было всего три: в 1915—1917 гг. (первая мировая война), 1940—1945 гг. (вторая мировая война), 1950—1954 гг. (война в Корее).

        Как же отличить «естественные» колебания в деловой активности («фоновые шумы») от истинных сигналов, возвещающих наступление кризисного (переломного) состояния деловой активности?

        По-видимому, критериями разграничения этих понятий можно считать два момента:

— во-первых, степень отклонения от долгосрочной тенденции, характеризующей данный процесс;

— во-вторых, темп нарастания величины этого отклонения в единицу времени.

        Во всех случаях, когда рассмотренные выше существенные отклонения, превышающие 10-процентную отметку, свидетельствовали о начале кризисных явлений, темпы роста отклонений были чрезвычайно велики. Как правило, нарастание величины отклонений протекало в течение одного года, а в годы Великой депрессии за два года (1930—1932) спад превысил 50% от долгосрочной тенденции в экономической активности, то есть 25% в год. Аналогичные показатели характеризуют бум деловой активности в период второй мировой войны, когда отклонения деловой активности от долгосрочной тенденции составили 50% за период 1940—1943 гг., то есть 16% в год.

        Таким образом, в отличие от «фонового шума» истинным сигналом о начинающемся движении к потенциальному кризисному состоянию является возникновение кумулятивного роста величины отклонений тех или иных показателей, характеризующих состояние внешней и внутренней среды фирмы, от долгосрочной тенденции изменения этих показателей.

        Например, в течение относительно продолжительного периода колебания спроса на товар фирмы составляли ± 5% в неделю от среднемесячной величины. Наблюдения, проводимые службой маркетинга фирмы, обнаружили в определенный момент времени падение спроса на 8% (в первую неделю), а затем — на 15% (во вторую неделю). Такое резкое изменение спроса на товар должно быть воспринято руководством фирмы как сигнал о надвигающейся угрозе положению фирмы, необходимости анализа причин такого резкого падения спроса и разработки адекватных мер противодействия потенциальной угрозе.

        Следовательно, для раннего обнаружения подобных «слабых сигналов» необходимо постоянное наблюдение (сканирование) состояния внешней и внутренней среды фирмы. Такое сканирование возможно лишь в случае придания наблюдаемым явлениям количественной определенности. Вместе с тем, не все из перечисленных в табл. 2.1 и 2.2 исходных явлений могут быть непосредственно оценены количественно. Так, представляется сомнительной возможность количественной оценки такого исходного явления как «либерализация условий получения грантов и государственных заказов на НИОКР» или «рост научно-технического и экономического потенциала отраслей внешней инфраструктуры» или «переориентация родственных отраслей на новую технологию» и т. п. Однако невозможность непосредственной количественной оценки подобных исходных явлений вовсе не означает невозможности косвенной оценки вызываемых этими явлениями последствий. Здесь мы вновь возвращаемся к механизму возникновения кризисных явлений, к тем «цепочкам», о которых говорилось выше.

        Основу косвенной оценки последствий, вызываемых тем или иным исходным явлением, составляет логический анализ влияния друг на друга следующих одного за другим экономических явлений. Эти влияния вначале определяются с качественной стороны, т. е. устанавливаются причинно-следственные связи между следующими друг за другом явлениями. Затем эти связи детализируются до тех пор, пока не станет возможным придать им количественную определенность.

        Рассмотрим пример построения цепочки, исходным явлением которой будет «ужесточение условий получения грантов и государственных заказов на НИОКР новых товаров фирмы». Эта цепочка может выглядеть следующим образом (см. схему 3).

1 — Увеличение издержек на проведение НИОКР собственными силами фирмы либо сторонними организациями;

2 — Уменьшение прибыли, остающейся в распоряжении фирмы;

3 — Сокращение финансовых возможностей решения задач совершенствования стратегического потенциала фирмы (СПФ) по элементам, непосредственно не связанным с проведением НИОКР новых товаров [6]; 4 — Получение кредитов на совершенствование СПФ по элементам, непосредственно не связанным с проведением НИОКР новых товаров;

5 — Повышение общего уровня СПФ за счет собственных и заемных средств;

6 — Повышение уровня конкурентного статуса фирмы (КСФ);

7 — Увеличение прибыли за счет повышения уровня КСФ;

8 — Рост издержек производства, связанный с обслуживанием кредита;

9 — Переход конкурентного преимущества фирмы (КПФ) в фазу зрелости [6];

10 — Отсутствие возможности получения кредитов;

11 — Нехватка средств для поддержания КПФ на стабильном уровне;

12 — Снижение уровня КСФ;

13 — Снижение уровня КПФ;

14 — Падение спроса на товары фирмы;

15 — Снижение объема продаж товаров фирмы;

16 — Снижение платежеспособности фирмы; Завершающее явление — банкротство фирмы. В рассмотренной цепочке выделены следующие контрольные точки, слежение за состоянием которых может предотвратить или не допустить кризисного состояния фирмы. Проходя по этим точкам, сигнал о надвигающемся кризисе усиливается (см. схему 3): 2, 3, 8, 11, 14, 15, 16. Каждая из этих точек может быть оценена количественно — в денежном или натуральном выражении, что существенно облегчает процесс слежения за сигналами, предвещающими возможность наступления кризисного состояния фирмы.

        Как видно из схемы 3, в цепочке показаны два возможных пути приближения к кризисному состоянию: А и Б. В первом случае (при получении кредита) этот путь удлиняется. Однако это может произойти при следующих условиях:

— рост издержек производства, связанный с обслуживанием кредита, окажется менее интенсивным, чем темп увеличения прибыли за счет повышения уровня КСФ (явления 8 и 7);

— рост издержек производства, связанный с обслуживанием кредита, окажется существенно меньше, чем уменьшение прибыли, остающейся в распоряжении предприятия (явления 8 и 2);

— нехватка средств для поддержания КПФ на стабильном уровне будет компенсироваться дополнительным привлечением заемных средств, которое, в свою очередь, не вызовет изменения первых двух условий (явления 11, 4, 8, 7, 2).

        Эти условия отражены на схеме в виде соответствующих обратных связей.

        Второй путь (путь Б) более короток. Следовательно, для того, чтобы предотвратить наступление кризисного состояния в короткие сроки, в данном случае необходимо получить кредит на условиях, позволяющих сбалансировать издержки, связанные с обслуживанием кредита, и прибыль, которую можно получить в результате повышения уровня конкурентного преимущества фирмы.

        Приведенный пример показывает, что логический анализ взаимосвязей экономических явлений, инициируемых исходным экономическим явлением, позволяет заранее выявить наиболее предпочтительную стратегию антикризисного управления фирмой на основе слабых сигналов, предвещающих потенциальные угрозы положению фирмы, а также раскрывающих дополнительные возможности для укрепления этого положения. Приведенный пример, естественно, не претендует на исчерпывающую полноту подобного анализа, но, тем не менее, он позволяет уяснить принципы его проведения соответствующими службами (или отдельными специалистами) фирмы.

                                   Б             

                                            10

         1           2          3                                             11        12       13        14        15        16        

                                             4

                                         А           5

                                                                 6

                                                                           7                                    Завершающее

                                                                                    9                                явление

                                                                                                                                (кризис)

          Исходное                                                8

         явление

    (слабый сигнал)

Схема 3. Цепочка экономических явлений.

 

                                2                 3                 8                11              14                15                16

Усиление сигнала в контрольных точках

        Для более глубокого анализа подобная цепочка может быть дифференцирована, в результате чего каждое из агрегированных экономических явлений разделяется на детализированные элементы, по которым даются не только более точные количественные оценки, но и определяется вероятность их возникновения. Кроме того, в детализированных цепочках могут быть исследованы многочисленные варианты «путей» движения от исходного к завершающему явлению. Такая детализация позволит вырабатывать более обоснованные стратегические решения по предотвращению, недопущению или выходу из кризисного состояния.

        На основе данных табл. 1 и 2 о возможных изменениях состояния фирмы под воздействием факторов внешней и внутренней среды можно построить множество цепочек экономических явлений, возникающих после обнаружения того или иного сигнала. Более того, эти цепочки будут взаимосвязаны, так как первоначальное экономическое явление, сигнализирующее о возникновении изменения в состоянии фирмы, спровоцирует возникновение угроз со стороны других факторов внешней и внутренней среды. И, таким образом, если не будут приняты вовремя соответствующие меры, то угроза приближения к кризисному состоянию будет нарастать все с большей интенсивностью.

        Для примера можно рассмотреть цепочку экономических явлений, вызванных изменением одного из факторов внутренней среды фирмы (отсутствие доступной и полной информации) и цепочку экономических явлений, возникающих в результате воздействия на состояние фирмы одного из внешних факторов фирмы (падение спроса на товар фирмы).

        На схеме 4 представлена цепочка экономических явлений, вызванная слабыми сигналами, идущими от параметров информационных ресурсов и воздействующими на конкурентное преимущество фирмы. Из схемы видно, что отсутствие у фирмы постоянно актуализируемых баз данных о различных состояниях производства, кадров, оборудования и т. д„ вызывает явления, приводящие к ухудшению КПФ. Отсутствие достоверной и полной информации о производственной системе (1) вызывает принятие неадекватных решений в различных областях (2), например: принятие неадекватных решений в области маркетинга (3), управления производством (4), управления финансами (5). Принятие неправильных решений в области маркетинга может вызвать два направления развития явлений: во-первых, неадекватное управление качеством продукции (6) и, соответственно, снижение качества продукции (8), а затем снижение спроса на товар фирмы (9); во-вторых, неправильный учет параметров спроса (7) и затем то же снижение спроса на товар фирмы (9). Далее это приводит к уменьшению прибылей (10) и ухудшению конкурентного преимущества фирмы (16).

        Если происходит принятие неадекватных решений в области управления производством (4), то возможно либо повышение уровня издержек (11), либо снижение объемов производства (12), а затем переход к (10) и (16) явлениям. Принятие неадекватных решений в области управления финансами (5), возможно, приведет к тому, что вместо вложения собственных средств в развитие производства произойдет покупка ценных бумаг или выдача дивидендов (13). В результате отсутствия средств для финансирования производства (14) потребуется привлечение заемных средств к финансированию производства (15), соответственно, повысится уровень издержек (11), связанных с обслуживанием кредита и далее снизится прибыль и ухудшится КПФ. В результате развития представленных в цепочке экономических явлений происходит ухудшение КПФ и, как следствие, может развиться банкротство фирмы.

Такая последовательность экономических явлений  - только один из возможных вариантов возникающих явлений. События могут развиваться и по-иному. То, по какому из указанных путей фирма скорее будет приближаться к кризисному состоянию в данном случае, зависит, прежде всего, во-первых, от структуры фирмы, от организации производства и т.п., и, во-вторых, на какой стадии ЖЦКПФ находится данная фирма. Также хотелось бы обратить внимание на то, что явление (7) и (8) провоцируют тенденцию к падению спроса на товар фирмы (9), а данный параметр относится к фактору внешней среды. Далее можно проследить развитие событий в цепочке экономических явлений, инициируемых параметрами спроса, независимо от того, было ли падение спроса на товар фирмы спровоцировано изменениями

                                                         6                            8

                                   3                            7                     

                                                                                                        9

  1              2                4                                                          11                    10                     16

                                                            12                                                         

                                   5                                               15

                                                 13             14                    

Схема 4. Экономические явления, вызванные

параметрами информационных ресурсов

внутренних факторов фирмы или это произошло по каким-то другим причинам.

        На схеме 5 представлена цепочка экономических явлений, возникающих в результате падения спроса на товар фирмы, где:

  1.  Падение спроса на товар фирмы.
  2.  Маркетинговые исследования причин падения спроса и выработка новой  

      стратегии.

  1.  Снижение объемов продаж товаров фирмы.
  2.  Увеличение издержек производства за счет постоянных издержек.
  3.  Сокращение общей выручки от продаж товаров фирмы.
  4.  Сокращение массы прибыли, получаемой фирмой.
  5.  Привлечение заемных средств для реализации новой стратегии маркетинга.
  6.  Увеличение издержек, связанных с обслуживанием долга фирмы.
  7.  Привлечение дополнительных собственных средств для реализации новой  

      стратегии маркетинга.

  1.  Рост общих издержек производства, связанных с освоением новой страте-  

      гии маркетинга.

  1.  Повышение уровня конкурентного преимущества фирмы за счет реализа-

      ции новой стратегии маркетинга.

  1.  Рост спроса на товары фирмы на основе новой стратегии маркетинга.
  2.  Рост цен на товары фирмы в связи с увеличением спроса на товары фирмы.
  3.  Увеличение объема продаж товаров фирмы и массы прибыли.
  4.  Стабилизация спроса на товары фирмы, объема продаж и массы прибыли.
  5.  Утрата конкурентного преимущества фирмы по внешним или внутренним

      причинам.

  17. Снижение платежеспособности фирмы.

  18. Кризисное состояние фирмы.

  19. Уровень конкурентного преимущества фирмы остался прежним из-за не-  

        хватки дополнительно привлеченных ресурсов.

Схема 5. Цепочка экономических явлений, которые могут наступить

под влиянием  исходного явления «Падение спроса на товары фирмы».

        На схеме видно, что возможны несколько путей (в данном случае 5) приближения к кризисному состоянию фирмы. Главным образом это зависит от того, на какой стадии ЖЦКПФ находится фирма.

        Например, если фирма находится на стадии зарождения или, наоборот, спада, то вероятнее всего, что падение спроса на товар фирмы приведет ее к прохождению пути (1), (3), (4), (5), (6), (17), (18). Это связано с тем, что получение кредита, необходимого для соответствующих маркетинговых исследований, маловероятно на стадии зарождения, так как фирма только выходит на рынок и еще не успела завоевать авторитета, а выполнение необходимых мероприятий за счет собственных средств невозможно в силу их отсутствия. На стадии спада КПФ падение спроса на товар фирмы только еще быстрее ускорит процесс приближения к кризисному состоянию. Получить кредит будет тяжело, так как основные показатели состояния фирмы будут указывать на приближение фирмы к завершению своей миссии.

Сканирование внешней и внутренней среды фирмы — условие обнаружения слабых сигналов о надвигающемся кризисе

        Экономический механизм возникновения кризисного состояния фирмы познается как и любой другой механизм через постоянное наблюдение. Сложность наблюдения за экономическими явлениями, последовательность которых приводит к кризисному состоянию фирмы, состоит в многообразии и динамичности элементов внешней и внутренней среды, подвергаемых наблюдению в каждый данный момент времени.

        Из табл. 1 и 2 видно, что наблюдение должно быть организовано по меньшей мере более, чем за пятьюдесятью параметрами внешней и внутренней среды, характеризующими условия функционирования фирмы. Совокупность же сигналов о возникновении исходных экономических явлений механизма возникновения кризисного состояния фирмы превышает 200 наименований. Если учесть, что приведенные в таблицах виды сигналов далеко не полно отражают все возможные их модификации, становится ясным, насколько сложно решается проблема их обнаружения в реальной жизни. Тем не менее, сложность этой проблемы не может служить основанием для отказа от попыток ее решения.

        Нам представляется, что наиболее целесообразным направлением решения проблемы обнаружения упомянутых сигналов является организация сканирования внешней и внутренней среды фирмы на основе маркетинговых исследований, стратегического контроллинга и внутрифирменного экономического анализа.


        Как известно, сканирование (от англ. scan — поле зрения) — это непрерывное упорядоченное поэлементное просматривание пространства или объекта, осуществляемое перемещением какого-либо луча или пучка лучей.

        Применительно к рассматриваемой нами проблеме под сканированием следует понимать непрерывное упорядоченное слежение за параметрами внешней и внутренней среды фирмы, характеризующими степень благоприятствования условий для выполнения первоначальной миссии фирмы.

        В качестве «пучка лучей», просматривающих внешнюю и внутреннюю среду фирмы, должна выступать группа экспертов — специалистов в области маркетинга, стратегического контроллинга и внутрифирменного экономического анализа, а также служба информационного обеспечения фирмы.

        Сканирование осуществляется на основе предварительно разрабатываемых методических материалов, которые должны, по нашему мнению, включать следующие основные разделы:

1 — Перечень подвергаемых наблюдению общих и специфических для каждой фирмы параметров внешней и внутренней среды;

II — Принципы количественной и качественной оценки внешних сигналов о состоянии и динамике экономической, научно-технической, экологической, демографической, социально-политической, правовой конъюнктуры в национальной экономике и ее отдельных отраслях;

III — Принципы количественной и качественной оценки внутренних сигналов о состоянии и динамике стратегического потенциала и конкурентного статуса фирмы и достигнутом уровне конкурентного преимущества фирмы на отечественном и мировом рынках;

IV — Периодичность наблюдения установленных параметров состояния внешней и внутренней среды фирмы и принципы разграничения истинных сигналов и «фоновых шумов»;

V — Методы анализа возможных последствий выявленных в процессе наблюдения исходных экономических явлений и инициируемых ими цепочек промежуточных экономических явлений, которые могут вызвать кризисное состояние фирмы;

VI — Методы определения «контрольных точек» в цепочках экономических явлений и порядок наблюдения за этими точками;

VII — Методы внутрифирменного экономического анализа, обобщающего результаты наблюдения динамики значений параметров внешней и внутренней среды фирмы и оценка результатов анализа с точки зрения их влияния на возможность выполнения первоначальной миссии фирмы;

VIII — Принципы выработки антикризисных управленческих решений на основе использования результатов наблюдений и внутрифирменного экономического анализа.

        Порядок следования перечисленных разделов по существу отражает порядок проведения комплекса работ по сканированию внешней и внутренней среды фирмы и выработки на этой основе антикризисных управленческих решений.

        Прокомментируем некоторые положения в приведенных формулировках разделов. В первом разделе в качестве общих параметров могут быть

приняты параметры, непосредственно не связанные с миссией фирмы. В первом приближении это могут быть детализированные параметры, приведенные в графе 2 табл. 1 и 2. Специфические параметры непосредственно связаны с миссией фирмы, поэтому они должны быть определены экспертами фирмы.

        При выработке принципов количественной и качественной оценки внешних сигналов (раздел II) необходимо учитывать влияние этих сигналов на результаты выполнения фирмой ее первоначальной миссии. Это означает, что оценка конъюнктуры в любой области должна конкретизироваться применительно к деятельности фирмы. Например, необходимо оценить количественно, во что обойдется фирме ужесточение экологических нормативов, которые должны соблюдаться при эксплуатации товаров фирмы. Или, как отразится на издержках фирмы принятое местными органами власти изменение арендной платы за помещение и т. п.

        Оценку внутренних сигналов о состоянии и динамике стратегического потенциала, конкурентного статуса и конкурентного преимущества фирмы можно осуществлять на основе рекомендаций, изложенных в [6], При использовании этих рекомендаций должны быть уточнены (с учетом особенностей фирмы) элементы стратегического потенциала и виды ресурсов, используемых фирмой, а также значимость этих ресурсов, зависящая от миссии фирмы.

        В разделе IV, определяя периодичность наблюдения параметров состояния внешней и внутренней среды, следует исходить из выявленных ранее тенденций изменения того или иного параметра и степени максимальных и минимальных отклонений наблюдаемых параметров от этих тенденций. Чем меньше промежуток времени между двумя смежными наблюдениями, тем вероятнее получение «истинного» сигнала. Вместе с тем, чем чаще наблюдения, тем процесс сканирования требует больших издержек, связанных с работой экспертов. Поэтому при определении предпочтительной периодичности наблюдений следует соизмерять ущерб, который может быть нанесен фирме в результате неадекватной оценки сигнала из-за сокращения частоты наблюдений, с увеличением издержек, связанных с работой экспертов.

        Раздел V — наиболее сложный раздел из всего комплекса работ по сканированию внешней и внутренней среды фирмы. Методы анализа последствий исходных явлений и инициируемых ими цепочек должны базироваться главным образом на использовании приемов коллективной генерации идеи: «мозговой атаки», метода «Дельфи», метода сценариев, морфологического анализа и других методах интуитивного и систематического прогнозирования. При этом должны сочетаться принципы исследовательского и нормативного прогнозов.

        Определение «контрольных точек» (раздел VI) базируется на исследовании параметров издержек и прибыли. Контрольные точки — это либо «центры издержек», где концентрируются наибольшие по величине производственные и трансакционные издержки (см. [6]), либо «центры прибыли» — подразделения или процессы, обеспечивающие наибольшую прибыльность функционирования фирмы. Особенностью контрольных точек является совокупное, одновременное, сравнительное исследование издержек и прибыли, к которому может привести то или иное экономическое явление в цепочке. Например, если контрольная точка — величина полученного кредита, то одновременно должны исследоваться издержки, связанные с обслуживанием кредита и прибыль, которую можно ожидать в результате освоения этих заемных средств. Такой комплексный контроль может дать адекватную оценку последствий этих экономических явлений для завершающего явления — несостоятельности фирмы.

        Контрольные точки в цепочках параметров внешней среды должны отражать наиболее существенные воздействия на выживаемость фирмы в рамках ее первоначальной миссии. Это такие, например, параметры, как динамика спроса на продукцию фирмы, появление новых, более могущественных конкурентов, банкротство поставщиков стратегических ресурсов и т. п.

        Методы внутрифирменного экономического анализа (раздел VII) — это, главным образом, методы анализа финансового состояния и перспектив его развития в стратегической перспективе. Такой анализ базируется на данных бухгалтерского учета, учета издержек, учета сумм покрытия («директ костинг»). Это анализ соответствия издержек нормативным показателям, это анализ рентабельности производства, анализ оборачиваемости оборотных средств, анализ ликвидности и других показателей, характеризующих направления использования финансовых ресурсов и их отдачу. Внутрифирменный экономический анализ использует не только данные реальных (как настоящих,

так и прошлых) балансов, но и формирует представление у руководства предприятия, каких балансов можно ожидать при принятии тех или иных управленческих решений, каковы параметры существующих и прогнозируемых денежных потоков, каковы реальные и прогнозируемые соотношения прибылей и убытков.

        Наконец, раздел VIII — принципы выработки антикризисных управленческих решений. Главным из них является принцип интегрирования этих решений в рамках стратегических программ, имеющих индикативный, т. е, наиболее вероятный, желаемый характер. Стратегические программы должны постоянно корректироваться в соответствии с изменениями, происходящими во внешней и внутренней среде фирмы.

        Основную роль в подготовке таких программ играют специалисты стратегического контроллинга. Окончательное решение о направленности этих программ принимает руководитель фирмы.

        Важную роль при разработке таких программ играет оценка и учет риска, возникающего при принятии того или иного управленческого решения. Каждый «путь к кризисному состоянию», который может быть обнаружен в цепочке экономических явлений от исходного к завершающему, связан с той или иной степенью риска. По-видимому, следует избегать путей, связанных с катастрофическим риском. Более подробно эта сложная проблема рассматривается в специальном разделе книги.

МЕСТО АНТИКРИЗИСНОГО УПРАВЛЕНИЯ

В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СТРАТЕГИИ ФИРМЫ

        Экономическая стратегия фирмы складывается из ряда элементов, важнейшим из которых, обобщающим практически все разделы стратегической программы технического и социального развития фирмы [6], является стратегия предотвращения несостоятельности (банкротства) фирмы. Взаимопереплетение элементов экономической стратегии не позволяет достаточно строго элиминировать стратегию антикризисного управления из экономической стратегии, придать антикризисному управлению особые, только ему присущие черты. Вся экономическая стратегия в совокупности должна носить опережающий, предотвращающий характер. И товарная, и ценовая, и стратегия снижения производственных издержек, и стратегия поведения фирмы на рынке ценных бумаг, как и все другие элементы экономической стратегии, должны быть нацелены на предотвращение несостоятельности за счет постоянного поддержания высокого уровня конкурентного преимущества фирмы.

        Тем не менее могут и должны быть определены особые, специфические правила и приемы, применяемые в управлении фирмой, непосредственно направленные на выполнение функции предотвращения банкротства.

        В западной литературе по менеджменту основное внимание уделяется описанию решений по выходу из практических кризисных ситуаций и практически отсутствуют алгоритмы (методы) поведения фирмы в кризисном положении. Один из крупнейших западных теоретиков стратегического управления И. Ансофф в своей книге «Стратегическое управление» предложил ряд моделей, характеризующих поведение фирмы в кризисной ситуации. Эти модели отражают три варианта управления фирмой в кризисной ситуации.

        Когда некоторые неожиданные факторы лишь начинают влиять на фирму, их воздействие обычно остается скрытым в рамках нормальных колебаний в результате экономической деятельности. Таким образом, если возможная перемена не будет выявлена при помощи специального прогноза, первоначальной реакцией на нее станут меры (снижение затрат, повышение производительности труда, совершенствование производства, активизация сбыта), которые в прошлом помогали фирме корректировать периодические ухудшения ее экономических показателей.

        Когда меры, которые в прошлом были успешными, все чаще оказываются недейственными, становится, очевидно, что фирма столкнулась с новой проблемой. Назовем точку, соответствующую окончанию отрезка времени То на схеме 6, моментом начала рационального действия. Это — момент, когда накопившиеся данные свидетельствуют с высокой степенью достоверности о том, что ухудшение результатов деятельности фирмы стало необратимым и необходимо принять специальные контрмеры. Обычно небольшие и возглавляемые молодыми энергичными руководителями фирмы не занимаются изучением внешнего окружения или прогнозированием. Однако они быстро учатся на неудачах обычных видов реакции и способны быстро сократить потери. Такой тип управления, проиллюстрированный на схеме 6, называется активным управлением. Как только данные показывают, что нарастающее снижение прибыли не может быть следствием нормальных колебаний, тотчас же со стороны управления следуют ответные действия. Таким образом управление реагирует в момент начала рационального действия ТD, как показано на схеме 6.

        К моменту Т прекращения воздействия угрозы фирма терпит суммарный убыток от основной деятельности О, измеряемый площадью под верхней кривой, а также убыток С в размере затрат на прекращение убытка от основной деятельности. Таким образом, общие потери составят; L T = О + С.

        Задача стратегической реакции состоит в том, чтобы свести к минимуму потери  L T и по возможности обратить их в прибыль. Во многих других случаях, в особенности — в крупных «старых» фирмах, имеющих многолетний опыт успешной деятельности, убедительных данных нередко оказывается недостаточно для того, чтобы с их стороны последовала быстрая реакция, В подобных случаях начало реакции запаздывает по отношению к моменту рационального начала действия ТD на отрезок времени Тd, как показано на схеме 7. Такое управление в кризисной ситуации называется реактивным.

 

Производ-

ственные

убытки

 

Предотвращенные потери

Затраты по предотвращению потерь

Время с момента

возникновения

опасности финансовых

потерь

Схема 6. Активное управление.


Производственные убытки

«Стоимость»  реакции

Схема 7. Реактивное управление.

        Все большее число фирм применяет неэкстраполятивное прогнозирование развития технологии, структурное экономическое прогнозирование, сценарии и т. д., непосредственно направленные на выявление возможных изменений, возникающих в связи с дискретными отклонениями стратегического характера. Полученные таким образом прогнозы представляют собой информацию, которая в принципе дает возможность

предпринять упреждающие меры до события. Достаточно отдаленный горизонт прогнозов позволяет фирме завершить ответное действие до того, как возможная угроза успеет нанести ей сколько-нибудь ощутимый ущерб.

        Подобный тип поведения, именуемый плановым управлением, показан на    схеме 8. Момент начала рационального действия ТD находится в пределах горизонта прогнозирования. Реакция фирмы должна начинаться сразу же, как только прогноз определенно укажет на появление угрозы. Запаздывание в реакции системы при плановом управлении имеет меньшую величину, чем в остальных случаях. Механизмы задержки способны свести на нет потенциальные преимущества прогнозирования. Ущерб, который при этом будет нанесен фирме, зависит от соотношения между тремя факторами: горизонтом прогнозирования ТD, задержкой вследствие медлительности Td и временем TR, которое потребуется фирме, чтобы отреагировать на возможную угрозу.

Схема 8. Плановое управление.

1. Ситуация будет оптимальной, если задержка Td находится под контролем, так что остается достаточно времени для того, чтобы отреагировать на возможную угрозу прежде, чем начнется ее воздействие. При этом, с одной стороны, реакция не будет преждевременной и, с другой стороны, единственным видом издержек для фирмы будет стоимость реакции. Этот случай можно описать при помощи уравнения:

Тd = TDTR .

2. Если реакция начинается прежде, чем начнет проявляться действие угрозы, но слишком поздно для того, чтобы реакция была завершена до начала этого воздействия, издержки будут выше, поскольку они будут включать стоимость реакции и убытки от основной деятельности. Уравнение в этом случае примет вид:

Td > TDTR .

3, Если продолжительность задержки вследствие медлительности Td чрезмерна      

(Td > ТD), преимущества, создаваемые прогнозированием, большей частью сводятся на нет, и реакция становится либо реактивной, либо активной.

4. Наконец, может получиться так, что продолжительность реакции TR выйдет за горизонт прогнозирования TD:

TR > ТD.

        В этом случае реакция не завершится до начала воздействия угрозы, даже если будет устранена задержка вследствие медлительности Td.

        Стремясь обеспечить своевременную реакцию на дискретное отклонение при минимальных издержках, руководители фирм в определенных пределах могут регулировать все три определяющих фактора: горизонт прогнозирования TR, продолжительность реакции TD  и задержку вследствие медлительности Тd.

        Таким образом, чтобы не потерять преимущества, создаваемые прогнозированием, необходимо не только совершенствовать прогнозирование, но одновременно повышать готовность руководителей учитывать долгосрочные прогнозы, несмотря на их определенную расплывчатость и неполноту.

        Кризисная ситуация требует применения чрезвычайных и нестандартных мер. Эти чрезвычайные меры нужно разделить на 2 категории:

1. Меры, составляющие первую категорию, принимают с тем, чтобы привести деятельность фирмы в соответствие с дискретными изменениями в ее отношениях с внешним окружением, в ее внутренней динамике и ее системе ценностей. Такими мерами, изменяющими лицо фирмы и в перспективе способствующими внедрению в практику нового «образа жизни», являются проникновение фирмы в новые сферы бизнеса, отказ от текущей предметно-производственной специализации фирмы, ее существенная реорганизация и внедрение систем стратегического планирования. Эти действия называются стратегическими мерами.

2. Меры, составляющие вторую категорию, не приводят к изменению привычных отношений. Тем не менее, они достаточно радикальны: проведение необычно широких кампаний по стимулированию сбыта, резкое снижение цен для оживления ослабевшего спроса, крупномасштабное списание основного капитала, ликвидация больших запасов устаревших товаров, замена устаревшего оборудования, ограничение найма рабочей силы, приостановка программ повышения квалификации руководящих кадров, сокращение расходов на научные исследования и опытно-конструкторские разработки. Эти действия называются чрезвычайными оперативными мерами.

        Реакция, имеющая целью избежать стратегических мер, типичная для реактивного управления, которое широко исследовано в литературе по поведенческим наукам, показана на схеме 9. В ее основе лежит предположение о том, что трудность можно преодолеть при помощи привычных, хотя и радикальных, оперативных контрмер. В ходе такой реакции последовательно опробуется ряд мер, начиная с тех, которые оказывались успешными в прошлом. Фирма, управление в которой имеет реактивный характер, обращается к стратегическим мерам лишь в том случае, если она продолжает терпеть убытки, несмотря на оперативные меры и режим экономии. К этому моменту уже много времени упущено, накапливаются значительные убытки и фирма несет чрезвычайные расходы. Первоначальная реакция на оперативные меры является также характерной чертой активного управления (схема 10). Фирма все еще не расположена и не готова к непривычным стратегическим угрозам, однако вместо того, чтобы прибегать к последовательному ряду ответных мер, она анализирует имеющиеся данные, выбирает и осуществляет комбинацию контрмер, которая представляется ей оптимальной. Когда же выясняется их безрезультатность, фирма решительно переходит к стратегическим мерам. На схеме 11 показана модель относительно редко встречающегося поведения, характерная для фирм с плановым управлением. Экстраполятивное прогнозирование здесь дополняется изучением внешнего окружения с целью выявления возможных изменений. В ходе первоначального диагностического анализа рассматриваются возможности одновременного применения оперативных и стратегических мер. Организация этого типа способна осуществлять и те и другие меры параллельно.

        В таблице 3 рассмотрены 3 варианта поведения фирмы при столкновении с возможной угрозой. Выбор типа реакции, позволяющего добиться оптимальной эффективности затрат, зависит от уровня изменчивости внешней среды. Реактивная реакция адекватна на уровне динамизма 1—2, когда скорость изменений невелика, а стратегические дискретные отклонения от сложившихся тенденций редки. На уровне 2—3 стратегические дискретные отклонения нечасты, однако скорость изменений такова, что становится целесообразной быстрая оперативная реакция. Стратегические дискретные отклонения часто наблюдаются на уровне 3—5, в такой ситуации необходимы скорые ответные действия, как оперативные, так и стратегические.


Стоп

Да

Рассмотрение

долгосрочных

стратегических

мероприятий

Нет

Проблема

устранена

Проблема

устранена

Выбор последовательности оперативных контрмер

Начало     проблемно-ориентированных  мер

Прогноз

на основе

экстраполяции

Выбор мер по экономии затрат

Нет

                               

Да

Уровень

управления

Уровень материально-технического обеспечения

Стоп

Практическое осуществление мер по экономии затрат

Результаты деятельности в прошлом

Практическое осуществление контроля

Схема 9. Последовательность действий по решению проблем для

фирмы, применяющей стратегию реактивного управления.


Рассмотрение

стратегических мер

Угроза приостановлена

Выбор наилучших оперативных мер

Начало     чрезвычайных мер

Прогноз

на основе

экстраполяции

Стоп

Нет

                               

Да

Уровень

управления

Уровень материально-технического обеспечения

Результаты деятельности в прошлом

Практическое осуществление

мер

Схема 10. Последовательность действий по решению проблем для

фирмы, применяющей стратегию активного управления.


Нет

Прогноз на основе экстраполяции

Изучение внешней среды фирмы

Уровень

управления

Угроза приостановлена

Выбор оптимальных мер

Начало         чрезвычайных мер

Да

Стоп

Уровень       материально –технического обеспечения

Результаты деятельности в прошлом

Осуществление

стратегических мер

Осуществление оперативных мер

Схема 11. Последовательность действий по решению проблем для фирмы,

осуществляющей плановое управление

Таблица 3

Сравнение вариантов поведения при столкновении с возможной угрозой

Период

Поведение руководителей

Реактивное

Активное

Плановое

До начала реакции

Отсрочка начала действия после осознаний угрозы до момента появления уверенности в ее существовании

Переход к действию при достижении порога рационального понимания угрозы

Упреждающее действие до появления угрозы

После начала реакции

Предположение об оперативном характере проблемы

Предположение об оперативном характере проблемы

Распознавание характера угрозы

Последовательная

реакция

Выбор оптимальных вариантов оперативной реакции

Выбор оптимальных вариантов стратегической и оперативной реакций

Попытка применить оперативные меры, приносившие успех в прошлом

Попытка экономии

Опробование различных вариантов реакции

Опробование различных вариантов стратегической и оперативной реакции

Обращение к стратегической реакции

Обращение к стратегической реакции

Условия достижения оптимальной эффективности затрат

Непрерывно развивающаяся со стратегической и оперативной точки зрения среда

Стратегически непрерывно развивающаяся среда с колебаниями оперативного характера

Дискретно развивающаяся со стратегической и оперативной точек зрения среда

Соответствующий уровень изменчивости среды

1 – 2

2 – 3

3 – 5

        Питер Драккер — известный во всем мире специалист по управленческому консультированию, — предлагает свой вариант антикризисного управления. Основа этого варианта — управление, нацеленное на результаты. Драккер выделяет 3 экономические задачи антикризисного управления:

1) существующий бизнес должен стать эффективным;

2) его потенциал должен быть определен и реализован;

3) его следует превратить в другой бизнес, отвечающий изменяющимся задачам будущего.

        Эти задачи накладываются друг на друга. Они требуют унифицированной стратегии. Для решения любой из указанных задач, не говоря уже о трех, взятых вместе, необходимо понимание подлинных реальностей бизнеса как экономической системы, ее возможностей в сфере экономики и связей между имеющимися ресурсами и возможными результатами.

        Основой антикризисного управления у Драккера является всесторонняя оценка бизнеса. Рассмотрению и анализу подвергаются следующие «области результатов»:

  1.  Изделия и серии изделий (или услуги).
  2.  Рынки (потребители, конкуренты и каналы сбыта).

3. Соотношение вклада «областей результатов» в части доходов и долей расходов, которые они вызывают.

4. Позиция руководства и перспективы каждой «области результатов».

5. Выделение каждой области основных ресурсов.

6. Предварительный диагноз «областей результатов».

        Основной анализ бизнеса начинается с исследования бизнеса в его теперешнем состоянии, т. е. в том состоянии, в котором он дошел до исследователя, будучи подвергнутым влиянию всех тех решений, действий и результатов, происшедших в прошлом. Необходимо видеть сам скелет, суть, т. е. экономическую структуру.

        Крупнейший западный теоретик в области конкуренции М. Портер выделяет следующие способы конкурентной борьбы, которые могут быть применимы в антикризисном управлении. Первый способ — более низкие издержки. Второй способ — дифференциация товаров. Низкие издержки отражают способность фирмы разрабатывать, выпускать и продавать сравнимый товар с меньшими затратами, чем конкуренты. Продавая товар по такой же цене, что и конкуренты, фирма в этом случае получает большую прибыль.

        Дифференциация — это способность обеспечить покупателя уникальной и большей ценностью в виде нового качества товара, особых потребительских свойств или послепродажного обслуживания. Дифференциация позволяет фирме диктовать высокие цены, что при равных с конкурентами издержках опять-таки дает большую прибыль.

        Вид конкурентного преимущества и сферу, в которой оно достигается, можно объединить в понятие типовых стратегий (см. схему 12). Самая большая стратегическая ошибка — использовать все конкурентные стратегии одновременно. Это верный путь к стратегической посредственности и плохим показателям, потому что фирма, пытающаяся использовать все стратегии одновременно, не сможет как следует использовать ни одну из них из-за их «встроенных» противоречий.

Конкурентное преимущество

Лидерство за счет экономии на издержках

Дифференциация

Сосредоточение на издержках

Сфокусированная дифференциация

        Для проведения антикризисных мероприятий необходимо оценить настоящее состояние бизнеса и его будущие перспективы.

АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЛОВОГО И ФИНАНСОВОГО

СОСТОЯНИЯ ФИРМЫ И ОБНАРУЖЕНИЕ СИГНАЛОВ

О ПРИБЛИЖЕНИИ  КРИЗИСНОГО СОСТОЯНИЯ

        Для обнаружения сигналов о возникновении явлений кризисного состояния фирмы необходимо постоянное наблюдение за деловыми и финансовыми ее показателями. Анализ деловых и финансовых показателей дает возможность количественно оценить явления. Одни и те же показатели могут иметь различное значение и тенденцию на разных этапах ЖЦКПФ. Поэтому анализ показателей по этапам ЖЦКПФ позволит выявить тенденцию развития кризисных явлений на основе количественных и качественных оценок.

        Деловые и финансовые показатели делятся на несколько групп: показатели ликвидности, показатели финансового состояния, показатели оборачиваемости, показатели рентабельности.

        К важнейшим показателям ликвидности относятся: — коэффициент абсолютной ликвидности (коэффициент срочности) — исчисляется как отношение денежных средств и быстро реализуемых ценных бумаг


к краткосрочной задолженности. Он показывает, какая часть текущей задолженности может быть погашена на конкретную дату. Рекомендуемое значение 0,2—0,3;

— уточненный коэффициент ликвидности — определяется как отношение денежных средств, ценных бумаг и дебиторской задолженности к краткосрочным обязательствам. Этот показатель характеризует часть текущих обязательств, которая может быть погашена не только за счет наличности, но и за счет ожидаемых поступлений за отгруженную продукцию, выполненные работы или оказанные услуги. Достоверность выводов по результатам расчетов данного коэффициента и его динамики зависит от «качества» дебиторской задолженности (сроков образования, финансового положения должника и т. п.). Рекомендуемое значение 0,6—0,7;

— общий коэффициент ликвидности (коэффициент покрытия) представляет собой отношение всех текущих активов к краткосрочным обязательствам и позволяет установить, в какой кратности текущие активы покрывают краткосрочные обязательства. Рекомендуемое значение от 2 до 3;

— оборотный капитал — определяется как разность текущих активов и краткосрочных обязательств. Предприятие имеет оборотный капитал до тех пор, пока текущие активы превышают краткосрочные обязательства;

— коэффициент маневренности — это отношение оборотного капитала к источникам собственных средств. Он показывает, какая часть собственных средств вложена в наиболее мобильные активы.

        Важно проанализировать состояние и качество активов. Для этого анализируются следующие два показателя:

— доля труднореализуемых активов в общей величине текущих активов — определяется как отношение суммарной оценки залежалых запасов материалов, труднореализуемой продукции, просроченной дебиторской задолженности (по данным бухгалтерии) к текущим активам;

— соотношение труднореализуемых и легкореализуемых активов — отношение труднореализуемых активов к легкореализуемым активам.

        Средний период предоставления кредита исчисляется как произведение среднего остатка задолженности на длительность периода, деленное на сумму оборота. Суммарный оборот представляет собой дебетовый оборот за анализируемый период по счетам: 60 — расчеты с поставщиками и подрядчиками; 64 — расчеты по авансам полученным; 90 — краткосрочные ссуды банка и др. Длительность периода: год — 360 дней; квартал — 90 дней; месяц — 30 дней. Величина среднего остатка определяется как полусумма остатков задолженности на начало и конец периода.

        Финансовое состояние фирмы могут характеризовать следующие показатели:

— коэффициент маневренности — определяется как отношение источников собственных средств к валюте баланса-нетто. Характеризует долю собственных источников в общем объеме источников. Рекомендуемое значение в процентах — более 60;

— коэффициент финансовой устойчивости — определяется как отношение суммы источников собственных средств и долгосрочных заемных средств к валюте баланса-нетто. Показывает удельный вес тех источников, которые могут быть использованы длительное время; — коэффициент финансирования — определяется как отношение собственных источников к заемным источникам. Показывает, какая часть деятельности предприятия финансируется за счет собственных средств. Рекомендуемое значение больше или равно единице;

— коэффициент инвестирования — определяется как отношение источников собственных средств к основным средствам и прочим вложениям. Показывает, в какой степени источники собственных средств покрывают произведенные инвестиции;

— коэффициент инвестирования собственных источников и долгосрочных кредитов — определяется как отношение суммы источников собственных средств и долгосрочных кредитов к основным средствам и прочим вложениям. Указывает, насколько собственные источники и долгосрочные кредиты формируют инвестиции;

— коэффициент обеспечения внеоборотных активов — определяется как отношение суммы основных средств и внеоборотных активов к собственным средствам. Показывает, в какой степени внеоборотные активы обеспечиваются собственными средствами. Коэффициент должен быть меньше единицы;

— соотношение оборотного и необоротного капиталов — представляет собой отношение оборотного к необоротному капиталу. Показывает изменение структуры капитала предприятия;

— уровень функционирующего капитала — определяется как отношение разности всех активов и краткосрочных и долгосрочных инвестиций к сумме всех активов. Показывает, какую долю в активах предприятия занимает функционирующий капитал.

        К показателям деловой активности фирмы относятся показатели оборачиваемости и показатели рентабельности,

        Показатели оборачиваемости показывают степень использования ресурсов предприятия. К ним относятся:

— коэффициент общей оборачиваемости — определяется как отношение объема чистой выручки к средней стоимости активов. Показывает, сколько раз за период совершается полный цикл производства и обращения;

— оборачиваемость основных средств — определяется как отношение объема чистой выручки от реализации к средней величине основных фондов. Характеризует эффективность использования основных производственных фондов;

— коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств — определяется как отношение объема чистой выручки от реализации к средней стоимости материально-производственных запасов. Характеризует скорость реализации материальных оборотных активов;

— коэффициент оборачиваемости оборотных средств — определяется как отношение объема чистой выручки от реализации к средней стоимости материальных оборотных средств, денежных средств и краткосрочных ценных бумаг. Показывает скорость оборота материальных и денежных средств;

— коэффициент оборачиваемости собственного капитала — определяется как отношение объема чистой выручки от реализации к среднему объему собственного капитала;

— коэффициент оборачиваемости постоянного капитала — определяется как отношение объема чистой выручки от реализации к средней величине постоянного капитала. Показывает скорость оборота постоянного капитала;

— коэффициент оборачиваемости функционирующего капитала — определяется как отношение объема чистой выручки от реализации к средней величине функционирующего капитала, Показывает скорость оборота функционирующего капитала.

        Показатели рентабельности делятся на две группы: коэффициенты рентабельности капитала и коэффициенты рентабельности продаж.

        Коэффициенты рентабельности капитала:

   — рентабельность всех активов по балансовой прибыли определяется как отношение балансовой прибыли к средней величине стоимости активов. Показывает, сколько денежных единиц затрачено предприятием для получения рубля прибыли независимо от источников привлечения средств;

— рентабельность всех активов по чистой прибыли определяется как отношение чистой прибыли к средней величине стоимости капитала;

— рентабельность собственного капитала по балансовой прибыли определяется как отношение балансовой прибыли к величине собственного капитала. Определяет эффективность использования собственных вложенных средств;

— рентабельность собственного капитала по чистой прибыли определяется как отношение чистой прибыли к средней величине собственного капитала. Показывает количество чистой прибыли, заработанной каждым рублем, вложенным собственником в предприятие;

— рентабельность инвестиций определяется как отношение суммы доходов по ценным бумагам и доходов от долевого участия в СП к среднему значению долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений. Показывает, насколько эффективно предприятие ведет инвестиционную деятельность;

— рентабельность постоянного капитала определяется как отношение балансовой прибыли к средней величине постоянного капитала. Показывает прибыльность использования всего капитала;

— рентабельность функционирующего капитала определяется как отношение выручки от реализации продукции к средней величине функционирующего капитала. Дает наиболее полное представление о рентабельности производственной деятельности.

Коэффициенты рентабельности продаж: — рентабельность всех операций по балансовой прибыли определяется как отношение балансовой прибыли к сумме чистой выручки от реализации продукции и доходов от прочей реализации и внереализационных операций. Показывает, насколько эффективно и прибыльно предприятие ведет свою деятельность;

— рентабельность всех операций по чистой прибыли определяется как отношение чистой прибыли к сумме чистой выручки от реализации и доходов от прочей реализации и внереализационных операций. Показывает «давление налогового пресса» на доходы предприятия;

— рентабельность основной деятельности определяется как отношение результатов от реализации к чистой выручке от реализации. Показывает рентабельность основной деятельности, очищенной от прочих доходов и результатов;

— рентабельность прочих операций определяется как отношение результата от прочей деятельности к доходам от прочей деятельности. Определяет эффективность деятельности предприятия, не связанной с основной деятельностью;

— показатель чистого дохода определяется как отношение суммы амортизации основных средств и нематериальных активов и чистой прибыли к сумме выручки от реализации и доходов от прочей деятельности. Позволяет определить возможные свободные финансовые ресурсы будущих периодов и показывает, сколько копеек чистого дохода с рубля выручки получает предприятие.

        Показатели деловой и экономической активности можно разделить на несколько различных групп по признаку их отслеживания и изменяемости как по этапам ЖЦКПФ, так и по времени. В таблице 4 представлено, какие показатели требуют особого внимания на различных этапах жизненного

цикла конкурентного преимущества фирмы. Это не означает, что на других этапах показатели не требуют отслеживания. Просто на данных этапах они становятся наиболее важными для анализа выживаемости фирмы. Например, на этапе зарождения фирмы особое внимание должно быть уделено показателям ликвидности и финансовым показателям. На данном этапе фирма может еще не работать на полную мощность, и делать какие-либо выводы по показателям рентабельности или оборачиваемости еще рано. На этапе зарождения важно, чтобы фирма имела хорошие показатели ликвидности и финансовые показатели; необходимо добиться их стабильности.

Таблица.4

Показатели деловой и экономической активности,

требующие особого внимания по этапам ЖЦКПФ

Показатели

Показатели ликвидности

Показатели

финансового состояния

Показатели

Оборачиваемости

Показатели рентабельности

Этапы ЖЦКПФ

Рентабельность капитала

Рентабельность продаж

Зарождение

                         

                       

                                     

                       

Ускорение роста

                                        

Замедление

роста

                        

                        

   

Зрелость

                     

                    

                             

                           

                           

                        

Спад

                      

                       

                            

                             

                          

                          

        К этапу ускорения роста финансовые показатели и показатели ликвидности должны быть уже стабильны. Если они не стабилизировались на предыдущем этапе, то это означает, что фирма не достигла требуемой степени конкурентного преимущества и стоит на грани банкротства. Требуется вмешательство на уровне пересмотра миссии фирмы, или, как минимум, ее маркетинговой стратегии. На этапе ускорения важным становится отслеживание показателей оборачиваемости. Чем выше показатели оборачиваемости, тем лучше идут дела у фирмы. Показатели оборачиваемости на этапе ускорения роста ЖЦКПФ должны постоянно расти. Уменьшение одного из показателей оборачиваемости должно тщательно анализироваться с целью принятия соответствующих мер. Как правило, снижение одного из показателей определяется изменением

величины знаменателя в расчетной формуле, который и должен подвергаться тщательному анализу. Цель анализа коэффициентов оборачиваемости на этапе ускорения роста состоит в достижении стабильных показателей оборачиваемости.

        На этапе замедления роста КП к анализу показателей оборачиваемости добавляется пристальный анализ показателей рентабельности, причем наиболее важным является анализ рентабельности продаж. На данном этапе важно, чтобы к стабильным показателям оборачиваемости добавились стабильные показатели рентабельности продаж. На предыдущих этапах рентабельность могла быть не очень высокой, так как производство еще только налаживалось, но если фирма достигла этапа замедления роста КП, то по всей видимости были преодолены достаточно крупные препятствия, фирма вышла на стабильный уровень работы и теперь ей важно закрепить успех. Одним из показателей стабильного успеха является стабилизация показателей рентабельности продаж. Особое внимание следует уделять коэффициентам рентабельности всех операций по балансовой и чистой прибыли как интегрированным показателям.

        При достижении зрелости КП добавляется еще одна группа показателей, требующая особого внимания. Это показатели рентабельности капитала. Имея стабильные показатели рентабельности продаж, необходимо добиваться стабильных и высоких показателей рентабельности капитала. На этапе зрелости важно отслеживать инвестиционную деятельность предприятия, что и позволяет анализировать показатели рентабельности капитала. Особое внимание следует уделять анализу рентабельности функционирующего капитала, который дает наиболее полное представление о рентабельности производственной деятельности. Данный коэффициент должен иметь стабильное значение. Отклонение допустимо не более, чем на 5% в сторону понижения.

        На этапе спада происходит дестабилизация всех показателей экономической и деловой активности. Требуется слежение за всеми показателями. Но не все из них могут сигнализировать о неполадках в равной


степени. Наиболее существенными показателями являются показатели ликвидности и показатели рентабельности. На основании анализа показателей рентабельности можно сделать вывод о возможности или невозможности продолжения деятельности фирмы в принятом направлении. Показатели ликвидности могут предвещать полное банкротство фирмы. Показатели деловой и экономической активности рассчитываются на основании величин, являющихся как потоками, так и запасами. Это накладывает определенные особенности на их анализ. Показатели, рассчитываемые на основе величин-потоков, могут колебаться в определенных пределах, и их стабильность может быть определена путем вычисления средних величин или оценки колебаний от средних или желаемых величин. Возможна также оценка гармоничности колебаний. Если при анализе выявляется колебательный процесс с увеличивающейся амплитудой колебаний, то это говорит о нестабильной обстановке на предприятии. К показателям, рассчитывающимся на основе величин-потоков, относятся показатели ликвидности и финансовые показатели.

        Показатели ликвидности могут анализироваться в несколько этапов по степени важности. Сначала анализируются коэффициенты ликвидности, затем оборотный капитал и коэффициент маневренности, а потом «качество» активов, средний период предоставления кредитов и окончательно — ликвидность при мобилизации средств как крайняя мера. На каждом этапе могут быть выявлены нарушения стабильности.

        Коэффициент абсолютной ликвидности, уменьшаясь, стремится к нулю. Это означает, что быстро тают денежные средства и быстро реализуемые ценные бумаги. Может возникнуть проблема со срочными выплатами по текущим обязательствам, что приведет к угрозе неплатежеспособности предприятия.

        Уточненный коэффициент ликвидности имеет нормальное значение 0,6—0,7. Если данный коэффициент также становится близким к нулю, то это говорит о том, что предприятие не может покрыть краткосрочные обязательства, даже привлекая дебиторскую задолженность.

        Общий коэффициент ликвидности может стать близким к единице и даже стать меньше единицы. Это говорит о том, что текущие активы равны или меньше краткосрочных обязательств, что означает текущую неплатежеспособность предприятия.

        Перечисленные выше коэффициенты ликвидности следует рассматривать в комплексе. Вначале следует обратить внимание на коэффициент абсолютной ликвидности. Если он близок к нулю, то следует анализировать уточненный коэффициент, если и он близок  нулю, то, анализируя общий коэффициент ликвидности, можно сделать окончательный вывод о текущей платежеспособности предприятия.

0,2 – 0,3

Все нормально

Анализ коэффициента абсолютной ликвидности

> 0.5

Обратить внимание на денежные      средства

Обратить внимание на дебиторскую задолженность

Анализ уточненного коэффициента       ликвидности

1

0

0

Анализ общего коэффициента           ликвидности

 < 1

Предприятие близко к неплатежеспособности и банкротству

Схема 13. Анализ показателей ликвидности фирмы.

        Величина оборотного капитала может стремиться к нулю или стать меньше нуля. Это говорит о том, что текущие активы равны или меньше краткосрочных обязательств. Показатель оборотного капитала тесно связан с общим коэффициентом ликвидности, так как вычисляется через одинаковые параметры. Поэтому отслеживать можно один из этих показателей, хотя с точки зрения экономики предприятия важны оба показателя, а оборотный капитал всегда должен быть больше нуля, иначе предприятие должно быть остановлено из-за отсутствия средств. Связанный с оборотным капиталом коэффициент маневренности также может свидетельствовать о неблагополучии на производстве, если его значение близко к нулю.

        Анализ «качества» активов сводится к анализу двух показателей: доли труднореализуемых активов в общей величине текущих активов и соотношении труднореализуемых и легкореализуемых активов. Рост доли труднореализуемых активов в общей величине текущих активов постоянно от проверки до проверки — это сигнал о неблагополучии в производстве. Необходимо принимать меры для избавления от труднореализуемых активов. Увеличение величины соотношения труднореализуемых и легкореализуемых активов может происходить из-за увеличения количества труднореализуемых активов или из-за уменьшения количества легкореализуемых активов, И то и другое говорит о необходимости более тщательного анализа этой проблемы.

        Сокращение среднего периода кредитования контрагентами может показывать некоторое недоверие к предприятию со стороны контрагентов. Контрагенты, предполагая, что предприятие не обладает необходимой ликвидностью, могут сокращать сроки кредита, что неблагоприятно скажется на платежеспособности предприятия.

        Коэффициент ликвидности при мобилизации средств имеет рекомендуемое значение от 0,5 до 1,0. Если его значение опускается ниже 0,5, то это говорит о том, что краткосрочные обязательства не могут быть покрыты производственными запасами даже наполовину, что предвещает банкротство предприятия. Значение больше единицы говорит об омертвлении оборотных средств. Лишние производственные запасы увеличивают себестоимость продукции и снижают прибыль.

        Анализ показателей финансового состояния предприятия является более трудоемким и менее очевидным делом, чем анализ ликвидности. Обычно показатели финансового состояния менее жестко ограничены в каких-либо количественных пределах, учитывая их постоянную текучесть. Поэтому анализ финансовых показателей можно производить путем частого сканирования и построения гармонических рядов. Если значения членов ряда колеблются около средней величины в пределах плюс-минус 15%, то можно сказать, что финансовое состояние предприятия стабильно. Если значения членов ряда колеблются во времени около кривой с положительным наклоном, то это может говорить о росте и о хороших перспективах данного предприятия. Если значения членов ряда колеблются вокруг кривой с отрицательным наклоном, то следует произвести более тщательный анализ финансовой деятельности, так как предприятие находится на стадии спада, замедления роста и т. п. Такому анализу следует подвергать коэффициент финансовой устойчивости, коэффициент финансирования, коэффициент инвестирования, соотношение оборотного и необоротного капитала, уровень функционирующего капитала. Некоторые из показателей финансового состояния предприятия должны иметь определенные количественные характеристики. Такие показатели необходимо проверять на их возможные значения. Коэффициент независимости, характеризующий долю собственных источников в общем объеме источников, должен быть больше 60 (в процентах). Если его величина снизилась, то предприятие может попасть в зависимость от кредиторов, что ухудшает платежеспособность предприятия. Коэффициент финансирования должен иметь значение большее или равное единице, что говорит о том, что большая часть деятельности предприятия финансируется из собственных средств. Уменьшение значения данного показателя позволяет сделать вывод об ухудшении финансового состояния предприятия и о возрастании роли кредиторов в деятельности предприятия (схемы 14, 15, 16).

   Коэф. финанасовой

      устойчивости


  

 

15%

15%

0

1        2         3          4         5          6           7           8          9        10        11        12         13       14       15       16

номер недели

Схема 14. Стабильное состояние фирмы

 1               2               3               4                5               6                7               8               9              10              11        12  

номер недели

0


 1               2               3               4                5               6                7               8               9              10              11        12  

номер недели

0

Схема 15. Благоприятные перспективы фирмы

        Показатели оборачиваемости рассчитываются на основании величин, являющихся запасами. Объем чистой прибыли является величиной, накопленной за определенный период времени. За этот же период времени определяются средние величины различных активов, используемых в расчете показателей. Обычно таким периодом является год. Однако на этапах ускорения роста, замедления роста и зрелости ЖЦКПФ можно рекомендовать более частый расчет этих показателей, например один раз в квартал. Наиболее важным из данных показателей является коэффициент общей оборачиваемости. Если он стабилен или растет, то можно считать, что положение фирмы стабильно. Снижение коэффициента оборачиваемости говорит либо об уменьшении объема чистой выручки, либо о росте стоимости активов при том же объеме чистой выручки. Снижение объема чистой выручки говорит об ухудшающемся положении фирмы, что требует анализа и, возможно, пересмотра маркетинговой стратегии фирмы. Увеличение средней стоимости активов требует дополнительного анализа причин данного явления. Увеличение может произойти по причине инфляции при переоценке активов с поправкой на уровень инфляции, В этом случае следует обратить внимание на объем чистой выручки, очевидно, он должен быть увеличен, для чего необходимо принять соответствующие меры. Однако увеличение стоимости активов может произойти и в результате роста объема производственных запасов или готовой продукции на складе. Это говорит либо о плохой организации производства на фирме, либо о плохом спросе на продукцию фирмы. Особую тревогу такое положение должно вызывать на этапах замедления роста и зрелости ЖЦКПФ.

        Помочь разобраться в причинах изменения общего коэффициента оборачиваемости могут другие коэффициенты оборачиваемости. Например, если уменьшается коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств, то можно сразу сделать вывод об увеличении материально-производственных запасов.

        Увеличение коэффициента оборачиваемости собственного капитала при постоянном объеме чистой выручки говорит об уменьшении собственного капитала фирмы, что может плохо сказаться на платежеспособности фирмы. Аналогичные выводы можно сделать при анализе коэффициента оборачиваемости постоянного капитала. Данные коэффициенты должны увеличиваться за счет увеличения объема чистой выручки. Поэтому следует сказать, что однозначного толкования данных коэффициентов без дополнительного анализа составляющих, используемых при расчетах, быть не может.

        Важным показателем является оборачиваемость функционирующего капитала. Однако динамика этого показателя неоднозначна. Выводы, сделанные при анализе предыдущих показателей, полностью подходят и к данному показателю.

        В результате анализ показателей оборачиваемости усложняется и дополняется анализом составляющих расчетных формул, без чего невозможно сделать какие-либо выводы о положении предприятия. Причем данный анализ должен производиться в комплексе, так как, если анализировать только динамику составляющих


расчетных формул, таких как средний объем постоянного капитала, средний объем собственного капитала, объем чистой выручки и т.п., то что-либо сказать о деловой активности фирмы нельзя.

        Выводы, сделанные относительно показателей оборачиваемости, полностью могут быть применены и к показателям рентабельности. Предприятие должно стремиться к устойчивым показателям рентабельности. Однако структура расчета формул рентабельности такова, что увеличение или уменьшение показателя может произойти по различным причинам. Для этого достаточно проанализировать динамику хотя бы одного показателя, допустим, рентабельности инвестиций. Данный показатель вычисляется путем деления суммы доходов по ценным бумагам и дохода от долевого участия в СП на среднее значение долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений. Пред-

положим, значение этого показателя увеличилось. Это может произойти по двум причинам: увеличились доходы по ценным бумагам, т. е. предприятие ведет правильную политику ценных бумаг (либо это просто спекулятивный эффект), или уменьшилась сумма долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений, т. е. предприятие стало меньше инвестировать. В первом случае можно говорить о нормальной обстановке на предприятии и о хорошей работе отдела ценных бумаг. Во втором случае необходим дополнительный анализ причины снижения финансовых вложений в инвестиции. Следовательно, необходим комплексный анализ динамики показателей рентабельности и составляющих расчетных формул.

        Общий вывод, который можно сделать на основании вышеизложенного, таков. Если анализ динамики показателей оборачиваемости и рентабельности вкупе с анализом составляющих расчетных формул показывает устойчивый рост показателей из-за положительных причин, то можно сделать вывод о нормальном развитии предприятия. Если показатели имеют тенденцию к понижению или колебанию, то необходимо принять меры по изменению экономической стратегии фирмы. Как уже отмечалось, показатели рентабельности и оборачиваемости имеют большое значение на этапах зрелости и спада ЖЦКПФ. Можно сказать, что на этапе зрелости, когда предприятие функционирует наиболее благоприятным образом, следует особенно тщательно анализировать данные показатели, чтобы вовремя рассмотреть негативные тенденции. На этапе спада, очевидно, такой анализ должен сопровождаться выработкой рекомендаций по предотвращению банкротства предприятия.

Основные понятия

SWOT-анализ.

Экономический механизм.

Интердепенденция экономических явлений.

Слабые сигналы об угрозе кризиса.

Период бескризисного состояния.

Истинные сигналы о надвигающемся кризисе.

«Фоновые шумы».

Сканирование внешней и внутренней сред фирмы.

Показатели делового и финансового состояния.

3. ЗАДАНИЕ

на технико-экономическую практику

(программа практики)

  1.  Определить общие и специфические для данной фирмы (организации) параметры внутренней и внешней среды функционирования, использовав при этом ведущих специалистов (экспертов) фирмы (организации).
  2.  Установить влияние внешних сигналов (количественная и качественная оценка) на результаты выполнения фирмой ее первоначальной миссии (цели).
  3.  Определить оценку внутренних сигналов о состоянии и динамике стратегического потенциала, конкурентного статуса и конкурентного преимущества фирмы (в т.ч. учет стратегического потенциала и виды ресурсов, используемых фирмой, а также значимость этих ресурсов, зависящая от миссии фирмы)
  4.  Установить периодичность наблюдения параметров состояния внутренней и внешней среды и на ее основе выявить тенденции изменения того или иного параметра и степени минимальных и максимальных отклонений этих параметров от этих тенденций.

           Установить предпочтительную периодичность наблюдений на основе ущер-

    ба,  который может быть нанесен фирме в результате неадекватной оценки из-за  

    сокращения частоты наблюдений, с увеличением издержек, связанной с работой  

    экспертов.

  1.  Провести анализ последствий исходных явлений и инициируемых ими цепочек, используя приемы коллективной генерации идей: «мозговой атаки», метода «Делфи», метода сценариев, морфологического анализа и других методов интуитивного и систематического прогнозирования (сочетая принципы исследовательского и нормативного прогноза).
  2.  Определить «контрольные точки» в цепочках экономических явлений и порядок наблюдения за этими цепочками.
  3.  Провести анализ финансового состояния и перспектив его развития в стратегической перспективе:
  4.  анализ издержек нормативным показателям;
  5.  анализ рентабельности производства;
  6.  анализ оборачиваемости оборотных средств;
  7.  анализ ликвидности;
  8.  анализ других показателей, характеризующих направления использования финансовых ресурсов и их отдачу.
  9.  Выработать мероприятия (стратегическую программу развития фирмы), меры, позволяющие продлить продолжительность периода устойчивого (бескризисного) состояния фирмы.
  10.  Провести исследования по индивидуальному заданию.

4. ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКОГО ХАРАКТЕРА

        В настоящее время студентам рекомендуется выбрать базу для практики, ориентируясь на предприятие, которое в дальнейшем может стать местом его распределения после окончания вуза. Желательно, чтобы студент связал тему научно-исследовательской работы с теми проблемами, которые необходимо решать на данном предприятии. С другой стороны, тема исследования, поручаемая студенту, должна находиться в сфере научных интересов кафедры, осуществляющей руководство студентом. Идеальной должна быть такая ситуация, когда тема научно-исследовательской работы студента в дальнейшем перерастает в тему его дипломной работы.

        Тема научного исследования должна отвечать ряду требований.

        Во-первых, быть актуальной и являться необходимой для решения острых производственных экономических задач, реально возникающих на предприятии и требующих скорейшего решения.

        Во-вторых, обладать научной новизной, т.е. ориентироваться на те проблемы, которые ранее не решались на предприятии.

        В-третьих, выполняться на базе достоверной и достаточной исходной информации.

        Выполнение этих требований позволяет увязать заинтересованность предприятия, на котором студент проходит практику, с целями учебного процесса.

        Индивидуально задание на производственную практику  не всегда может представлять собой законченную исследовательскую работу в силу недостаточности фонда времени, выделяемого студенту на эту работу в структуре времени всей технико-экономической практики. Поэтому руководителю практики от вуза необходимо ориентировать студента в тех рамках исследуемых вопросов, в которых можно их решить за 5 – 10 дней работы по выбранной теме.

        В условиях такого распределения рабочего времени исследование на производственной практике должно быть лишь частью исследовательской работы, начинаемой до выезда на практику. В связи с этим студент в процессе семестра должен подготовить теоретическую базу для исследования, а во время прохождения практики собрать исходную информацию, необходимые данные и обработать их на основе предыдущих разработок. В дальнейшем, углубляя исследования в выбранном направлении, студент может завершить их в дипломном проекте.

        Исходным пунктом для формирования задания научно-исследовательского характера являются разработка направления поиска и формулировка конкретного наименования темы, над которой студент будет работать. Тему научного исследования, как правило, студент должен выбрать самостоятельно, согласовав ее с преподавателями профилирующих дисциплин и наметив пути теоретической разработки. Большую роль в успешном выполнении индивидуального задания играет руководитель практики, который определяет план работы студента, основные этапы исследования и общую характеристику методов исследования.

        Не представляется возможным заключить в стандартные рамки (формы) все многообразие тем научно-исследовательского характера, однако, для всех индивидуальных заданий общими должны быть следующие положения:

  1.  индивидуальное задание должно иметь конкретную цель в общем плане исследования по данной теме;
  2.  задание должно иметь конкретную программу сбора информации (данных) с указанием возможных источников ее (их) получения;
  3.  задание должно содержать рекомендации по технике сбора исходных данных (формы таблиц, записей, графических изображений и др.);
  4.  задание должно иметь форму отчетности предъявляемых результатов исследований (анализ собранной информации, предварительные выводы по результатам анализа и др.).

        После выбора конкретной темы научного исследования (индивидуального задания) студент обязан подготовить программу исследования, которая должна быть одобрена выпускающей кафедрой. В процессе подготовки задания студенту необходимо консультироваться с будущим руководителем темы по вопросам структуры исследования. Затем студенту необходимо разработать общетеоретические аспекты индивидуального задания и подготовить необходимые документы (формы) для сбора исходных данных (информации). В течение семестра до выезда на практику согласовать предварительные разработки с одним из руководителей практики с целью создания задела для дальнейшей работы.

        В процессе выполнения индивидуального задания на предприятии, где студент проходит практику, неоценимую помощь в сборе исходной информации ему может оказать руководитель практики от предприятия. С этой целью в первые дни прохождения практики он должен ознакомить руководителя с темой исследования, своими предварительными разработками и возможными источниками информации, обсудить с ними эти вопросы и получить одобрение или советы для уточнения и корректировки сбора информации.

        Направления научного поиска в индивидуальных заданиях должны быть связаны с важнейшими темами по проблемам повышения эффективности производства, совершенствования внутрипроизводственного хозрасчета и самофинансирования на предприятиях лесного комплекса, а также эколого-экономическими и социальными проблемами.

5. СОДЕРЖАНИЕ ОТЧЕТА ПО ПРАКТИКЕ

        Отчет составляется на предприятии в период пребывания студентов на практике. Отчет по практике должен содержать:

  1.  отчет об анализе хозяйственной деятельности предприятия (фирмы, организации).
  2.  Отчет о выполнении индивидуального задания.

        В первом разделе отчета приводятся краткая характеристика предприятия, состав основных и вспомогательных цехов, основные виды выпускаемой продукции, структура аппарата управления предприятием, основные технико-экономические показатели по годовому плану и показатели выполнения плана за первое полугодие. Затем по каждому разделу анализа (VIII разделов) оформляются отдельные главы и дополнительно главы выполнения индивидуального задания (итого IX глав + вступление (общая характеристика предприятия)).

        Отчет по практике должен быть написан каждым студентом самостоятельно в соответствии с требованиями, предъявляемыми к оформлению курсовых и дипломных проектов (т.е. написан ясно, разборчиво и грамотно с нумерацией страниц и оглавлением в соответствии с требованием ГОСТ 19-600-74).


Список литературы

  1.  Ансофф И. Стратегическое управление / Под ред. Л.И. Евенко. Пер. с англ. – М.: Экономика,1989.
  2.  Кульман А. Экономические механизмы управление / Под ред. Н.И. Хрусталевой. Пер. с фр. – М.: Прогресс, Универс, 1993.
  3.  Макконелл  К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. В 2-х т. Пер. с англ. – М.: Республика, 1992.
  4.  Портер М. Международная конкуренция. Пер. с англ. – М.: Международные отношения, 1993.
  5.  Хоскинг А. Курс предпринимательства: Практическое пособие. Пер. с англ. – М.: Международные отношения, 1993.
  6.  Экономическая стратегия фирмы / Под ред. А.П. Градова. – Спб.: Специальная литература, 1995.
  7.  Хервард Ш. Организация и техника прогнозирования в отрасли промышленности. Сокр. пер. с нем. – М.: Экономика, 1971.
  8.  Эйрес Р. Научно-техническое прогнозирование и долгосрочное планирование. Пер. с англ. – М.: Мир, 1971.
  9.  Янч Э. Прогнозирование научно-технического прогресса. Пер. с англ. – М.: Прогресс, 1970.
  10.  Стратегия и тактика антикризисного управления фирмой. «Специальная литература», С.-Петербург, 1996.
  11.  Системное управление организацией. Стэнли Янг. Пер. с англ. – М.: Советское радио, 1972.


 

А также другие работы, которые могут Вас заинтересовать

74385. Стоимость потерянной электроэнергии в электрической сети 225 KB
  Наличие потерь электроэнергии в электрической сети приводит к необходимости дополнительной выработки электроэнергии на электростанциях и, как следствие, дополнительным расходам финансовых средств энергосистемы на производство и передачу электроэнергии.
74387. ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ К СХЕМАМ И НАДЕЖНОСТИ ЭЛЕКТРОСНАБЖЕНИЯ 61.5 KB
  При построении схем системы передачи и распределения электроэнергии можно условно разделить на системообразующие и распределительные электрические сети. К системообразующим относят электрические сети которые объединяют электрические станции и крупные узлы нагрузки. Системообразующие сети выполняют на напряжения 330 500 и 750 кВ обеспечивая тем самым их большую пропускную способность. Назначение распределительных сетей передача электроэнергии от подстанций системообразующей сети к центрам питания сетей городов промышленных предприятий и...
74389. Принципы формирования разомкнутых сетей. радиальные и магистральные нерезервированные и резервирование сети 865.5 KB
  Схема электрической сети определяется применяемыми номинальными напряжениями числом ступеней трансформации схемой соединения подстанций конфигурацией сети и схемами электрических соединений понижающих подстанций. При проектировании электрической сети и выборе ее схемы в первую очередь решается задача выбора Uном и ступеней трансформации. Схема соединения сети или конфигурация сети определяет соединение ветвей и узлов.
74390. ПРИНЦИПЫ ФОРМИРОВАНИЯ СХЕМ ПРОТЯЖЕННЫХ ЭЛЕКТРОПЕРЕДАЧ СИСТЕМООБРАЗУЮЩИХ ЭЛЕКТРИЧЕСКИХ СЕТЕЙ 87 KB
  При развитии системообразующей сети они становятся ее составной частью. В этом случае протяженная электропередача соединяющая несколько системных подстанций является элементом системообразующей сети. Схему системообразующей сети формируют исходя из ее многофункционального назначения. При этом должна обеспечиваться достаточная пропускная способность отдельных линий и сечения сети группы линий связывающих один регион с другим надежная выдача мощности в систему крупных электростанций надежное питание крупных узлов нагрузки.
74391. Способы присоединения концевых, транзитных и узловых подстанций к электрической сети 45.5 KB
  Способ присоединения подстанции к сети напряжение и количество присоединяемых линий а также вид применяемых коммутационных аппаратов определяют схемы понижающих подстанций рис. Подстанции питающие сеть рассматриваемого напряжения называют центром питания ЦП. Как правило это подстанции более высокой ступени напряжения...
74392. ВЫБОР КОНФИГУРАЦИИ И НОМИНАЛЬНОГО НАПРЯЖЕНИЯ ЭЛЕКТРИЧЕСКОЙ СЕТИ 121.5 KB
  На последующих этапах выбираются параметры сети для намеченных конфигураций и производится их технико-экономическое сравнение. Конфигурация сети ее протяженность число цепей линий на каждом из участков непосредственно влияют на выбор номинального напряжения. Другой важнейший фактор при выборе напряжения это предполагаемые нагрузки на участках сети.